資金管理制度優(yōu)秀15篇

　　在現(xiàn)在的社會(huì)生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編為大家收集的資金管理制度，歡迎大家分享。

資金管理制度1

　　為貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步減輕義務(wù)教育階段學(xué)生作業(yè)負(fù)擔(dān)和校外培訓(xùn)負(fù)擔(dān)的意見》(中辦發(fā)〔20xx〕40號(hào))文件精神,根據(jù)20xx 年秋季學(xué)期雷州市義務(wù)教育校內(nèi)課后服務(wù)工作的實(shí)施方案等有關(guān)規(guī)定,切實(shí)加強(qiáng)我校課后服務(wù)費(fèi)收費(fèi)管理和使用規(guī)范,特制定本辦法。

　　第一章收費(fèi)管理

　�。ㄒ唬┓�務(wù)收費(fèi)

　　校內(nèi)課后服務(wù)堅(jiān)持成本補(bǔ)償和非營(yíng)利原則，結(jié)合我市家長(zhǎng)普遍經(jīng)濟(jì)承受能力,參考其它兄弟縣市收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，本學(xué)期下午放學(xué)后校內(nèi)托管服務(wù)收費(fèi)，各校必須根據(jù)成本估算并與家委會(huì)商議標(biāo)準(zhǔn)，但是收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過 4 元/天/生（若發(fā)改部門或上級(jí)部門有新標(biāo)準(zhǔn)，按照新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）。課后服務(wù)經(jīng)費(fèi)主要用于支付參與課后服務(wù)教師和相關(guān)人員的補(bǔ)助，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，建立專項(xiàng)管理賬目，�？顚Ｓ茫瑢W(xué)期結(jié)束后及時(shí)公布收支情況，不得擅自增加課后服務(wù)項(xiàng)目或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得挪用服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

　�。ǘ�）每學(xué)期開學(xué)前學(xué)校需科學(xué)合理制定課后服務(wù)實(shí)施方案,將學(xué)校課后服務(wù)項(xiàng)目、對(duì)象范圍、服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)***審核備案后實(shí)施。

　�。ㄈ�）認(rèn)真落實(shí)課后服務(wù)由學(xué)生和家長(zhǎng)自愿選擇的要求，嚴(yán)禁強(qiáng)制或變相強(qiáng)制提供服務(wù)并收費(fèi)。中小學(xué)課后服務(wù)費(fèi)按學(xué)期收取，開學(xué)兩周內(nèi)學(xué)校向?qū)W生家長(zhǎng)預(yù)先收取本學(xué)期的課后服務(wù)費(fèi)，并簽訂課后服務(wù)自愿協(xié)議書。

　�。ㄋ模┱n后服務(wù)費(fèi)和課后培訓(xùn)費(fèi)由學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一收取，繳入所在學(xué)�；�本戶，納入學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理和核算。

　　（五）嚴(yán)格執(zhí)行公示制度。學(xué)校要嚴(yán)格執(zhí)行教育收費(fèi)公示制度，在開學(xué)通知中注明課后服務(wù)的內(nèi)容、時(shí)間、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及收費(fèi)依據(jù)等信息，并通過學(xué)校公示欄對(duì)上述信息和資金使用情況進(jìn)行公示，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(zhǎng)和社會(huì)監(jiān)督，未經(jīng)公示或公示內(nèi)容與規(guī)定政策不符的，不得收取課后服務(wù)費(fèi)。

　　第二章支出管理

　　（一）參與課后服務(wù)教師和相關(guān)人員的補(bǔ)助。課后服務(wù)經(jīng)費(fèi)主要用于參與課后服務(wù)教師和相關(guān)人員的補(bǔ)助。教職工在按質(zhì)按量完成正常職責(zé)工作任務(wù)的前提下，可參與校內(nèi)課后服務(wù)工作并獲得相應(yīng)的'勞務(wù)報(bào)酬，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)暫定為：30-40 元/課時(shí)/人（如果上級(jí)有新規(guī)定，按照或參照規(guī)定執(zhí)行）

　　（二）開展課后服務(wù)產(chǎn)生的公用、耗材等支出。

　�。ㄈ�）學(xué)校水電費(fèi)及保安人員工資的支出。

　　第三章監(jiān)督管理

　　(一)切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各學(xué)校要充分認(rèn)識(shí)校內(nèi)課后服務(wù)的重要性,把校內(nèi)課后服務(wù)作為扎實(shí)推進(jìn)“我為群眾辦實(shí)事”實(shí)踐活動(dòng)具體舉措，作為解決家長(zhǎng)急難愁盼問題的一項(xiàng)重要工作來抓緊抓好。參與學(xué)校要成立校內(nèi)課后服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定具體實(shí)施方案，充分發(fā)揮學(xué)校主渠道作用，加強(qiáng)組織管理，確保校內(nèi)課后服務(wù)高質(zhì)量開展。

　�。ǘ�）課后服務(wù)工作開展情況及收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、收支情況、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放情況要在公示欄公開,確保教職工有知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

資金管理制度2

　　第一章總則

　　第一條國(guó)家對(duì)我縣家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生實(shí)行分段資助：

　　（一）中職階段：中等職業(yè)技術(shù)學(xué)校學(xué)生資助；

　�。ǘ�）高中階段：普通高中國(guó)家助學(xué)金、城鄉(xiāng)低保家庭普通高中學(xué)生學(xué)費(fèi)資助；

　�。ㄈ�）初中、小學(xué)階段：義務(wù)教育階段住校學(xué)生生活補(bǔ)助；

　�。ㄋ模�學(xué)前教育階段：學(xué)前教育幼兒資助。

　　根據(jù)國(guó)家教育部、財(cái)政部《關(guān)于擴(kuò)大中等職業(yè)教育免學(xué)費(fèi)政策范圍，進(jìn)一步完善國(guó)家助學(xué)金制度意見》（財(cái)教〔20xx〕376號(hào)）和重慶市人民政府辦公廳《關(guān)于調(diào)整完善中等職業(yè)技術(shù)學(xué)校學(xué)生資助政策的通知》（渝辦發(fā)〔20xx〕248號(hào)）的文件要求；根據(jù)重慶市財(cái)政局、重慶市教育委員會(huì)《關(guān)于認(rèn)真做好中等職業(yè)學(xué)校學(xué)生資助工作的通知》（渝財(cái)教〔20xx〕72號(hào)）、《關(guān)于重慶市普通高中家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助實(shí)施方案》（渝財(cái)教〔20xx〕252號(hào)）、《重慶市資助城鄉(xiāng)普通高中低保家庭學(xué)生學(xué)費(fèi)實(shí)施細(xì)則》、《關(guān)于下達(dá)農(nóng)村和城市義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制中央資金預(yù)算的通知》（渝財(cái)教〔20xx〕10號(hào)）、《關(guān)于做好學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童資助工作的通知》（渝財(cái)教〔20xx〕260號(hào)）等文件精神，為充分保障學(xué)生接受教育的權(quán)利，讓上述四個(gè)階段的學(xué)生不因家庭經(jīng)濟(jì)困難而失學(xué)、輟學(xué)，確保資助資金規(guī)范使用發(fā)放，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。結(jié)合我縣實(shí)際，制定本管理辦法。

　　第二條實(shí)施原則：

　�。ㄒ唬﹫�(jiān)持家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生認(rèn)定動(dòng)態(tài)管理的原則；

　�。ǘ�）堅(jiān)持“客觀、公正、公開、公示”的原則；

　�。ㄈ�）堅(jiān)持以國(guó)家資助資金為主，扶貧、社會(huì)捐贈(zèng)等其他救助為輔的原則；（四）堅(jiān)持協(xié)作配合的原則：救助家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生工作由教育、財(cái)政部門牽頭，其他相關(guān)部門配合實(shí)施。教育部門要嚴(yán)格把握政策，做好資助對(duì)象的資格確認(rèn)，建立信息檔案，數(shù)據(jù)匯總分析和日常管理監(jiān)控等工作。財(cái)政部門確保資金及時(shí)足額到位，監(jiān)督落實(shí)情況。扶貧、民政、公安、監(jiān)察、審計(jì)等部門及鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村社、社區(qū)居委會(huì)共同協(xié)作配合實(shí)施。

　　第二章資助范圍對(duì)象及標(biāo)準(zhǔn)

　　第三條資助范圍：

　�。ㄒ唬┲新氹A段：凡在我縣中等職業(yè)技術(shù)學(xué)校（含技工學(xué)校）有全日制正式學(xué)籍，接受中等職業(yè)學(xué)歷教育，學(xué)制兩年以上（含兩年）的在校學(xué)生（三年級(jí)經(jīng)學(xué)校安排的頂崗實(shí)習(xí)生視為在校學(xué)生對(duì)待）。

　�。ǘ�）高中階段：國(guó)家助學(xué)金資助范圍，戶籍屬于奉節(jié)，在奉節(jié)縣普通高（完）中就讀、具有奉節(jié)普通高中學(xué)籍（高三補(bǔ)習(xí)學(xué)生除外），家庭主要成員（父或母）無財(cái)政供養(yǎng)人員且家庭經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生。具體對(duì)象：

