保險公司管理規(guī)定

保險公司管理規(guī)定1

　　為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本制度。

　　一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

　　固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

　　二、固定資產(chǎn)的分類

　　固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率

　　1、房屋及建筑物20xx%

　　2、機器設(shè)備1010%

　　3、運輸工具1010%

　　4、計算機設(shè)備510%

　　5、辦公家具及設(shè)備510%

　　三、固定資產(chǎn)的管理部門

　　根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進行管理;由IT部對計算機設(shè)備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

　　各具體管理部門應(yīng)：

　　1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

　　2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號

　　3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人(機器設(shè)備落實到組)

　　四、固定資產(chǎn)核算部門

　　1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

　　2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳

　　3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務(wù)處理

　　4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

　　五、固定資產(chǎn)的購置

　　1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”(格式后附2)，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

　　3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負責(zé)驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責(zé)任人。

　　六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

　　1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

　　2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進行帳務(wù)處理。

　　3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

　　七、固定資產(chǎn)的出售

　　固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附5)，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

　　1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)

　　2、列出準(zhǔn)備出售的`固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。

　　3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。

　　4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

　　八、固定資產(chǎn)報廢

　　1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

　　2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。

　　3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進行帳務(wù)處理。

　　九、固定資產(chǎn)編號

　　1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

　　1、房屋及建筑物代碼為01

　　2、機器設(shè)備代碼為02

　　3、運輸工具代碼為03

　　4、計算機設(shè)備代碼為04

　　5、辦公家具代碼為05

　　如：財務(wù)部20xx年7月購置一臺計算機，則編號為。

　　十、固定資產(chǎn)的清查

　　公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”(格式后附7)，詳細反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳

　　務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。

保險公司管理規(guī)定2

　　(一)調(diào)劑人員必須具有全心全意為廣大病員服務(wù)的思想和高尚的醫(yī)藥道德，對工作認真負責(zé)，把好藥品質(zhì)量關(guān)，確保病人用安全有效。

　　(二)調(diào)配人員根據(jù)處方調(diào)配發(fā)藥。非本字處方不予調(diào)配。

　　(三)收方時審查處方內(nèi)容，醫(yī)師簽各無誤后方可調(diào)配。如發(fā)現(xiàn)不妥之處或因缺藥不能全部配發(fā)時，應(yīng)與醫(yī)師聯(lián)系修改后再行調(diào)配。急癥處方先調(diào)配。

　　(四)配方時應(yīng)細心準(zhǔn)確，按照調(diào)配技術(shù)規(guī)程進行調(diào)配，中藥配方應(yīng)按處方應(yīng)付的`統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)調(diào)配，稱量要準(zhǔn)確，嚴禁估量抓藥，毒性藥材要逐劑稱量，凡需先煎，后下，烊化，沖服，包煎的藥材應(yīng)單包，并在包上注明煎服方法。

　　(五)要嚴格執(zhí)行配方復(fù)核制度、計價、配方發(fā)藥人員均應(yīng)在處方上簽字。

　　(六)發(fā)藥時，應(yīng)將病人姓名、用法、用量及注意事項,詳細寫在藥袋上，并應(yīng)耐心地向病人交待清楚。

　　(七)對已發(fā)出的藥品原則上不予退藥，如特殊情況確需退藥時，只限原包裝片、丸劑、其藥品各稱及含量、規(guī)格清楚者，需經(jīng)處方醫(yī)師開退藥處方，說明理由并附報銷單據(jù)，方可辦理退藥。

　　(八)藥品應(yīng)按劑型、藥理作用等分類排序，定位放置。

　　(九)藥品應(yīng)定期檢查，對有效期的藥品應(yīng)建立登記管理制度,確保藥品質(zhì)量。

　　(十)對毒劇藥、貴重藥及自費藥品應(yīng)按有關(guān)規(guī)定管理，實行專人專帳，專柜加鎖保管，并做到逐日消耗統(tǒng)計，月終盤點，帳物相符。

　　(十一)凡屬自費藥品，要嚴格按照有關(guān)規(guī)定計價、交費，不得以任何形式公費報銷。

　　(十三)調(diào)劑室的藥品應(yīng)每日盤點，建立健全統(tǒng)計報銷制度。

　　(十四)調(diào)劑室工作人員要衣帽整潔，注意個人衛(wèi)生并保持好室內(nèi)衛(wèi)生，應(yīng)嚴格遵守勞動紀(jì)律，不擅自脫崗，不遲到早退。

