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企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技巧方法
導(dǎo)語(yǔ)：業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技巧方法?企業(yè)信用管理，又稱(chēng)“賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理”，就是通過(guò)制定企業(yè)信用政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)客戶(hù)信息進(jìn)行收集和評(píng)估，對(duì)客戶(hù)信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全部監(jiān)督，以保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)安全收回的管理。
企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技巧方法
“信用風(fēng)險(xiǎn)管理”能消除“賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)”
企業(yè)信用管理對(duì)企業(yè)賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)防范無(wú)疑是起到很重要的作用，但企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的本旨不在于消除風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槟菢又粫?huì)把獲得回報(bào)的機(jī)會(huì)浪費(fèi)掉。應(yīng)收壞賬率為零的企業(yè)，并不見(jiàn)得是風(fēng)險(xiǎn)管理做得好的企業(yè)。如果我們能夠預(yù)先建立應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施，則風(fēng)險(xiǎn)就能成為一個(gè)有益的因素。風(fēng)險(xiǎn)管理所需要做的應(yīng)該是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，主動(dòng)選擇那些能帶來(lái)收益的風(fēng)險(xiǎn)。
“信用風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)信用管理部門(mén)的事情”
企業(yè)建立信用管理部門(mén)，信用管理部門(mén)應(yīng)該負(fù)責(zé)公司信用管理的日常工作，但這并不代表企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作僅靠企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)員工就能完成。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的管理工作，它是公司的重要戰(zhàn)略之一，首先需要的是公司高層的重視和足夠的認(rèn)識(shí)，要不然，工作就會(huì)流于形式;其次，它需要公司各業(yè)務(wù)部門(mén)，特別是銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、商務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等配合，因?yàn)橘d銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)貫徹于整個(gè)銷(xiāo)售過(guò)程之中。
“信用管理專(zhuān)員等同于應(yīng)收會(huì)計(jì)”
很多企業(yè)，在沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的應(yīng)收管理部門(mén)和有專(zhuān)門(mén)的信用管理人員。公司成立信用管理部門(mén)后，他們?nèi)匀话研庞霉芾韺?zhuān)員的工作當(dāng)成應(yīng)收會(huì)計(jì)來(lái)看，或者有些信用管理專(zhuān)員即使從會(huì)計(jì)崗位轉(zhuǎn)為專(zhuān)門(mén)從事信用管理工作后，還是按以前應(yīng)收會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)來(lái)要求自己。應(yīng)收會(huì)計(jì)偏重于核算，雖然在一些企業(yè)也對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收和分析，而信用管理專(zhuān)員則需要對(duì)企業(yè)賒銷(xiāo)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行管理，從客戶(hù)開(kāi)發(fā)、合同簽署、到信用申請(qǐng)、額度評(píng)審、訂單管理、貨物的發(fā)送、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移直到后期的應(yīng)收管理和逾期催收，是一個(gè)全程的管理和控制過(guò)程，信用管理專(zhuān)員需要主動(dòng)地進(jìn)行跟蹤和管理。
“企業(yè)只要沒(méi)有壞賬就行了，逾期一點(diǎn)沒(méi)有多大關(guān)系”