　　1、孤兒（父母雙亡）；

　　2、父母均為殘疾家庭的學(xué)生或?qū)W生本人為殘疾（憑殘疾證）；

　　3、家庭收入主要?jiǎng)?chuàng)造者患重大疾病，完全喪失勞動(dòng)能力家庭的學(xué)生（村居委會(huì)證明）；

　　4、父母一方去逝，另一方無固定收入的多子女單親家庭學(xué)生（村居委會(huì)證明）；

　　5、遭受重大自然災(zāi)害，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，難以維持正常生活家庭的學(xué)生（村居委會(huì)證明）；

　　6、父母雙方均屬下崗職工，無其他經(jīng)濟(jì)來源家庭的學(xué)生（下崗證、失業(yè)證）；

　　7、城鄉(xiāng)低保家庭和農(nóng)村貧困戶家庭的學(xué)生（低保證、建卡貧困戶證）；8、少數(shù)民族家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生（村居委會(huì)證明）；

　　9、農(nóng)村邊遠(yuǎn)山區(qū)年純收入不足5000元家庭的學(xué)生（村居委會(huì)證明）。

　　城鄉(xiāng)低保家庭普通高中學(xué)生學(xué)費(fèi)資助具體對(duì)象：

　　1、當(dāng)年民政局批準(zhǔn)的城鎮(zhèn)和農(nóng)村低保家庭就讀普通高中學(xué)生（父母或?qū)W生本人屬于低保對(duì)象）；

　　2、民政局和孤兒福利院認(rèn)定的孤兒（憑孤兒證）；

　　3、民政局批準(zhǔn)的“五保戶”家庭就讀普通高中學(xué)生（憑“五保戶”證）。

　�。ㄈ�）義務(wù)教育階段：全縣義務(wù)教育階段小學(xué)、初中、特教學(xué)校，其他學(xué)校附設(shè)小學(xué)、初中部及經(jīng)批準(zhǔn)的社會(huì)力量辦小學(xué)、初中學(xué)校。享受對(duì)象：孤兒、殘疾學(xué)生、農(nóng)村特困戶、殘疾戶、低保戶、軍烈屬貧困戶、單親貧困戶家庭子女、父母患重大疾病或喪失勞動(dòng)能力造成生活困難的學(xué)生，享受家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活補(bǔ)助的必須是上述范圍內(nèi)的寄宿生，凡享受寄宿生生活補(bǔ)助費(fèi)的學(xué)生家庭必須符合扶貧部門認(rèn)定的低收入或絕對(duì)貧困標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)政供養(yǎng)人員子女、城鎮(zhèn)及農(nóng)村比較富裕家庭寄宿生，不屬于資助對(duì)象。

　�。ㄋ模�學(xué)前教育階段：在縣級(jí)以上教育行政部門批準(zhǔn)設(shè)立的公、民辦普惠性幼兒園就讀，且年滿3—6周歲（當(dāng)年8月31日為準(zhǔn)），重點(diǎn)是學(xué)前一年的重慶籍城鄉(xiāng)低保家庭、孤兒和殘疾幼兒等家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童。

　　第四條已接受扶貧、社會(huì)捐贈(zèng)等專項(xiàng)救助的學(xué)生，原則上不能重復(fù)享受其他國(guó)家資助。

　　第五條資助標(biāo)準(zhǔn)：

　�。ㄒ唬┲新氹A段：

　　1、免學(xué)費(fèi)資助：一、二、三年級(jí)全體在校學(xué)生，每生每年20xx元，學(xué)生因退學(xué)、休學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)、重讀等，累計(jì)資助不得超過3年；

　　2、生活費(fèi)資助：一、二年級(jí)農(nóng)村戶籍學(xué)生和城市家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生，享受資助的學(xué)生每生每年1500元；

　　3、住宿費(fèi)資助：一、二年級(jí)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生，資助比例為40%左右，享受資助的學(xué)生每生每年500元；

　　4、學(xué)生因退學(xué)、休學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)、重讀等，累計(jì)資助不得超過2年。

　　（二）高中階段：國(guó)家助學(xué)金資助標(biāo)準(zhǔn)，一類家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生控制在2%以內(nèi)，每生每年資助20xx元；二類家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生將根據(jù)當(dāng)年高中在校人數(shù)按比例分配的學(xué)校，每生每年資助1000元。城鄉(xiāng)低保家庭普通高中學(xué)生學(xué)費(fèi)資助標(biāo)

　　準(zhǔn)，按照市級(jí)財(cái)政撥款規(guī)定對(duì)市級(jí)重點(diǎn)高中和普通高中的學(xué)生適度給與學(xué)費(fèi)減免。

　�。ㄈ�）義務(wù)教育階段：小學(xué)家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活補(bǔ)助500元/生。期；初中家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活補(bǔ)助625元/生。期。扶貧、社會(huì)捐贈(zèng)等其他救助按具體政策和捐贈(zèng)單位、個(gè)人等意愿確定標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄋ模�學(xué)前教育階段：家庭經(jīng)濟(jì)困難的幼兒，按就讀幼兒園等級(jí)免保教費(fèi)，三級(jí)幼兒園每人每年1200元、二級(jí)幼兒園每人每年1500元，生活費(fèi)每人每年660元。

　　第三章申報(bào)及審核程序

　　第六條奉節(jié)縣學(xué)生資助中心以每年學(xué)年初報(bào)學(xué)生數(shù)據(jù)為法定依據(jù)，按比例分類合理下達(dá)資助指標(biāo)數(shù)到各校。各學(xué)校評(píng)定人數(shù)要嚴(yán)格控制在下達(dá)到校的資助指標(biāo)數(shù)內(nèi)，不得突破指標(biāo)降低標(biāo)準(zhǔn)；不得擅自擴(kuò)大受助面搞平均分配；不得減少指標(biāo)提高標(biāo)準(zhǔn)縮小受助面。

　　第七條評(píng)審程序

　�。ㄒ唬┕�開信息：學(xué)校通過有效、公開的途徑公布資助信息，具體內(nèi)容有政策要求、資助條件、名額、申請(qǐng)辦法、審批程序、監(jiān)督措施和申訴程序。資助名額由學(xué)校學(xué)生資助管理辦公室請(qǐng)示校領(lǐng)導(dǎo)組織召開相應(yīng)會(huì)議，并結(jié)合學(xué)校建立的貧困學(xué)生數(shù)據(jù)庫(kù)情況，分解落實(shí)指標(biāo)到各班級(jí)。

　�。ǘ�）申請(qǐng)：凡申請(qǐng)享受資助的學(xué)生或家長(zhǎng)，必須向所在學(xué)校提出書面申請(qǐng)，填寫困難學(xué)生享受資助申請(qǐng)表，并附家庭經(jīng)濟(jì)困難認(rèn)定證明材料原件或復(fù)印件。家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生原則上每年向班主任遞交一次申請(qǐng)，但每學(xué)期必須參與本班的民主評(píng)議，如已脫貧，當(dāng)期應(yīng)予以取消享受資格。新增對(duì)象和返貧的學(xué)生再次享受時(shí)應(yīng)重新如實(shí)填寫申請(qǐng)表并附家庭經(jīng)濟(jì)困難證明送交班主任驗(yàn)審。

　�。ㄈ�）審查：建立由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、班主任、班委會(huì)組成的評(píng)審小組，有條件的可請(qǐng)家長(zhǎng)委員會(huì)參與。對(duì)受助對(duì)象進(jìn)行民主評(píng)議，并將經(jīng)民主評(píng)定的受助學(xué)生編制成冊(cè)，留檔備查。規(guī)范評(píng)審程序，嚴(yán)格按程序公開、公平、公正評(píng)審。

　�。ㄋ模┕�示：將審查后擬資助的.學(xué)生名單在學(xué)校或貧困生所在的村委會(huì)、居委會(huì)進(jìn)行公示，公示必須說明申請(qǐng)人享受資助的條件和理由，并注明舉報(bào)電話，受理單位。公示時(shí)間不少于7天。公示期內(nèi)對(duì)有重大異議的受助對(duì)象，學(xué)校應(yīng)及時(shí)查實(shí)處理。不符合條件者，應(yīng)予取消。

　�。ㄎ澹┖硕ǎ嚎h教委（牽頭）、縣財(cái)政局應(yīng)聯(lián)合組成評(píng)審小組，對(duì)貧困生檔案進(jìn)行審核，審核合格后，按規(guī)定下?lián)苜Y金到學(xué)校。

　　第四章資金管理及發(fā)放程序

　　第八條學(xué)生享受的國(guó)家資助資金由縣財(cái)政分批次預(yù)撥或一次性撥付的方式，直接撥付到相關(guān)學(xué)校，學(xué)校必須進(jìn)行明細(xì)核算。