　　(十五)非本室人員不得擅自進入調(diào)劑室。

　　(十六)凡是庫內(nèi)有藥，病人需要應(yīng)及時領(lǐng)取保證病人用藥。

保險公司管理規(guī)定3

　　1、目的

　　為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷管理。

　　3、職責(zé)

　　3.1客服部負責(zé)制度的制定;

　　3.2各部門負責(zé)按照制度執(zhí)行。

　　4、內(nèi)容

　　4.1費用報銷審批權(quán)限：

　　4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責(zé)審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

　　4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷;

　　費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭(電話)或書面(傳真、E-mail)指示財務(wù)人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

　　4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責(zé)簽批。

　　4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷流程：

　　4.2.1當(dāng)費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的.審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷，責(zé)任自負。

　　4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

　　4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

　　4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)

　　算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

　　4.3.5當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

　　4.4重點費用有關(guān)規(guī)定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。

　　4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

　　4.4.2交際應(yīng)酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

　　4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應(yīng)酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內(nèi)交通費：

　　(1)因公事外出的車費可實報實銷;但必須注明起止地和事由。

　　(2)交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主;

　　4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

　　4.5費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

　　4.5.1每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷。

　　4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要

　　求如下：

　　4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　4.5.2.4填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

　　4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

　　4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”;

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名;

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

　　4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

　　4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

　　4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

　　4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

　　4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

　　5、其它

　　5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理;

　　5.2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂;

　　5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

保險公司管理規(guī)定4

　　一、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)調(diào)各部門的工作，協(xié)助總經(jīng)理監(jiān)督、檢查對各項方針、政策、上級批示和重要決定及各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況;

　　二、掌握市場動態(tài)，收集行業(yè)信息，為總經(jīng)理決策提供咨詢，當(dāng)好參謀;

　　三、安排總經(jīng)理辦公會議，并負責(zé)檢查會議決定事項的執(zhí)行情況;

　　四、按照總經(jīng)理的意圖，組織起草綜合性的業(yè)務(wù)報告和起草、修改工作規(guī)劃、報告、總結(jié)、請示、通知等函件，并審查簽發(fā)前的文稿;

　　五、領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)人員做好文件歸檔、收發(fā)、打字、接待、用車管理和印章管理工作;

　　六、開展調(diào)查研究，搞好企業(yè)的信息管理，做好綜合分析和統(tǒng)計工作，制定企業(yè)的規(guī)章制度和決定供總經(jīng)理決策;

　　七、加強本部門的.自身管理，抓好部門職工的政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、考評等，提高工作效率;

　　八、協(xié)調(diào)、平衡各部門關(guān)系，發(fā)生矛盾時，應(yīng)及時疏導(dǎo)，調(diào)查分析，明確責(zé)任，必要時報告總經(jīng)理處理;

　　九、組織制定企業(yè)行文管理的各項規(guī)定，努力使公文管理規(guī)范化、科學(xué)化，提高辦事效率;

　　十、完成總經(jīng)理臨時交辦的各項工作。

保險公司管理規(guī)定5

　　一、目的

　　為了加強固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與情況，使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其正常使用功能，消除閑置固定資產(chǎn)，避免浪費。同時使固定資產(chǎn)得到安全保護，防止遺失或被竊，確保公司財產(chǎn)不受損失，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　1、固定資產(chǎn)的管理范圍：指使用期限超過一年的房屋建筑物、機械設(shè)備、電子設(shè)備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。低值易耗品，歸入流動資產(chǎn)類。

　　2、固定資產(chǎn)類別、折舊計提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計提年限20年、凈殘值率10%;機器設(shè)備折舊計提年限10年、凈殘值率10%;運輸工具，折舊計提年限10年、凈殘值率10%;計算機設(shè)備，折舊計提年限5年、凈殘值率10%;辦公家具及設(shè)備折舊計提年限5年、凈殘值率10%。

　　三、管理機構(gòu)及工作職責(zé)

　　公司的財務(wù)部和辦公室是固定資產(chǎn)管理的職能部門，審計部是固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理。

　　1、財務(wù)部主要職責(zé)

　　⑴、依照國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和方針政策，對固定資產(chǎn)實行會計年度核算;

　�、�、年終與固定資產(chǎn)管理部門對賬、盤點。對發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈、毀損、報廢及盤虧，經(jīng)總經(jīng)理審批后再進行會計處理;

