項(xiàng)目備用金管理規(guī)定

　　為了加強(qiáng)項(xiàng)目部資金的管理，便于公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排資金的支付，確保項(xiàng)目部資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本制度：

　　一、 項(xiàng)目備用金實(shí)行限額管理，將項(xiàng)目備用金控制在公司核定的限額范圍內(nèi)，項(xiàng)目部每次申請(qǐng)備用金的最高額度為10000元（備用金控制在10000元以下），項(xiàng)目出納根據(jù)項(xiàng)目部資金需求情況，提交備用金申請(qǐng)單至公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，可劃撥一定的備用金到項(xiàng)目部出納賬戶。

　　二、確定項(xiàng)目備用金的開支范圍，項(xiàng)目備用金主要支付員工購買辦公用品、低值易耗品、員工個(gè)人借工、日常費(fèi)用報(bào)銷等零星支出；項(xiàng)目部發(fā)生的大額費(fèi)用（單筆付款金額超過2000元以上的），由公司財(cái)務(wù)部出納統(tǒng)一支付。項(xiàng)目部采購的大宗材料、班組的工程進(jìn)度款、機(jī)械使用費(fèi)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排支付。

　　三、項(xiàng)目出納本著“忠于職守、客觀公正”的原則，辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)。員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，項(xiàng)目出納審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，嚴(yán)格遵循付款審批程序。

　　四、項(xiàng)目部備用金遵循“收支兩條線”原則，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入等都必須交回到公司財(cái)務(wù)部，嚴(yán)禁挪用或坐支現(xiàn)金。如果項(xiàng)目出納已收款或已付款，但單據(jù)未交給公司財(cái)務(wù)部，則應(yīng)登記項(xiàng)目未報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)計(jì)明細(xì)表，上傳給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，存檔備查。

　　五、項(xiàng)目出納按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日登記項(xiàng)目備用金收支明細(xì)表，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查明原因，并報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。項(xiàng)目部所發(fā)生的材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)分別登記材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)支付明細(xì)表，計(jì)入相應(yīng)的施工成本項(xiàng)目。

　　六、項(xiàng)目部每周開展例會(huì)時(shí)，項(xiàng)目出納整理好收、付款單據(jù)并填寫交接清單，統(tǒng)一提交到公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽收，同時(shí)上傳備用金收支明細(xì)表、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)支付明細(xì)表等電子檔文件給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，可沖銷項(xiàng)目出納備用金。

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