　　第九條學(xué)校在收到縣財(cái)政撥付的學(xué)生資助資金十五個(gè)工作日內(nèi)，必須按規(guī)定程序?qū)①Y金發(fā)放給家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生。各學(xué)校向受助學(xué)生發(fā)放的各種資助資金，必須以現(xiàn)金方式按標(biāo)準(zhǔn)公開發(fā)放到受助學(xué)生或?qū)W生家長(zhǎng)手中（不得平均分配，不得重新制定標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)大發(fā)放面或當(dāng)成獎(jiǎng)學(xué)金發(fā)放，不得充入學(xué)生的生活卡或者其他的消費(fèi)卡，不得以實(shí)物形式發(fā)放、不得抵扣任何費(fèi)用，資助資金發(fā)放情況須經(jīng)學(xué)生本人或?qū)W生家長(zhǎng)簽字，并經(jīng)校長(zhǎng)審簽后方可確認(rèn)）。

　　第十條學(xué)校分管學(xué)生資助工作的領(lǐng)導(dǎo)、工作人員和相關(guān)處室要切實(shí)履行職責(zé)，協(xié)助、督促學(xué)校財(cái)會(huì)室工作人員與受助學(xué)生及家長(zhǎng)及時(shí)完清手續(xù)，監(jiān)督資助資金發(fā)放到受助學(xué)生手中。扶貧、社會(huì)捐贈(zèng)等其他救助資金視其要求發(fā)放。

　　第十一條學(xué)校分管學(xué)生資助工作的領(lǐng)導(dǎo)、工作人員和相關(guān)處室應(yīng)結(jié)合本校實(shí)際制定切實(shí)可行措施，嚴(yán)格控制學(xué)生及學(xué)生家長(zhǎng)亂支亂用資助資金，促使學(xué)生及學(xué)生家長(zhǎng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定用途使用資助資金。

　　第五章資料上報(bào)及檔案整理

　　第十二條學(xué)校分管學(xué)生資助工作的領(lǐng)導(dǎo)、工作人員和相關(guān)處室負(fù)責(zé)資料上報(bào)及歸集整理。受助學(xué)生領(lǐng)取各項(xiàng)資助資金的發(fā)放簽章名冊(cè)（見附件），一式兩份，一份交縣資助中心存檔，一份留學(xué)校存檔。

　　第十三條學(xué)校分管學(xué)生資助工作的領(lǐng)導(dǎo)、工作人員和相關(guān)處室應(yīng)按縣學(xué)生資助管理中心要求及時(shí)將相關(guān)報(bào)表、工作總結(jié)上交縣學(xué)生資助管理中心，并完善更新貧困學(xué)生數(shù)據(jù)庫(kù)。

　　第十四條學(xué)校分管學(xué)生資助工作的領(lǐng)導(dǎo)、工作人員和相關(guān)處室應(yīng)按以下要求及時(shí)歸集整理資料，制成專卷，在每學(xué)期結(jié)束前，上報(bào)縣學(xué)生資助管理中心驗(yàn)收銷號(hào)后返學(xué)校存檔，以備檢查審計(jì)：

　�。ㄒ唬┛偡饷妫�橫向）

　　第一排：學(xué)校名稱（單位公章全稱）

　　第二排：——年——季學(xué)期家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生救助檔案資料

　　第三排：使用資助資金名稱

　　第四排：學(xué)校資助負(fù)責(zé)人

　　第五排：二○一X年X月X日

　　（二）檔案目錄

　�。ㄈ�）內(nèi)容

　　1、學(xué)校救助家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的工作總結(jié)；

　　2、當(dāng)期上級(jí)部門下發(fā)的相關(guān)管理文件和相關(guān)貧困學(xué)生認(rèn)定辦法，資金管理辦法；

　　3、當(dāng)期資助資金文件及財(cái)政撥款的進(jìn)賬單或收款收據(jù)復(fù)印件；

　　4、發(fā)放公示說明（公示時(shí)間、地點(diǎn)、形式、內(nèi)容、效果）；

　　5、學(xué)校分解指標(biāo)到各班級(jí)的會(huì)議記錄；

　　6、班主任組織班委會(huì)評(píng)定的會(huì)議記錄及班級(jí)上報(bào)學(xué)校審核的評(píng)定名冊(cè)；

　　7、申請(qǐng)表及家庭經(jīng)濟(jì)困難證明材料；

　　8、發(fā)放匯總統(tǒng)計(jì)表（學(xué)校入賬的支出匯總復(fù)印件）；

　　9、發(fā)放名冊(cè)（學(xué)校入賬的支出名冊(cè)復(fù)印件）。

　　以上資料先后順利不能變動(dòng)，并按綜合文書檔案整理要求進(jìn)行整理，形成專卷。

　　第六章監(jiān)督管理及責(zé)任追究

　　第十五條各學(xué)校分管學(xué)生資助工作的領(lǐng)導(dǎo)、工作人員和相關(guān)處室要建立健全貧困學(xué)生數(shù)據(jù)庫(kù)及其他檔案資料，并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。貧困學(xué)生數(shù)據(jù)庫(kù)中的貧困學(xué)生原則上按本辦法第三條“享受對(duì)象”范圍的在校學(xué)生確定進(jìn)入數(shù)據(jù)庫(kù)，監(jiān)護(hù)人或?qū)W生本人的通訊信息必須真實(shí)準(zhǔn)確，貧困情況必須登記詳實(shí)，要有證件、證明可查。進(jìn)入數(shù)據(jù)庫(kù)的貧困學(xué)生每學(xué)期必須按要求更新，縣學(xué)生資助管理中心將隨時(shí)抽查學(xué)校救助落實(shí)情況。

　　第十六條縣財(cái)政、縣教委、審計(jì)、監(jiān)察等有關(guān)部門每年對(duì)各項(xiàng)資助情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，縣資助管理中心要定期或不定期進(jìn)行抽查。

　　第十七條各項(xiàng)資助資金在使用發(fā)放等工作中出現(xiàn)重大問題、造成社會(huì)影響的，將追究學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)處室負(fù)責(zé)人的責(zé)任；對(duì)克扣、貪污、挪用、擠占各項(xiàng)資助資金的單位及個(gè)人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅查處，觸犯刑律的依法追究刑事責(zé)任。

　　第七章附則

　　第十八條本實(shí)施細(xì)則由縣財(cái)政局、縣教育委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第十九條本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日起執(zhí)行，如與其他實(shí)施細(xì)則和文件不相符時(shí)，以本實(shí)施細(xì)則為準(zhǔn)。

資金管理制度3

　　專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度是企業(yè)管理中至關(guān)重要的組成部分，它涵蓋了經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)、審批、使用、監(jiān)控和審計(jì)等環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)資源的`有效利用和合規(guī)管理。

　　內(nèi)容概述：

　　1、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)：明確申請(qǐng)流程，包括預(yù)算編制、審批權(quán)限和依據(jù)。

　　2、經(jīng)費(fèi)審批：設(shè)定審批層級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)，防止濫用職權(quán)。

　　3、經(jīng)費(fèi)使用：規(guī)定資金的合理用途，防止浪費(fèi)和挪用。

　　4、監(jiān)控機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)監(jiān)管，定期檢查經(jīng)費(fèi)使用情況。

　　5、審計(jì)與評(píng)估：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，評(píng)估經(jīng)費(fèi)管理的效果和效率。

　　6、法規(guī)遵從：確保經(jīng)費(fèi)管理符合國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。

資金管理制度4

　　一、貨幣資金管理制度的概念

　　(一)貨幣資金管理制度的定義

　　貨幣資金管理制度，是企業(yè)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的內(nèi)部控制，規(guī)范貨幣資金行為，保證貨幣資金的安全完整，提高資金效益，防范貨幣資金管理過程中的差錯(cuò)和舞弊的財(cái)務(wù)管理制度。

　　(二)貨幣資金管理制度的總體作用(建立貨幣資金管理制度應(yīng)遵循的目標(biāo))

　　1.保證貨幣資金的安全性

　　保證企業(yè)貨幣資金的安全性，預(yù)防被盜竊、詐騙或挪用。

　　2.保證貨幣資金的完整性

　　保證企業(yè)收到的貨幣資金全部入賬，預(yù)防私設(shè)“小金庫(kù)”等侵占企業(yè)收入的違法行為出現(xiàn)。

　　3.保證貨幣資金的合法、合規(guī)性

　　保證貨幣資金的取得、使用符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)要求，手續(xù)齊備。

　　4.保證貨幣資金的效益性

　　保證合理調(diào)度貨幣資金，發(fā)揮貨幣資金的最大效益。

　　(三)貨幣資金管理制度的地位

　　1.貨幣資金管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)制度

　　貨幣資金業(yè)務(wù)是企業(yè)最常見、最基本的業(yè)務(wù)，也是風(fēng)險(xiǎn)最高、最容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，任何一個(gè)企業(yè)必須建立貨幣資金管理制度。

　　2.貨幣資金管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的根本制度

　　財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，貨幣資金管理又是財(cái)務(wù)管理的核心。貨幣資金管理制度是其他財(cái)務(wù)管理制度的根本，它統(tǒng)馭著其他財(cái)務(wù)管理制度。

　　二、貨幣資金涉及的主要業(yè)務(wù)流程

　　這是建立貨幣資金管理制度的根基

　　(一)資金收付業(yè)務(wù)基本流程

　　1.資金收付需要以業(yè)務(wù)發(fā)生為基礎(chǔ)