　�、�、負責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的購建、提入折舊、盤盈盤虧、轉(zhuǎn)讓、租出、報廢、報損、報毀等會計處理的審批;

　�、�、編制固定資產(chǎn)購建預(yù)算;

　　⑸、負責(zé)動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理。

　　2、辦公室主要職責(zé)

　�、�、制訂并組織實施公司固定資產(chǎn)管理的具體辦法;

　　⑵、負責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責(zé)審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項;

　�、�、辦理固定資產(chǎn)入庫、領(lǐng)用、內(nèi)部變動、處置、大修手續(xù);

　�、�、負責(zé)行政辦公、生活等方面的各類未用、在用、停用的固定資產(chǎn)的管理。

　�、�、負責(zé)監(jiān)督使用部門，對固定資產(chǎn)的使用、管理，確保設(shè)備完好，提高利用率;

　�、省⒛杲K前和財務(wù)部對固定資產(chǎn)進行清理盤點，與財務(wù)部門和固定資產(chǎn)使用部門對賬，使賬賬相符，賬物相符。

　　3、審計部的主要職責(zé)

　�、拧⒈O(jiān)督固定資產(chǎn)購建預(yù)算執(zhí)行情況的審計、檢查;

　�、�、監(jiān)督固定資產(chǎn)使用情況，動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理嚴肅財經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，提出問責(zé)，上報處罰意見;

　�、�、監(jiān)督固定資產(chǎn)清理盤點執(zhí)行情況;

　　⑷、負責(zé)提交公司年度固定資產(chǎn)審計報告。

　　4、固定資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)

　�、�、固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)設(shè)立負責(zé)專管理員或兼職管理員對所使用的固定資產(chǎn)進行登記、維護、管理。建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)調(diào)出、變更、處理必須經(jīng)行政辦公室、財務(wù)部批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動，更不能自行外借和變賣;

　�、啤�嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)，確保設(shè)備的完好、清潔和安全使用;

　�、�、對閑置固定資產(chǎn)及時退回固定資產(chǎn)管理部門;

　�、�、建立規(guī)范的固定資產(chǎn)日常管理臺賬;

　�、伞⒍ㄆ诮M織年終與固定資產(chǎn)管理部門，進行固定資產(chǎn)的盤點、對賬，做到帳、卡、物三相符。

　　四、固定資產(chǎn)的管理

　　(一)購置

　　1、各部門因工作需要按年度預(yù)算增加固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，后附不少于三家的采購報價單，簽署完畢的《固定資產(chǎn)購置申報表》，交由辦公室統(tǒng)一購買;

　　2、購置固定資產(chǎn)原則上應(yīng)有兩人以上參與，購買時要貨比三家，保證質(zhì)量;

　　3、為某項投資計劃而購置的固定資產(chǎn)，應(yīng)另附固定資產(chǎn)計劃書或合同書，闡明計劃名稱、編號、擬購置固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、廠牌、數(shù)量、使用目的、預(yù)期效果、需用日期、購置預(yù)算金額等送管理部門審查;

　　4、相關(guān)合同經(jīng)行政、財務(wù)等相關(guān)部門及律師審核，領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可購置。

　　5、重大項目固定資產(chǎn)的購置，按董事會批準(zhǔn)的立項項目固定資產(chǎn)清單和建設(shè)投資概算購置。項目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設(shè)備行固定資產(chǎn)時，由總經(jīng)理根據(jù)董事會的授權(quán)審批。

　　(二)驗收

　　1、固定資產(chǎn)購入時，由行政辦公室會同使用部門辦理驗收、交接手續(xù);

　　2、需要安裝的固定資產(chǎn)和建設(shè)工程等基本建設(shè)項目完工交付固定資產(chǎn)時，由工程部負責(zé)工程質(zhì)量的驗收和編制工程決算，工程驗收合格后與行政辦公室及使用部門辦理交接。財務(wù)部確定固定資產(chǎn)的原價。

　　(三)領(lǐng)用及歸還

　　1、固定資產(chǎn)采購后由辦公室填制《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》并編制固定資產(chǎn)編號貼制標(biāo)示，分配至使用部門或使用人，并在《領(lǐng)用單》上簽字，送辦公室固定資產(chǎn)管理員進行出入庫登記，《領(lǐng)用單》一式兩份，辦公室和領(lǐng)用部門各一份;

　　2、對直接購入、自建完工、集團調(diào)入、接受投資、盤盈、接受捐贈、融資租入的固定資產(chǎn)由財務(wù)部及辦公室應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，將固定資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼

