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管理層聲明書(shū)
管理層聲明書(shū)1
致：中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）甘肅分所：
本聲明書(shū)是針對(duì)貴事務(wù)所審計(jì)本公司20xx 年1月1 日至20xx年08月31 日及20xx年5 月1日至20xx年08月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表（+利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表）、所有者（股東）權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注而提供的。審計(jì)的目的是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)，以確定財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面已按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制，并實(shí)現(xiàn)公允反映。
盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認(rèn)并做出如下聲明：
一、財(cái)務(wù)報(bào)表
1. 我們已履行20xx年9月24日簽署的審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)中提及的責(zé)任，即根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行公允反映；
2．本中心承諾，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是我們的責(zé)任。
3．本公司已按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)與上一會(huì)計(jì)期間保持一致，本公司管理層對(duì)上述財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。
4．設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)內(nèi)部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)報(bào)，是本公司管理層的責(zé)任。
5．中心承諾財(cái)務(wù)報(bào)表符合適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，公允反映本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，不存在重大錯(cuò)報(bào)，包括漏報(bào)。貴事務(wù)所在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的未更正錯(cuò)報(bào)，無(wú)論是單獨(dú)還是匯總起來(lái)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體均不具有重大影響未更正錯(cuò)報(bào)匯總(見(jiàn)附件1)附后。
6．本公司在作出會(huì)計(jì)估計(jì)時(shí)使用的重大假設(shè)（包括與公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)的假設(shè)）是合理的，恰當(dāng)?shù)胤从沉吮竟疽鈭D和采取特定措施的能力；用于確定公允價(jià)值的計(jì)量方法符合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，并在使用上保持了一貫性；本公司已在財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)上述事項(xiàng)做出恰當(dāng)披露。
7．本公司已按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定對(duì)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易作出了恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理和披露。
8.根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，所有需要調(diào)整或披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)都已得到調(diào)整或披露。本公司已提供全部資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的相關(guān)資料(詳見(jiàn)附件3)，除財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)外，中心不存在其他應(yīng)披露。而未披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
9. 本公司已提供全部或有事項(xiàng)的相關(guān)資料(詳規(guī)見(jiàn)附件3)。除財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的或有事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的訴訟、賠償、承兌、擔(dān)保等或有事項(xiàng)。
10．除財(cái)務(wù)報(bào)表附注披露的承諾事項(xiàng)外，中心不存在其他應(yīng)披露而未披露的承諾事項(xiàng)。未履約的投資性支出合同總額計(jì)人民幣xx萬(wàn)元；
11．本公司不存在未披露的影響財(cái)務(wù)報(bào)表公允性的重大不確定事項(xiàng)。
12. 本公司不存在導(dǎo)致重述比較數(shù)據(jù)的任何事項(xiàng)。
二、提供的`信息
13.我們已向你們提供的工作條件：
�。�1）允許接觸我們注意到的、與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的所有信息（如記錄、文件和其他事項(xiàng)）；
�。�2）提供你們基于審計(jì)目的要求我們提供的其他信息；
（3）允許在獲取審計(jì)證據(jù)時(shí)不受限制地接觸你們認(rèn)為必要的本公司內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員。
14．本公司所有交易、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均已記錄并反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中，不存在賬外資產(chǎn)或未計(jì)負(fù)債。
15．我們向你們披露了由于舞弊可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估報(bào)告結(jié)果；
16. 我們已向你們披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關(guān)的所有信息，這些信息涉及本公司的：
�。�1）管理層；
�。�2）在內(nèi)部控制中承擔(dān)重要職責(zé)的員工；
（3）其他人員（在舞弊行為導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)的情況下）。
17. 我們已向你們披露了從現(xiàn)任和前任員工、分析師、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等方面獲知的、影響本公司財(cái)務(wù)報(bào)表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。
18. 本公司已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行為，未發(fā)現(xiàn)：
�。�1）涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；
�。�2）涉及對(duì)內(nèi)部控制產(chǎn)生重大影響的雇員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；
�。�3）涉及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。
19. 我們已向你們披露了所有已知的、在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規(guī)的行為；
20.我們已向你們披露了我們注意到的關(guān)聯(lián)方的名稱和特征、所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；
21．本公司已向貴事務(wù)所提供了：
(1)全部財(cái)務(wù)信息和其他數(shù)據(jù)；
(2)全部重要的決議、合同、章程、納稅申報(bào)表等相關(guān)資料；
(3)全部股東會(huì)和董事會(huì)的會(huì)議記錄。