　　資金收付，應(yīng)該有根有據(jù)，不能憑空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的業(yè)務(wù)引起。因此，有真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生，是資金收付的基礎(chǔ)。

　　2.授權(quán)部門審批

　　資金支付涉及企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益流出，應(yīng)嚴(yán)格履行授權(quán)分級(jí)審批制度。不同責(zé)任人應(yīng)該在自己授權(quán)范圍內(nèi)，審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性，金額的準(zhǔn)確性，以及申請(qǐng)人提交票據(jù)或者證明的合法性，嚴(yán)格監(jiān)督資金支付。

　　3.財(cái)務(wù)部門復(fù)核

　　財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)過企業(yè)授權(quán)部門審批簽字的相關(guān)憑證或證明后，應(yīng)再次復(fù)核業(yè)務(wù)的真實(shí)性，金額的準(zhǔn)確性，以及相關(guān)票據(jù)的齊備性，相關(guān)手續(xù)的合法性和完整性，并簽字認(rèn)可。

　　4.收取資金或支付資金

　　收款方應(yīng)該向?qū)Ψ教峤幌嚓P(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生的票據(jù)或者證明，收取資金;出納或資金管理部門在收款人簽字后，根據(jù)相關(guān)憑證支付資金。

　　(二)收款流程(以現(xiàn)金為例)

　　1.業(yè)務(wù)部門填制內(nèi)部現(xiàn)金收款單;

　　2.會(huì)計(jì)部門根據(jù)審核無誤的內(nèi)部現(xiàn)金收款單填制對(duì)外收款收據(jù)或發(fā)票;

　　3.會(huì)計(jì)部門根據(jù)審核無誤的收款收據(jù)或發(fā)票填制收款記賬憑證;

　　4.現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤的收款記賬憑證收取現(xiàn)金，與交款人核對(duì)、確認(rèn)無誤后，由交款人在收款記賬憑證上簽字，并將蓋章的收款收據(jù)或發(fā)票交給交款人，同時(shí)在收款記賬憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。

　　(三)付款流程(以現(xiàn)金為例)

　　1.業(yè)務(wù)部門(人員)填制現(xiàn)金支出審批單并提交收據(jù)或發(fā)票;

　　2.會(huì)計(jì)部門根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金支出審批單和收據(jù)、發(fā)票填制現(xiàn)金付款記賬憑證;

　　3.現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金付款憑證及所附的現(xiàn)金支出審批單、收據(jù)或發(fā)票等原始憑證向業(yè)務(wù)人員支付現(xiàn)金，由領(lǐng)款人在現(xiàn)金付款憑證上簽字。

　　(四)現(xiàn)金出納員工作流程

　　1.提取現(xiàn)金以備用;

　　2.收取現(xiàn)金或支付現(xiàn)金;

　　3.將收取的現(xiàn)金和未使用完的現(xiàn)金送交銀行出納員;

　　4.登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬;

　　5.盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金;

　　6.與會(huì)計(jì)對(duì)賬;

　　7.制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)、現(xiàn)金周報(bào)、現(xiàn)金旬報(bào)、現(xiàn)金月報(bào)等。

　　(五)銀行出納員主要工作流程

　　1.提取現(xiàn)金以交銀行出納;

　　2.收取支票等銀行存款或支付支票等銀行存款;

　　3.將現(xiàn)金出納員將來的收取的現(xiàn)金和未使用完的現(xiàn)金送存銀行;

　　4.登記銀行存款日記賬;

　　5.與銀行對(duì)賬單對(duì)賬，編制銀行存款調(diào)節(jié)表(這一點(diǎn)是實(shí)際工作中常見做法，但與不相容崗位分離制度不符);

　　6.與會(huì)計(jì)對(duì)賬;

　　7.編制銀行存款日?qǐng)?bào)、銀行存款周報(bào)、銀行存款旬報(bào)、銀行存款月報(bào)等。

　　三、貨幣資金管理制度的主要內(nèi)容

　　(一)授權(quán)審批制度

　　明確資金收、付的條件、權(quán)限和程序，實(shí)行資金預(yù)算管理，做到統(tǒng)一籌集、分配、使用和管理資金。

　　(二)不相容職務(wù)相互分離制度

　　1.支付申請(qǐng)崗位與批準(zhǔn)支付崗位

　　2.收付款崗位與記賬崗位

　　3.采購(gòu)崗位與付款崗位

　　4.銷售崗位與收款崗位

　　5.銀行印鑒管理、票據(jù)管理等崗位與出納崗位

　　(三)現(xiàn)金的使用、保管與盤點(diǎn)制度

　　加強(qiáng)現(xiàn)金的使用范圍、庫(kù)存限額的管理，超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，并定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

　　(四)銀行存款定期核對(duì)制度

　　安排專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，并編制調(diào)節(jié)表，使賬面余額與銀行對(duì)賬單的余額一致。

　　(五)印鑒保管和使用制度

　　加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的'管理，實(shí)行印鑒分離，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　(六)票據(jù)保管和使用制度

　　加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。

　　(七)文件記錄管理制度

　　對(duì)貨幣資金的收支活動(dòng)形成完整的文件記錄，并應(yīng)做好保管工作。主要是各種授權(quán)審批文件、貨幣資金收支記錄、現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄、銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

　　(八)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度

　　明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，監(jiān)督內(nèi)容主要包括貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況、支付印鑒的保管情況、票據(jù)的保管情況等。

　　四、貨幣資金管理各環(huán)節(jié)存在的的主要風(fēng)險(xiǎn)

　　制定貨幣資金管理制度應(yīng)關(guān)注的主要問題

　　能夠控制住這些風(fēng)險(xiǎn)，是貨幣資金管理制度切實(shí)發(fā)揮作用的關(guān)鍵

　　(一)審批環(huán)節(jié)

　　付款業(yè)務(wù)未經(jīng)審批或?qū)徟�不�?yán)，可能導(dǎo)致資金或物資等損失(不應(yīng)該支付的款項(xiàng)付出去了)。

　　(二)復(fù)核環(huán)節(jié)

　　付款業(yè)務(wù)未經(jīng)復(fù)核或復(fù)核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致資金的支付不合規(guī)(如會(huì)計(jì)、稅法等規(guī)定)或不符合企業(yè)實(shí)際情況(如不符合當(dāng)期資金收支計(jì)劃等)。

　　(三)收支點(diǎn)

　　資金的收付沒有相應(yīng)審核無誤的原始憑證、會(huì)計(jì)憑證等，出納直接收付款，造成未經(jīng)授權(quán)的款項(xiàng)的支付(即不該付的付出去了)，收款未及時(shí)入賬，導(dǎo)致資金成本增加或資金體外循環(huán)或造成直接經(jīng)濟(jì)損失。

　　(四)記賬環(huán)節(jié)

　　出納、會(huì)計(jì)不記賬或記賬不及時(shí)、不完整，賬實(shí)不符，導(dǎo)致資金損失。

　　(五)對(duì)賬環(huán)節(jié)

　　出納與會(huì)計(jì)不對(duì)賬，現(xiàn)金出納不將現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金余額與庫(kù)存實(shí)有現(xiàn)金核對(duì)，銀行出納不將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單對(duì)賬核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)不及時(shí)處理。

　　(六)資金保管環(huán)節(jié)

　　現(xiàn)金出納不按規(guī)定盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金;銀行出納不與銀行對(duì)賬。

　　(七)銀行賬戶管理環(huán)節(jié)

　　缺乏對(duì)銀行賬戶數(shù)量、種類、余額的監(jiān)控，導(dǎo)致資金的利用率不充分的損失及銀行賬戶設(shè)立不合規(guī)。

　　(八)票據(jù)與印章管理環(huán)節(jié)

　　缺乏對(duì)空白支票的管控，簽發(fā)空頭支票、金額空白支票，造成資產(chǎn)損失;支票、匯票等丟失;財(cái)務(wù)印章管理不嚴(yán)，可能導(dǎo)致印章丟失或未經(jīng)審批的付款發(fā)生。

資金管理制度5

　　第一章 總則

　　第一條 根據(jù)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部、國(guó)土資源部、人民銀行《關(guān)于推進(jìn)城市和國(guó)有工礦棚戶區(qū)改造工作的指導(dǎo)意見》（建�！瞲x〕295號(hào)）的規(guī)定，為支持地方做好城市棚戶區(qū)改造工作，中央財(cái)政設(shè)立補(bǔ)助城市棚戶區(qū)改造專項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱城市棚改補(bǔ)助資金）。為規(guī)范城市棚改補(bǔ)助資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。

　　第二條 城市棚改補(bǔ)助資金的補(bǔ)助范圍為城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)已納入省級(jí)人民政府批準(zhǔn)的棚戶區(qū)改造規(guī)劃和年度改造計(jì)劃的城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，不包括城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的煤礦、墾區(qū)和林區(qū)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目。