　　于固定資產(chǎn)上;

　　3、財務(wù)憑辦公室開的出入庫憑證予以報銷，并自使用日的下月起計提折舊;

　　4、員工離職時須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，依據(jù)人力資源部員工離職通知書，由辦公室人員按固定資產(chǎn)帳明細清點，有短缺者按價賠償，辦公室應(yīng)及時協(xié)調(diào)財務(wù)部進行帳務(wù)處理。

　　(四)保險、保管

　　1、管理部門辦公室對所經(jīng)管的固定資產(chǎn)按本公司的保險管理政策辦理投保;

　　2、投保作業(yè)按《財物保險管理作業(yè)辦法》規(guī)定辦理;

　　3、容易搬動的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)按放置場所分別填寫《固定資產(chǎn)存放明細表》一式二份，填寫該場所內(nèi)所有容易搬動的固定資產(chǎn)編號，名稱、數(shù)量、安全維護人員姓名等資料，以利管理。

　　4、《固定資產(chǎn)存放明細》除一份自存于使用單位外，另一份應(yīng)由使用部門張貼于該場所墻壁適當(dāng)?shù)奈恢�，以便查核�?/p>

　　5、重要設(shè)備的保護，應(yīng)由使用部門制作標(biāo)示門牌，懸掛顯眼位置，以明職責(zé)。

　　(五)調(diào)撥、出租、外借

　　1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單》，一式三聯(lián)，送移入部門簽字，確認后交辦公室，辦理轉(zhuǎn)移登記。第一聯(lián)由辦公室留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送移入部門，第三聯(lián)送移出部門;

　　2、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理;

　　3、未經(jīng)辦公室同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門負責(zé)人及經(jīng)辦人的責(zé)任;

　　4、固定資產(chǎn)擬出租或外借時，辦公室應(yīng)將租借事由、內(nèi)容條件、歸還期限、保持原狀義務(wù)、附屬設(shè)備明細等經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并簽訂契約后據(jù)以辦理。

　　(六)閑置的處理

　　固定資產(chǎn)因產(chǎn)品停止生產(chǎn)、加工工藝變更，設(shè)備更新等原因而閑置時，使用部門應(yīng)以《閑置固定資產(chǎn)處理單》提報閑置原因和設(shè)備現(xiàn)狀連同該設(shè)備履歷資料經(jīng)財會部門填記帳面價值，并擬訂處理對策后，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，據(jù)以實施。

　　(七)讓售(有償轉(zhuǎn)讓)

　　1、固定資產(chǎn)的讓售由行政辦公室會同財務(wù)部將讓售或有償轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、原取得日期、金額、帳面殘值、現(xiàn)狀及讓售(有償轉(zhuǎn)讓)理由，并根據(jù)其利用或參考市價訂出讓售底價，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，據(jù)以辦理讓售;

　　2、固定資產(chǎn)的讓售(有償轉(zhuǎn)讓)以登報公開招標(biāo)為原則，如因特殊情況需采用其他方式處理時，應(yīng)將理由和讓售(有償轉(zhuǎn)讓)條件報經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

　　(八)維修

　　1、由辦公室負責(zé)對各項固定資產(chǎn)實施定期和不定期的保養(yǎng)及整修售后維修服務(wù)。使用部門聯(lián)系辦公室，統(tǒng)一組織售后維修服務(wù)，如產(chǎn)生費用的計入使用部門辦公經(jīng)費;

　　2、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的大修理費用(指一次性修理費用在5000元以上的)，應(yīng)分期攤銷計入期間費用，不得調(diào)整資產(chǎn)原值。對固定資產(chǎn)的中小修理(指一次性修理費用在5000元以下的)，則在發(fā)生當(dāng)月直接計入期間費用。

　　(九)報廢與折舊

　　1、固定資產(chǎn)的報廢與折舊按財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設(shè)備報廢單一式三份由財務(wù)部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報廢相關(guān)手續(xù)。

　　2、符合下列條件可申請報廢：

　　①、超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的;

　　②、不能動遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的;

　　③、腐蝕嚴重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的;

　　④、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價值的;

　　⑤、因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價值的;

　　3、凡經(jīng)批準(zhǔn)報廢的'固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生經(jīng)營中使用，財務(wù)部門與使用部門要及時作價處理。