持這種觀(guān)點(diǎn)的企業(yè)從風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，他們本身還是很重視，對(duì)客戶(hù)的挑選和信用額度的發(fā)放也很?chē)?yán)格，但對(duì)應(yīng)收的管理特別是逾期后的處理就沒(méi)那么嚴(yán)格;同時(shí)，他們從本身來(lái)說(shuō)，還是不很重視公司營(yíng)運(yùn)資金的管理。其實(shí)，逾期對(duì)企業(yè)的影響和壞賬一樣，同樣很大。壞賬直接表現(xiàn)的是對(duì)利潤(rùn)的影響，而應(yīng)收的逾期對(duì)資金的使用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的影響則更直接。試想，如果一個(gè)企業(yè)每月有一個(gè)億的應(yīng)收平均逾期一個(gè)月，按年貸款利率6%計(jì)算，一年下來(lái)影響的財(cái)務(wù)費(fèi)用就是600萬(wàn)元。因此，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，大多數(shù)企業(yè)認(rèn)為應(yīng)收帳款逾期比壞賬更可惡。企業(yè)的`信用管理工作，不僅是企業(yè)的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，也是企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中很重要的一環(huán)。
“信用等于誠(chéng)信”
“信用就是誠(chéng)信”，在現(xiàn)在，很多人都將“信用”跟國(guó)家和社會(huì)的“打假”和“防欺詐”聯(lián)系在一起。其實(shí)，信用不僅是個(gè)誠(chéng)信環(huán)境問(wèn)題，更多的是一個(gè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。在企業(yè)里，賒銷(xiāo)客戶(hù)不付款，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，不僅跟客戶(hù)企業(yè)的品質(zhì)有關(guān)系，更和客戶(hù)的償債能力、資金實(shí)力及擔(dān)保因素、條件等相關(guān)，這也是我們平時(shí)所講的評(píng)價(jià)企業(yè)資信的“5C”要素。同時(shí)，企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)源于外部環(huán)境和客戶(hù)，那只是外部因素，更重要的是來(lái)自于我們企業(yè)內(nèi)部，來(lái)自于我們企業(yè)自身信用管理能力和對(duì)客戶(hù)的把握。
企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技巧方法
(一)建立獨(dú)立的信用管理部門(mén)或培養(yǎng)信用管理人員
企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作，必須由特定的部門(mén)和組織才能完成。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能主要包括建立信用管理制度、客戶(hù)授信、應(yīng)收賬款管理和壞帳處理等。成立企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)在：
對(duì)外樹(shù)立企業(yè)信用形象，堅(jiān)決執(zhí)行企業(yè)的信用政策;
對(duì)內(nèi)隨時(shí)監(jiān)控信用政策，并及時(shí)調(diào)整;
專(zhuān)業(yè)化、規(guī)范化的管理，防止一切人為因素造成損失;
信用部門(mén)的“紅臉”角色和銷(xiāo)售部門(mén)的“白臉”角色是收賬的最佳方式。
(二)建立客戶(hù)資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制
建立客戶(hù)資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制，就是要在交易前調(diào)查和評(píng)估客戶(hù)的信用狀況，做出科學(xué)的信用決策。這項(xiàng)業(yè)務(wù)既可以由企業(yè)內(nèi)部專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)職人員完成，也可以委托專(zhuān)門(mén)的資信調(diào)查機(jī)構(gòu)完成。資信調(diào)查的渠道包括客戶(hù)直接提供的資料、實(shí)地調(diào)研、行業(yè)主管部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)和政府其它相關(guān)部門(mén)等。調(diào)查內(nèi)容包括企業(yè)概況、歷史背景、組織管理、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、發(fā)展前景等。企業(yè)應(yīng)建立起適合企業(yè)自身特點(diǎn)的調(diào)查和評(píng)估方式，保證客戶(hù)信用資料的完整性、準(zhǔn)確性和適時(shí)性。