22.本公司嚴(yán)格遵守合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響事項(xiàng)。
23．本公司對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表上列示的所有資產(chǎn)均擁有合法權(quán)利，除已披露事項(xiàng)外，無(wú)其他被抵押、質(zhì)押資產(chǎn)。
24．本公司編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)是合理的，沒(méi)有計(jì)劃終止經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)清算。
25. 本公司管理層確信：
(1)未收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)調(diào)整或修改財(cái)務(wù)報(bào)表的通知；
(2)無(wú)稅務(wù)糾紛。
26．其他事項(xiàng)
(蓋章):
法定代表人(簽名并蓋章)：
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(簽名并蓋章)
20xx年09月24日
管理層聲明書(shū)2
____會(huì)計(jì)師事務(wù)所并__________注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
本公司已委托貴事務(wù)所對(duì)本公司_____年、_____年、_____年的企業(yè)年度研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表，_____年度的企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表(以下簡(jiǎn)稱申報(bào)明細(xì)表)進(jìn)行審計(jì)，并且出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
為配合貴事務(wù)所的審計(jì)工作，本公司就已知的全部事項(xiàng)作出如下聲明：
1.本公司承諾，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制申報(bào)明細(xì)表及編制說(shuō)明是我們的職責(zé)。
2.本公司已按照上述文件的相關(guān)規(guī)定編制企業(yè)年度研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表和高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表，本公司管理層對(duì)上述申報(bào)明細(xì)表的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)職責(zé)。
3.設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)內(nèi)部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)報(bào)，是本公司管理層的職責(zé)。
4.本公司承諾上述申報(bào)明細(xì)表貼合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》與《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定，公允反映本公司的高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用支出與高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))銷售收入總額情景，不存在重大錯(cuò)報(bào)。貴事務(wù)所在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的未更正錯(cuò)報(bào)，無(wú)論是單獨(dú)還是匯總起來(lái)，對(duì)上述申報(bào)明細(xì)表整體均不具有重大影響。未更正錯(cuò)報(bào)匯總表附后。
5.本公司已向貴事務(wù)所供給了：
(1)與編制上述申報(bào)明細(xì)表相關(guān)信息、涉及的其他財(cái)務(wù)信息和研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目相關(guān)其他數(shù)據(jù);
(2)全部重要的與高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)和高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入相關(guān)的'決議、合同、章程等相關(guān)資料;
(3)與高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)和高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入相關(guān)的全部股東會(huì)和董事會(huì)的會(huì)議記錄。
6.本公司所有高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)支出和高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入均已按規(guī)定入賬，不存在賬外資產(chǎn)或未計(jì)負(fù)債。
7.本公司認(rèn)為所有與關(guān)聯(lián)方之間的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的銷售價(jià)格是公允與合理的，恰當(dāng)?shù)胤从吃诒竟揪幹频母咝录夹g(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入表中，并對(duì)該等交易事項(xiàng)作出了恰當(dāng)披露。
8.本公司已供給所有與關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)的資料，并已根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(或《__________會(huì)計(jì)制度》)的規(guī)定識(shí)別和披露了所有重大關(guān)聯(lián)方交易。
9.本公司已供給全部或有事項(xiàng)的相關(guān)資料。除上述申報(bào)明細(xì)表編制說(shuō)明中披露的事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的與高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品銷售與勞務(wù)供給相關(guān)的訴訟、賠償、承兌、擔(dān)保等或有事項(xiàng)。
10.除申報(bào)明細(xì)表編制說(shuō)明中已披露的承諾事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的承諾事項(xiàng)。
11.本公司不存在未披露的影響申報(bào)明細(xì)表公允性的重大不確定事項(xiàng)。
12.本公司已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行為，未發(fā)現(xiàn)：
(1)涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息;
(2)涉及對(duì)內(nèi)部控制產(chǎn)生重大影響的員工的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息;
(3)涉及對(duì)申報(bào)明細(xì)表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。
13.本公司嚴(yán)格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對(duì)申報(bào)明細(xì)表產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。
14.本公司已供給上述報(bào)表日后事項(xiàng)的相關(guān)資料，除申報(bào)明細(xì)表編制說(shuō)明中披露的日后事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的重大日后事項(xiàng)。
15.本公司管理層確信：
(1)對(duì)單獨(dú)占有的核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)不存在任何糾紛;
(2)無(wú)高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)方面的任何權(quán)屬糾紛。
__________________________________公司(蓋章)
法定代表人：(簽名)
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：(簽名)
二○____年____月____日
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