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風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)
(1)根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)精神,有條件的企業(yè)可以在董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。該委員會(huì)的召集人應(yīng)由不兼任總經(jīng)理的董事長(zhǎng)擔(dān)任;董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理的,召集人應(yīng)由外部董事或獨(dú)立董事?lián)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員一般由3~5名董事組成,由董事會(huì)選舉產(chǎn)生,委員會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務(wù)流程的董事,以及具備風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管知識(shí)或經(jīng)驗(yàn)、具有一定法律知識(shí)的董事。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),向董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)管理決策及報(bào)告,其主要履行的職責(zé)包括:
、偬峤蝗骘L(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。
、趯徸h風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。
、蹖徸h重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制,以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。
、軐徸h內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告。
、輰徸h風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。
、揶k理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。
(2)審計(jì)委員會(huì)同樣是隸屬于董事會(huì)的專業(yè)委員會(huì),它獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理層,其建立的初衷是在董事會(huì)建立一個(gè)獨(dú)立的、專門的治理力量以強(qiáng)化外部審計(jì)師的獨(dú)立性,從而提高公司財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性和可靠性。委員會(huì)成員可以從外部董事中選擇。審計(jì)委員會(huì)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)包括:
①了解管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估情況,就相關(guān)問(wèn)題征詢外部審計(jì)師的意見。
、诹私獠⒈O(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與財(cái)務(wù)信息披露。
③了解可能誘發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告方面的薄弱環(huán)節(jié)。
④就企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免提出意見。
⑤了解內(nèi)部審計(jì)師的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和根據(jù)該評(píng)估而制定的審計(jì)計(jì)劃。
、蘖私夤芾韺拥钠髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的影響,審查企業(yè)內(nèi)部控制程序的有效性,并接受有關(guān)方面的投訴。
⑦監(jiān)督企業(yè)社會(huì)中介審計(jì)等機(jī)構(gòu)的聘用、更換及報(bào)酬支付。
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