客戶(hù)資信評(píng)估的方法由于企業(yè)注重方面的不同，所以選擇的評(píng)價(jià)內(nèi)容也就不同，因而評(píng)價(jià)的方法也有所不同。目前，對(duì)于客戶(hù)的資信評(píng)估，主要采用以下幾種方法：第一種方法是5C要素分析法(專(zhuān)家意見(jiàn)法)，是指通過(guò)分析影響信用的5個(gè)方面來(lái)判斷客戶(hù)信用狀況的一種方法�？蛻�(hù)的資信程度通常取決于5個(gè)方面，即客戶(hù)的品質(zhì)(Character)、償還能力(Capacity)、資本(Capital)、抵押品(Collateral)和經(jīng)濟(jì)狀況(Conditions)。企業(yè)通過(guò)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行以上5個(gè)方面的定性分析，基本上可以判斷其信用情況。第二種方法是信用評(píng)分法，是指對(duì)評(píng)價(jià)內(nèi)容的指標(biāo)進(jìn)行考核評(píng)定信用分?jǐn)?shù)，按每一項(xiàng)目?jī)?nèi)容給定分?jǐn)?shù)計(jì)分，最后得出總分，再按得到的總分確定客戶(hù)的資信等級(jí)。
(三)制定客戶(hù)信用政策，加強(qiáng)客戶(hù)授信管理
客戶(hù)信用政策是指企業(yè)信用管理部門(mén)在特定的市場(chǎng)環(huán)境下，通過(guò)權(quán)衡應(yīng)收賬款的效益與成本，對(duì)處理客戶(hù)的.應(yīng)收賬款所制定一系列政策，主要包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用額度、信用期限、現(xiàn)金折扣等。
信用標(biāo)準(zhǔn)是指企業(yè)用來(lái)衡量客戶(hù)是否有資格享受商業(yè)信用的最低條件。這是企業(yè)向客戶(hù)提供商業(yè)信用的首要前提。在實(shí)際操作中，可以參考客戶(hù)資信評(píng)價(jià)的方法確定信用標(biāo)準(zhǔn)。
信用額度是在信用條件下，企業(yè)授予客戶(hù)的賒銷(xiāo)限額。確定信用額度的途徑有：(1)遞增法：不論是否評(píng)估客戶(hù)等級(jí)，均按規(guī)定逐步放寬信用標(biāo)準(zhǔn);(2)信用評(píng)級(jí)法：將客戶(hù)主要信用要素設(shè)置權(quán)重，綜合評(píng)分后授信(信用評(píng)級(jí)法主要適用于新客戶(hù)的評(píng)估);(3)動(dòng)態(tài)評(píng)估法：通過(guò)對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)、付款、基本要素的評(píng)估，區(qū)分客戶(hù)等級(jí)并授信(動(dòng)態(tài)評(píng)估法主要適用于老客戶(hù)的評(píng)價(jià));(4)模型分析法：通過(guò)對(duì)幾項(xiàng)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，推斷客戶(hù)破產(chǎn)概率和發(fā)展趨，如Z分析模型等。
信用期限是企業(yè)允許符合信用標(biāo)準(zhǔn)的客戶(hù)賒銷(xiāo)賬款的最長(zhǎng)期限，即延期收款期限。延長(zhǎng)信用期限，可以提高企業(yè)商品的競(jìng)爭(zhēng)能力，刺激銷(xiāo)售增長(zhǎng)，增加營(yíng)業(yè)收入;但同時(shí)會(huì)使企業(yè)平均收款期限延長(zhǎng)。企業(yè)在確定信用期限時(shí)，必須權(quán)衡延長(zhǎng)信用期限的收益與費(fèi)用。
現(xiàn)金折扣是指給予提前付款的客戶(hù)的優(yōu)惠安排，包括兩個(gè)要素：折扣期限和折扣率。折扣期限是提供優(yōu)惠安排的有效期限，折扣率是提供優(yōu)惠的程度�，F(xiàn)金折扣的優(yōu)點(diǎn)是可以加快資金周轉(zhuǎn)，有利于賬款回收，減少壞帳，而缺點(diǎn)是利息損失巨大。
(四)建立應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制
應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制，就是在應(yīng)收賬款發(fā)生后，通過(guò)一系列管理措施監(jiān)控賬款，保障賬款按時(shí)回收。應(yīng)收賬款管理的內(nèi)容主要有：(1)控制應(yīng)收賬款的限額和收回的時(shí)間;(2)充分估計(jì)應(yīng)收賬款的持有成本和風(fēng)險(xiǎn);(3)及時(shí)組織安排到期和逾期的應(yīng)收賬款的催收。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和自身情況，分別建立：
(1)應(yīng)收賬款預(yù)算與總量控制制度;
(2)銷(xiāo)售分類(lèi)賬管理制度;
(3)應(yīng)收賬款日常管理制度;
(4)應(yīng)收賬款的跟蹤管理制度;
(5)債權(quán)管理制度;
(6)收賬政策等。
(五)建立企業(yè)信用文化
信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的解決是一個(gè)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)，它需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員與銷(xiāo)售人員以及客戶(hù)的通力配合與努力來(lái)實(shí)現(xiàn)。企業(yè)必須逐步建立信用文化，加強(qiáng)全員信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。同時(shí)，要通過(guò)各種形式的信用管理專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提升全員的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
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