　　處理后的固定資產(chǎn)由行政辦公室和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢(轉(zhuǎn)載于: )固定資產(chǎn)時由行政辦公室提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價收入上交財務(wù)部;

　　4、凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管;

　　5、閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫啟封單，行政辦公室同意后，方可使用。

　　五、固定資產(chǎn)清查

　　1、公司辦公室和財務(wù)部對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查(每年終至少清查一次)，固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應(yīng)查明原因;

　　2、固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時，由公司紀(jì)委、辦公室、財務(wù)部、審計部組成清查小組，編制《固定資產(chǎn)盤點表》，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財務(wù)部進行有關(guān)的帳務(wù)處理;

　　3、遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查。

　�、�、固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作;

　�、�、因機構(gòu)、業(yè)務(wù)變動，辦理財產(chǎn)交接;

　�、�、固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故;

　　3、對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務(wù)部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應(yīng)當(dāng)及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符;

　　4、在清查以前，行政辦室及使用部門應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯;

　　5、固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等

　　等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見;

　　6、盤點表需由財務(wù)部門、使用部門及辦公室審核確認，財務(wù)部并根據(jù)總經(jīng)理簽署的意見，對盈虧及時進行帳務(wù)調(diào)整;

　　7、審計部清查中發(fā)現(xiàn)清查出的固定資產(chǎn)短缺和盈余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。

　　六、獎懲

　　(一)在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵;

　　(二)固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任;

　　(三)造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和公司有關(guān)管理規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人進行紀(jì)律處分和經(jīng)濟處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　七、本規(guī)定由財務(wù)部和辦公室負責(zé)解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行，分公司及控股公司參照執(zhí)行。

保險公司管理規(guī)定6

　　為了維護項目秩序，保證各項活動按次序開展，保障各成員人身等各項安全，根據(jù)實際，制定本規(guī)。

　　(一)、團隊職務(wù)設(shè)置和職責(zé)要求

　　職務(wù)名稱人數(shù)職責(zé)

　　隊長1組織全隊工作，應(yīng)對突發(fā)事件

　　支教組長1負責(zé)全隊支教活動的安排策劃，組織在下鄉(xiāng)期間在校開展的各項活動，對老師的上課情況提出意見

　　支農(nóng)組長1負責(zé)與村民間的溝通和各項支農(nóng)活動的組織策劃

　　安全員2負責(zé)隊員和學(xué)生的人身、財產(chǎn)安全

　　書記員1負責(zé)會議的組織和記錄

　　宣傳員2負責(zé)整個活動過程中校內(nèi)外宣傳活動的組織，協(xié)調(diào)配合媒體做好宣傳工作

　　財務(wù)員2負責(zé)全隊的財務(wù)管理和賬目匯報，由出納和會計組成，做到賬目零失誤

　　后勤員1負責(zé)團隊生活等后勤事宜

　　(二)、安全制度：

　　1、安全問題放在第一位，各項活動實行安全一票否決制;

　　2、未經(jīng)安全員和隊長的共同許可，隊員不得私自離開組織單獨活動，外出須兩人以上結(jié)伴，結(jié)束后須到安全員處報到，且女生外出須有男生陪同。

　　(三)、會議制度：

　　活動期間每天進行工作總結(jié)。

　　(四)、活動制度

　　1、本規(guī)明文規(guī)定的'，依本規(guī)行動;本規(guī)沒有明確規(guī)定的，不得擅自行事，隊長為中心。隊長臨時做出的任何合理的規(guī)定，各成員必須無條件遵守。

　　2、秉承當(dāng)代大學(xué)生風(fēng)范，各成員有義務(wù)維護學(xué)校、協(xié)會、團隊形象。在活動期間，積極發(fā)揚團隊精神以及本次比賽的公益理念，任何人不得做出與此二者理念相悖的行為。

　　3、出營期間，必須尊重當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗，不得做出任何背離當(dāng)?shù)孛耧L(fēng)民俗的行為或說出任何背離當(dāng)?shù)孛耧L(fēng)民俗的語言。在與當(dāng)?shù)鼐用窠涣鲿r，必須做到語言恰當(dāng)，態(tài)度溫和。

　　4、在調(diào)研過程中，各成員必須嚴格依據(jù)分工展開工作，認真負責(zé)，按時完成任務(wù)。任務(wù)繁重者，可適當(dāng)獲取他人幫助。

保險公司管理規(guī)定7

　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認)。

　　2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的.必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。

　　3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

　　3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

　　c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

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