　　第三條 城市棚改補(bǔ)助資金按照公開、公平、公正、透明的原則分配給實(shí)施城市棚戶區(qū)改造的省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市（以下簡(jiǎn)稱地區(qū)），專項(xiàng)用于納入補(bǔ)助范圍的城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目征收（收購(gòu)）、安置、建設(shè)以及相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)等開支，不得用于城市棚戶區(qū)改造中回遷安置之外的住房開發(fā)、配套建設(shè)的商業(yè)和服務(wù)業(yè)等經(jīng)營(yíng)性設(shè)施建設(shè)支出。

　　第四條 各地區(qū)應(yīng)當(dāng)按照“專項(xiàng)管理、分賬核算、專款專用、跟蹤問效”的原則，加強(qiáng)城市棚改補(bǔ)助資金管理，確保資金安全、規(guī)范、有效使用。

　　第五條 城市棚改補(bǔ)助資金分配使用管理根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進(jìn)展情況適時(shí)調(diào)整。

　　第二章 資金的計(jì)算與分配

　　第六條 城市棚改補(bǔ)助資金實(shí)行多改造多補(bǔ)助、不改造不補(bǔ)助的分配政策。

　　第七條 城市棚改補(bǔ)助資金按照各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造的征收（收購(gòu)）面積、征收（收購(gòu)）戶數(shù)等兩項(xiàng)因素以及相應(yīng)權(quán)重，并結(jié)合財(cái)政困難程度進(jìn)行分配。

　　征收（收購(gòu)）面積、征收（收購(gòu)）戶數(shù)兩項(xiàng)因素權(quán)重分別為30%、70%，根據(jù)城市棚戶區(qū)改造情況，財(cái)政部可以會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部適時(shí)調(diào)整兩項(xiàng)因素權(quán)重。

　　征收（收購(gòu)）面積和戶數(shù)，以征收（收購(gòu)）人與被征收（收購(gòu)）人簽訂的征收補(bǔ)償（收購(gòu)）協(xié)議或者市、縣級(jí)人民政府作出的征收補(bǔ)償決定為依據(jù)。征收（收購(gòu)）面積包括住房和非住房建筑面積；征收（收購(gòu)）戶數(shù)包括實(shí)物安置住房戶數(shù)（原地安置和異地安置）和貨幣補(bǔ)償戶數(shù)，均為永久安置住房戶數(shù)，不包括臨時(shí)安置住房戶數(shù)。

　　財(cái)政困難程度參照財(cái)政部均衡性轉(zhuǎn)移支付測(cè)算的財(cái)政困難程度系數(shù)確定，作為中央財(cái)政分配城市棚改補(bǔ)助資金的調(diào)節(jié)系數(shù)。

　　第八條 城市棚改補(bǔ)助資金按公式法分配。計(jì)算公式如下：

　　分配給某地區(qū)的專項(xiàng)補(bǔ)助資金總額＝〔（經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購(gòu)）面積×該地區(qū)上一年財(cái)政困難程度系數(shù)）÷∑（經(jīng)核定的各地區(qū)年度征收（收購(gòu)）面積×相應(yīng)地區(qū)上一年財(cái)政困難程度系數(shù)）×相應(yīng)權(quán)重＋（經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購(gòu)）戶數(shù)×該地區(qū)上一年財(cái)政困難程度系數(shù)）÷∑（經(jīng)核定的各地區(qū)年度征收（收購(gòu)）戶數(shù)×相應(yīng)地區(qū)上一年財(cái)政困難程度系數(shù)）×相應(yīng)權(quán)重〕×年度城市棚改補(bǔ)助資金總規(guī)模

　　公式中，經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購(gòu)）面積是指該地區(qū)當(dāng)年計(jì)劃征收（收購(gòu)）面積，減去上年度未完成的計(jì)劃征收（收購(gòu)）面積，加上上年度超計(jì)劃完成的征收（收購(gòu)）面積；經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購(gòu)）戶數(shù)是指該地區(qū)當(dāng)年計(jì)劃征收（收購(gòu)）戶數(shù)，減去上年度未完成的計(jì)劃征收（收購(gòu)）戶數(shù)，加上上年度超計(jì)劃完成的征收（收購(gòu)）戶數(shù)。上述有關(guān)計(jì)劃征收（收購(gòu)）面積和戶數(shù)的完成情況，以是否簽訂征收補(bǔ)償（收購(gòu)）協(xié)議或市、縣級(jí)人民政府作出征收補(bǔ)償決定為準(zhǔn)。

　　第九條 各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同同級(jí)城市棚戶區(qū)改造主管部門匯總審核各市、縣申報(bào)資料，并于每年2月28日之前向財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處（以下簡(jiǎn)稱專員辦）提交下列資料：

　�。ㄒ唬┙�(jīng)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)的本地區(qū)城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃及本年度改造計(jì)劃，各市、縣城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃和本年度改造計(jì)劃；規(guī)劃計(jì)劃和列入規(guī)劃計(jì)劃的項(xiàng)目發(fā)生變更的，以市縣政府出具的文件為準(zhǔn)。

　　（二）加蓋部門印章的本辦法附表1、附表2。

　�。ㄈ�）上年度各市、縣的城市棚戶區(qū)改造計(jì)劃，城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目征收補(bǔ)償（收購(gòu)）方案，以及簽訂的征收補(bǔ)償（收購(gòu)）協(xié)議和補(bǔ)償決定復(fù)印件。

　�。ㄋ模┦〖�(jí)財(cái)政部門、城市棚戶區(qū)改造主管部門對(duì)市、縣申報(bào)材料審核情況的說明。

　　（五）與審核有關(guān)的其他材料。

　　第十條 專員辦應(yīng)對(duì)地方報(bào)送的相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真審核，確保實(shí)地抽查審核比例不少于3個(gè)地級(jí)市（含省直管縣），抽查城市棚戶區(qū)改造數(shù)據(jù)比例不低于全�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）申報(bào)數(shù)據(jù)的20%。重點(diǎn)核查征收補(bǔ)償（收購(gòu)）協(xié)議的簽訂、實(shí)施情況。抽查審核結(jié)果與報(bào)送數(shù)據(jù)相差較大的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將申報(bào)材料退回，要求省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同同級(jí)城市棚戶區(qū)改造主管部門核實(shí)數(shù)據(jù)后重新報(bào)送。對(duì)于未按規(guī)定時(shí)限向?qū)�員辦報(bào)送審核資料、審核發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重弄虛作假或重大違規(guī)等問題，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告。專員辦審核工作結(jié)束后，應(yīng)于3月31日前將審核意見表（附表3）報(bào)送財(cái)政部，并于4月30日前上報(bào)審核總結(jié)報(bào)告。

　　第十一條 每年3月31日之前，各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同同級(jí)城市棚戶區(qū)改造主管部門將專員辦審核認(rèn)定后的附表1、附表2和相關(guān)文字說明，分別報(bào)送財(cái)政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部。未附專員辦審核意見的'，不予受理。對(duì)于未按規(guī)定時(shí)間報(bào)送有關(guān)資料的地區(qū)，視同不申請(qǐng)城市棚改補(bǔ)助資金處理。

　　第三章 資金的撥付和使用

　　第十二條 財(cái)政部會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部在對(duì)各地區(qū)報(bào)送的有關(guān)資料進(jìn)行審核匯總后，于每年4月30日之前將城市棚改補(bǔ)助資金分配下達(dá)各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門。

　　根據(jù)各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造任務(wù)完成情況、補(bǔ)助資金使用管理情況、是否按時(shí)向?qū)�員辦報(bào)送審核資料、上報(bào)數(shù)據(jù)是否及時(shí)準(zhǔn)確等因素，財(cái)政部會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部在下一年度分配城市棚改補(bǔ)助資金時(shí)采取適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲措施，適當(dāng)增加或減少相關(guān)地區(qū)的補(bǔ)助資金。

　　第十三條 各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門收到中央財(cái)政下達(dá)的城市棚改補(bǔ)助資金數(shù)額后，應(yīng)當(dāng)參照中央財(cái)政的分配方案，于每年5月31日前會(huì)同同級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門一次下達(dá)已經(jīng)實(shí)施城市棚戶區(qū)改造的市、縣財(cái)政部門，并將下達(dá)文件同時(shí)抄送專員辦。

　　市、縣財(cái)政部門收到城市棚改補(bǔ)助資金后，應(yīng)會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門盡快將資金分解或明確到具體建設(shè)項(xiàng)目并報(bào)上級(jí)財(cái)政部門、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門備案。

　　第十四條 各地區(qū)縣級(jí)以上財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)城市棚改補(bǔ)助資金實(shí)行專項(xiàng)管理、分賬核算，并嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用；不得截留、擠占、挪作他用，不得用于平衡本級(jí)預(yù)算。

　　城市棚戶區(qū)改造主管部門及項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定使用城市棚改補(bǔ)助資金，不得挪作他用。

　　第十五條 城市棚改補(bǔ)助資金的支付，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十六條 各地區(qū)要切實(shí)提高資金使用效率，根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進(jìn)度及時(shí)下達(dá)預(yù)算并撥付資金，保障預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保城市棚戶區(qū)改造資金需要。對(duì)于年底城市棚改補(bǔ)助資金結(jié)余較多的地區(qū)，中央財(cái)政將酌情減少安排該地區(qū)下一年度補(bǔ)助資金數(shù)額。

　　第十七條 市、縣財(cái)政部門安排使用城市棚改補(bǔ)助資金時(shí)，填列《政府收支分類科目》221類“住房保障支出”01款“保障性安居工程支出”03項(xiàng)“棚戶區(qū)改造”支出科目。

　　第四章 監(jiān)督管理

　　第十八條 專員辦應(yīng)當(dāng)對(duì)城市棚改補(bǔ)助資金申報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、城市棚改補(bǔ)助資金分配使用情況開展監(jiān)督檢查，確保城市棚改補(bǔ)助資金按照規(guī)定用途使用。

　　實(shí)施城市棚戶區(qū)改造的各地區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)城市棚改補(bǔ)助資金使用情況的監(jiān)督檢查，防止發(fā)生擠占、挪用等違法違紀(jì)行為。

　　第十九條 違反本辦法規(guī)定，弄虛作假，違規(guī)虛報(bào)城市棚改補(bǔ)助資金申請(qǐng)數(shù)據(jù)問題嚴(yán)重的，在全國(guó)范圍內(nèi)通報(bào)，并按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。

　　第二十條 違反本辦法規(guī)定，采取虛報(bào)、多報(bào)等方式騙取城市棚改補(bǔ)助資金，或者不按規(guī)定分配使用城市棚改補(bǔ)助資金的，由財(cái)政部收回已安排的城市棚改補(bǔ)助資金或者扣減下一年度該地區(qū)城市棚改補(bǔ)助資金，并依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。

　　第五章 附 則

　　第二十一條 中央財(cái)政對(duì)新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)城市棚改補(bǔ)助資金的分配、撥付、使用、管理以及相關(guān)資料申報(bào)與審核按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十二條 如遇發(fā)生重大自然災(zāi)害等特殊情況，城市棚改補(bǔ)助資金分配時(shí)可以適當(dāng)向受災(zāi)地區(qū)傾斜。

　　第二十三條 各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門以及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局會(huì)同同級(jí)城市棚戶區(qū)改造主管部門可以根據(jù)本辦法，結(jié)合各地區(qū)實(shí)際制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)財(cái)政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部備案。

　　第二十四條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十五條 本辦法自20xx年1月1日起施行，《中央補(bǔ)助城市棚戶區(qū)改造專項(xiàng)資金管理辦法》（財(cái)綜〔xx〕46號(hào)）同時(shí)廢止。

資金管理制度6

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，使其充分發(fā)揮效用，確保募集資金項(xiàng)目盡快達(dá)產(chǎn)達(dá)效，最大限度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱“公司法”)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱“證券法”)、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱“上市規(guī)則”)、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（以下簡(jiǎn)稱“規(guī)范指引”）等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。

　　第三條本制度是公司對(duì)募集資金使用和管理的基本行為準(zhǔn)則。如募集資金投資項(xiàng)目通過公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本制度。

　　第四條募集資金只能用于公司在發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資項(xiàng)目。公司變更募集資金用途必須經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)，并履行信息披露義務(wù)和其他相關(guān)法律義務(wù)。

　　第五條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定募集資金的詳細(xì)使用計(jì)劃，組織募集資金投資項(xiàng)目的具體實(shí)施，做到募集資金使用的公開、透明和規(guī)范。公司董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定披露募集資金投向及使用情況、使用效果，充分保障投資者的知情權(quán)。

　　公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事應(yīng)勤勉盡責(zé)，切實(shí)履行募集資金使用的監(jiān)督職責(zé)，及時(shí)披露募集資金的使用情況，確保募集資金使用規(guī)范、公開和透明。

　　第六條公司應(yīng)根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，在年度審計(jì)的同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行鑒證。

　　第七條未按規(guī)定使用募集資金或擅自變更募集資金用途而未履行法定批股份有限公司募集資金管理制度準(zhǔn)程序，致使公司遭受損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定承擔(dān)包括但不限于民事賠償在內(nèi)的法律責(zé)任。

　　第二章募集資金專戶存儲(chǔ)

　　第八條募集資金到位后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。募集資金的存放應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則。

　　第九條為保證募集資金安全使用和有效監(jiān)管，公司應(yīng)在依法具有資質(zhì)的商業(yè)銀行開立專用銀行賬戶，用于募集資金的存放和收付。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司

　　控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)，如公司因募集資金投資項(xiàng)目個(gè)數(shù)過少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)事先征得深圳證券交易所同意。公司存在兩次以上融資的，應(yīng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。

　　第十條公司對(duì)募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)制度。除募集資金專用賬戶外，公司不得將募集資金存儲(chǔ)于其他銀行賬戶（包括但不限于基本賬戶、其他專用賬戶、臨時(shí)賬戶）；公司亦不得將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金、銀行借款等其他資金存儲(chǔ)于募集資金專用賬戶。公司開設(shè)多個(gè)募集資金專用銀行賬戶的，必須以同一募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的資金在同一專用賬戶存儲(chǔ)的原則進(jìn)行安排。

　　第十一條公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┕�司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶中；

　　（二）募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；

　�。ㄈ�）公司一次或十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過人民幣1000萬元人民幣或募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；

　　（四）商業(yè)銀行每月向公司出具對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

　　（五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　　（六）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

　�。ㄆ撸┥虡I(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情股份有限公司募集資金管理制度況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

　　公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案后公告。

　　第三章募集資金使用

　　第十二條公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。

　　第十三條公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

　　公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。

　　第十四條募集資金支出必須嚴(yán)格遵守公司有關(guān)資金管理的制度以及本制度的規(guī)定，履行審批手續(xù)。每一筆募集資金的支出均需公司有關(guān)職能部門提出資金使用申請(qǐng)，按照資金使用審批權(quán)限，由財(cái)務(wù)部門審核，并由相關(guān)權(quán)限履行決策程序進(jìn)行審批后財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。

　　公司在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，資金使用必須嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃進(jìn)行，資金支出應(yīng)當(dāng)遵守公司財(cái)務(wù)管理制度履行資金使用審批手續(xù)。計(jì)劃投資項(xiàng)目申請(qǐng)支用資金，承建項(xiàng)目的分子公司必須按月編報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后由財(cái)務(wù)部辦理?yè)芸钍掷m(xù)。對(duì)申領(lǐng)撥回的資金，承建項(xiàng)目的分子公司必須嚴(yán)格按照�？顚Ｓ玫脑瓌t使用。

　　第十五條公司應(yīng)采取措施確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。募集資金投資項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的.，在審議該事項(xiàng)時(shí)還需履行關(guān)聯(lián)方回避表決程序、獨(dú)立董事意見程序。

　　第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)按公司董事會(huì)承諾的計(jì)劃進(jìn)度組織實(shí)施，資金使用部門要編制具體工作進(jìn)度計(jì)劃，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)度完成，并定股份有限公司募集資金管理制度期向財(cái)務(wù)部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門報(bào)送具體工作進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際完成進(jìn)度情況。

　　對(duì)于確因不可預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致募集資金投資項(xiàng)目不能按承諾的預(yù)期計(jì)劃進(jìn)度完成時(shí)，必須公開披露實(shí)際情況并詳細(xì)說明原因。

　　第十七條公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募集資金運(yùn)用項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變更的原因等。

　　第十八條募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行檢查，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目。

　�。ㄒ唬┠技�資金投資項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；

　�。ǘ�）募集資金投資項(xiàng)目擱置的時(shí)間超過一年；

　�。ㄈ�）超過最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額的50%；

　　（四）其他募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情況。

　　公司應(yīng)當(dāng)在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）。

　　第十九條公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。

　　第二十條公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過六個(gè)月。

　　公司在發(fā)行申請(qǐng)文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對(duì)外公告。

　　第二十一條公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　（一）不得變相改變募集資金用途；

　�。ǘ�）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

　�。ㄈ�）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過六個(gè)月；

　�。ㄋ模﹩未窝a(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過募集資金凈額的50%；

　�。ㄎ澹┮褮w還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金(如適用)；

　�。�六）過去十二月內(nèi)未進(jìn)行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；

　�。ㄆ撸┏兄Z在使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；

　�。ò耍┍Ｋ]機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見。

　　第二十二條公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┍敬文技�資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

　�。ǘ�）募集資金使用情況；

　�。ㄈ�）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；

　�。ㄋ模╅e置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

　　（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；

　　補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個(gè)交易日內(nèi)公告。

　　公司擬以超過募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的，還須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并通過網(wǎng)絡(luò)投票等方式為中小股東參加股東大會(huì)提供便利。

　　第四章募集資金用途變更

　　第二十三條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

　�。ㄒ唬┤∠�原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；

　�。ǘ�）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；

　�。ㄈ�）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；

　�。ㄋ模┍舅�認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。

　　第二十四條公司變更后的募集資金用途原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。公股份有限公司募集資金管理制度司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。

　　第二十五條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，能夠有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

　　第二十六條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后兩個(gè)交易日內(nèi)公告如下內(nèi)容：

　　（一）原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

　　（二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

　�。ㄈ�）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；

　�。ㄋ模┬马�(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；

　�。ㄎ澹┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投資用途的意見；

　�。�六）變更募集資金用途尚需提交股東大會(huì)審議的說明；

　　如新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。

　　第二十七條公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。

　　第二十八條公司變更募集資金用途用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

　　第二十九條公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的（募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容并提交股東大會(huì)審議：

　�。ㄒ唬�對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因；

　　（二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；

　　（三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；

　　（四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；

　�。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；股份有限公司募集資金管理制度；

　�。�六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見；

　�。ㄆ撸┍舅�要求的其他內(nèi)容。

　　公司應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。

　　第三十條公司改變募集資金運(yùn)用項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司董事會(huì)審議通過，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告，說明改變情況、原因、對(duì)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施造成的影響及保薦機(jī)構(gòu)的意見。

　　第三十一條單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬元人民幣或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。

　　公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照變更募集資金用途的相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

　　第三十二條全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　�。ㄒ唬┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見；

　　（二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；

　�。ㄈ�）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。

　　第五章募集資金管理與監(jiān)督

　　第三十三條公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。

　　公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向公司審計(jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

　　審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部股份有限公司募集資金管理制度門沒有按照前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。

　　第三十四條公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本制度及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

　　鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。

　　第三十五條獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告，公司應(yīng)當(dāng)全力配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

　　第三十六條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違法使用募集資金的情況有權(quán)予以制止。

　　第六章附則

　　第三十七條本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定。本制度與法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》相抵觸時(shí)，以法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》為準(zhǔn)。

　　第三十八條本制度經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過后生效，其修改亦同。

　　第三十九條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度7

　　第一條 為了保證安全生產(chǎn)資金的投入，加強(qiáng)安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金的管理，充分發(fā)揮資金的使用效益，進(jìn)一步推動(dòng)安全生產(chǎn)工作的全面開展，根據(jù)《安全生產(chǎn)法》的要求，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。

　　第二條 各單位、項(xiàng)目部應(yīng)保證安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金的投入，并單獨(dú)建立臺(tái)帳，實(shí)行專項(xiàng)存儲(chǔ)、專項(xiàng)核算、統(tǒng)籌安排、保證重點(diǎn)，嚴(yán)禁挪作他用。行政一把手為該項(xiàng)工作的第一責(zé)任人，并承擔(dān)由于資金投入不足導(dǎo)致事故發(fā)生的責(zé)任。

　　第三條 安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金應(yīng)用于施工安全防護(hù)用具及設(shè)施的采購(gòu)和更新、安全施工措施的落實(shí)、安全生產(chǎn)條件的改善等。詳見公司《環(huán)境、職業(yè)健康安全生產(chǎn)管理制度》匯編、《安全防護(hù)、文明施工措施計(jì)劃編制制度》。

　　第四條 公司安全生產(chǎn)專項(xiàng)管理費(fèi)，按年計(jì)劃產(chǎn)值的0.5‰提取;各單位、項(xiàng)目部安全專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按計(jì)劃產(chǎn)值的1%～2%提取，不足部分在成本中列支。

　　第五條 各單位、項(xiàng)目部要根據(jù)公司《安全防護(hù)、文明施工措施計(jì)劃編制制度》的規(guī)定，編制安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金投入計(jì)劃，安全生產(chǎn)檢查所發(fā)現(xiàn)的安全隱患的.整改措施、針對(duì)造成死亡事故和職業(yè)危害的主要原因所采取的整改和防范措施、危險(xiǎn)源監(jiān)控點(diǎn)所采取的監(jiān)控措施一并編入安全防護(hù)、文明施工計(jì)劃。

　　第六條 各單位應(yīng)在每年元月上旬和12月下旬，分別將安全專項(xiàng)資金計(jì)劃和全年實(shí)施情況報(bào)公司;項(xiàng)目部在工程開工一個(gè)月內(nèi)和結(jié)束后的半個(gè)月內(nèi)分別將計(jì)劃和整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施情況報(bào)公司。每月經(jīng)費(fèi)使用情況按月上報(bào)。

　　第七條 公司工程部負(fù)責(zé)督查安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金的使用情況，并作為考評(píng)各單位、項(xiàng)目部工作的內(nèi)容之一。各單位、項(xiàng)目部安全管理部門負(fù)責(zé)安全專項(xiàng)資金的監(jiān)督使用，其經(jīng)費(fèi)報(bào)銷需經(jīng)安全管理部門審核。

　　第八條 本辦法由工程部負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度8

　　1、目的

　　為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,特制定本辦法。

　　2、應(yīng)用范圍

　　適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。

　　3、職責(zé)

　　3、1集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司負(fù)責(zé)本部門大宗采購(gòu)和資金安排計(jì)劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。

　　3、2集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司大宗采購(gòu)和資金安排計(jì)劃,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報(bào)銷,對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷。

　　4、具體規(guī)定

　　4、1財(cái)務(wù)印鑒保管制度

　　4、1、1集團(tuán)財(cái)務(wù)部是集團(tuán)及所屬子公司的會(huì)計(jì)核算中心,必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)印鑒二章分管并用制,即財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管或總復(fù)核人負(fù)責(zé)保管,法人名章由出納人員負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)人員在印章使用前須認(rèn)真復(fù)核資金支付審批是否符合集團(tuán)規(guī)定的審批程序,審核無誤后方可蓋章。

　　4、1、2財(cái)務(wù)部必須建立財(cái)務(wù)印鑒使用登記簿,對(duì)除上述正常經(jīng)營(yíng)資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認(rèn)真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)于以集團(tuán)或子公司名義提供擔(dān)�；蛩痉ㄨb定等專用章,必須取得總裁簽字。

　　4、2資金審批制度

　　4、2、1財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金的儲(chǔ)備,必須嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的范圍和支付的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　4、2、2集團(tuán)及所屬子公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下:

　　4、2、2、1屬于日常經(jīng)營(yíng)性必須支付的'固定費(fèi)用,如水電費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、租賃費(fèi)等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)即可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

　　4、2、2、2對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)性開支的費(fèi)用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團(tuán)職能部門經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財(cái)務(wù)部辦理付款(不包括招待費(fèi)、出租車費(fèi))。額度超過200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。額度超過20xx元以上的必須總裁簽字。

　　4、2、2、3招待費(fèi)用必須經(jīng)集團(tuán)職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。

　　4、2、2、4對(duì)于20000元以上的支出,資金使用部門必須編制出支出預(yù)算,包括工程預(yù)算,經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部在預(yù)算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。

　　4、3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限

　　4、3、1固定資產(chǎn)的購(gòu)置:集團(tuán)各職能部門及所屬子公司年初必須編制購(gòu)置計(jì)劃,經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部按計(jì)劃控制使用。購(gòu)置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過10000元以上的須由總裁簽字,方可到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。報(bào)銷時(shí),財(cái)務(wù)部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗(yàn)收單,建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理卡片,并負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)。

　　4、3、2對(duì)外投資:無論投資額度大小,必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),主管部門提出可行性分析報(bào)告,經(jīng)專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書,經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長(zhǎng)簽字后方可到財(cái)力部辦理付款手續(xù)。

　　4、4集團(tuán)所屬公司不得擅自對(duì)外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對(duì)外提供擔(dān)保抵押等一切與本公司無關(guān)的經(jīng)濟(jì)事務(wù)。

　　4、5集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)拔,無論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財(cái)務(wù)部方可辦理。

資金管理制度9

　�。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理

　　1、庫(kù)存現(xiàn)金不超過銀行核定的限額，有情況變化，重新向銀行申請(qǐng)辦理核定手續(xù)。

　　2、各項(xiàng)收入及時(shí)解繳銀行，不坐支現(xiàn)金。

　　3、辦理現(xiàn)金收支，以合法的原始憑證為依據(jù)。收到現(xiàn)金及時(shí)開出相應(yīng)的收據(jù)。付出現(xiàn)金，及時(shí)入帳，結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，帳款相符。

　�。ǘ�）銀行存款管理

　　1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現(xiàn)金的'繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時(shí)進(jìn)行對(duì)帳。

　　2、對(duì)銀行存款收支進(jìn)行嚴(yán)格控制，監(jiān)督存款的使用，以便使單位的貨幣帳支活動(dòng)符合會(huì)計(jì)制度和事業(yè)單位計(jì)劃的完成要求。

　　3、只開設(shè)一個(gè)基本銀行帳戶，不轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。其他貨幣資金收支活動(dòng)，都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不使用現(xiàn)金。

　　4、及時(shí)與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，保證帳帳相符，帳實(shí)相符。

　�。ㄈ�）專項(xiàng)資金管理

　　1、嚴(yán)格劃清各項(xiàng)專用資金使用界限。不相互擠占，不相互留用，遵循�？顚Ｓ迷瓌t。

　　2、專項(xiàng)資金按項(xiàng)目分別核算，分別管理，分設(shè)帳戶，以便各級(jí)管理部門的審查和監(jiān)督，保證資金的合理使用。

資金管理制度10

　　工程項(xiàng)目資金管理制度是確保項(xiàng)目順利進(jìn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它涵蓋了預(yù)算編制、資金使用審批、成本控制、財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)等多個(gè)方面。這一制度旨在規(guī)范資金運(yùn)作，防止浪費(fèi)，提高資金使用效率，確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量和進(jìn)度。

　　內(nèi)容概述：

　　1、預(yù)算管理：制定詳細(xì)的.項(xiàng)目預(yù)算，明確各項(xiàng)開支，包括材料費(fèi)、人工費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)、管理費(fèi)等。

　　2、資金審批流程：設(shè)立嚴(yán)格的審批機(jī)制，所有支出需經(jīng)過相關(guān)部門和管理層審批，確保資金合理使用。

　　3、成本控制：實(shí)施動(dòng)態(tài)成本跟蹤，定期進(jìn)行成本分析，及時(shí)調(diào)整策略以控制成本。

　　4、財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，反映項(xiàng)目資金狀況，為管理層決策提供依據(jù)。

　　5、內(nèi)部審計(jì)：對(duì)資金使用進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查是否存在違規(guī)行為，確保資金安全。

　　6、應(yīng)急資金管理：設(shè)立應(yīng)急資金，應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和意外情況。

　　7、合同管理：監(jiān)控合同執(zhí)行，確保資金按照合同約定支付。

資金管理制度11

　　本制度所稱貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款和存入本企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。

　　單位的貨幣資金應(yīng)當(dāng)由單位財(cái)務(wù)部門集中統(tǒng)一管理。各類貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理，其他部門未經(jīng)財(cái)務(wù)部門授權(quán)或委托，不得辦理任何收付款業(yè)務(wù)或出具收付款單據(jù)。

　　選配出納人員時(shí)，必須對(duì)其思想品德和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行全面考察，曾因經(jīng)濟(jì)問題受過處分或調(diào)離會(huì)計(jì)、出納崗位的人員，均不得擔(dān)任出納工作。

　　財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要隨時(shí)掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員的思想動(dòng)態(tài)。對(duì)思想不健康、有賭博惡習(xí)、缺乏社會(huì)和家庭責(zé)任感、與社會(huì)上不三不四的人交往過密以及法紀(jì)觀念淡薄的人員，要及時(shí)調(diào)離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位。

　　出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入。支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。禁止會(huì)計(jì)（指出納崗位以外的其他會(huì)計(jì)崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業(yè)務(wù)量較少時(shí)，在不影響辦理出納業(yè)務(wù)的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。

　　開設(shè)銀行賬戶必須由本單位出納或指定的會(huì)計(jì)人員親自到銀行柜臺(tái)辦理。嚴(yán)禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴(yán)禁將款項(xiàng)存入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。

　　辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會(huì)計(jì)人員親自到銀行柜臺(tái)辦理，支票、匯票、進(jìn)賬單等存款時(shí)提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內(nèi)容，必須當(dāng)場(chǎng)取得銀行出具的存款證實(shí)書或進(jìn)賬單，并檢查其真實(shí)性和正確性。嚴(yán)禁委托他人代辦存款。

　　定期存款到期支取、轉(zhuǎn)存以及存款（包括定期和活期）在不同銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)存，必須由本單位出納或指定的會(huì)計(jì)人員親自到銀行柜臺(tái)辦理，不得委托他人代辦。

　　公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。銀行支票及其他有固定編號(hào)的結(jié)算票據(jù)應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，按順序號(hào)簽發(fā)使用，定期盤點(diǎn)核對(duì)，作廢時(shí)要在大小寫金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫上“作廢”字樣），并妥善保管。

　　簽發(fā)現(xiàn)金支票必須將各項(xiàng)內(nèi)容填寫齊全。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一般也應(yīng)將各項(xiàng)內(nèi)容填寫齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)。必須經(jīng)董事長(zhǎng)及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，必須填寫當(dāng)日日期和真實(shí)用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫欄應(yīng)當(dāng)填寫貨幣符號(hào)的位置填寫貨幣符號(hào)，必須在專門的登記簿上登記并由批準(zhǔn)人、領(lǐng)用人在登記薄上簽字。支票使用后，應(yīng)在支票存根上補(bǔ)填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。轉(zhuǎn)存款的支票各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫齊全。

　　嚴(yán)禁將空白支票交于他人作信用抵押。

　　填寫支票必須用碳素墨水，或用支票打印機(jī)打印。

　　通過銀行對(duì)外付款時(shí)，其收款人全稱、開戶銀行和賬號(hào)必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號(hào)時(shí)，必須由對(duì)方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時(shí)，還應(yīng)確認(rèn)收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。

　　出納人員應(yīng)及時(shí)向銀行索取銀行對(duì)賬單，并及時(shí)對(duì)賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應(yīng)根據(jù)對(duì)賬結(jié)果編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表草稿，連同對(duì)賬單、銀行存款日記賬一并交會(huì)計(jì)人員審核。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)所有收支業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行核對(duì)，不得只核對(duì)余額。當(dāng)余額相符而收支業(yè)務(wù)不符時(shí)，要及時(shí)查明原因。要特別注意上月的未達(dá)賬項(xiàng)本月是否都已入賬，如發(fā)現(xiàn)有較長(zhǎng)時(shí)間的未達(dá)賬項(xiàng)要查明原因。會(huì)計(jì)人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由出納人員、會(huì)計(jì)人員和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字，與銀行存款對(duì)賬單一并保存，列入會(huì)計(jì)檔案管理。

　　定期存款也應(yīng)取得對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，至少每季度二次。銀行不出具對(duì)賬單時(shí)，應(yīng)自行編制對(duì)賬單由銀行簽認(rèn)。

　　現(xiàn)金收入一般應(yīng)在當(dāng)天送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)按開戶銀行規(guī)定的時(shí)間送存，并要有相應(yīng)的確保安全的措施。

　　使用現(xiàn)金必須嚴(yán)格遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，不得超出中國(guó)人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。

　　外出采購(gòu)或進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要大額款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得攜帶大額現(xiàn)金。

　　不準(zhǔn)用白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代為個(gè)人或外單位存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公款以私人名義存入銀行。

　　要嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度。庫(kù)存現(xiàn)金限額根據(jù)本單位的日常業(yè)務(wù)開支量和庫(kù)存現(xiàn)金保管條件。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。

　　存放現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)配備保險(xiǎn)柜，存放保險(xiǎn)柜的.房間應(yīng)當(dāng)安裝防盜門、窗，并要有一定的安全措施。存、取現(xiàn)金款額較大或離銀行較遠(yuǎn)時(shí)，必須有機(jī)動(dòng)車輛接送，并派人陪同保護(hù)；應(yīng)盡可能配備取送款專用車。取送款專用車嚴(yán)禁搭載無關(guān)人員。存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項(xiàng)或逗留。

　　出納人員必須按規(guī)定登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。所有現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)必須于當(dāng)日逐筆登記入賬，并在記完當(dāng)日最后一筆時(shí)結(jié)出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。

　　庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款必須做到日清月結(jié)。每日下班前，出納人員必須對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)相符。每月月末最后一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)辦理完畢盾，會(huì)計(jì)人員要與出納人員一道對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制盤點(diǎn)表。發(fā)現(xiàn)賬款不待時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因。

　　每日終了，會(huì)計(jì)人員與出納人員必須將分類賬上的現(xiàn)金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)要及時(shí)糾正，核對(duì)不符時(shí)不能結(jié)賬。

　　財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和稽核人員要經(jīng)常不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)好抽查。每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。

　　會(huì)計(jì)人員和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要經(jīng)常檢查銀行存款利息和其他各項(xiàng)收入是否及時(shí)入賬，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)查明原因。

　　更換出納人員時(shí)，必須辦理移交手續(xù)。現(xiàn)金和銀行存款日記賬既要與分類賬核對(duì)一致，也要與庫(kù)存現(xiàn)金和銀行對(duì)賬單核對(duì)一致（銀行未出對(duì)販單時(shí)要派專人去銀行核對(duì)），并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號(hào)的銀行結(jié)算憑證要清點(diǎn)張數(shù)和核對(duì)號(hào)碼。現(xiàn)金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價(jià)證券、支票等有固定編號(hào)的銀行結(jié)算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應(yīng)編入移交清冊(cè)。移交清冊(cè)一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會(huì)計(jì)人員、監(jiān)交的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人分別簽字并各執(zhí)一份。出納人員臨時(shí)外出，其工作由其他指定會(huì)計(jì)人員代理的，也應(yīng)就所移交的事項(xiàng)（如現(xiàn)金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續(xù)。

　　外埠存款按銀行存款的辦法進(jìn)行管理，有關(guān)業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)清理撤戶。

　　銀行匯票存款、銀行本票存款必須經(jīng)常進(jìn)行清理核對(duì)，至少每月要由會(huì)計(jì)人員清理核對(duì)一次，特別要注意檢查多余款和因超過付款期等原因而退回的款項(xiàng)是否及時(shí)入販。對(duì)于在途貨幣資金，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)檢查其在途時(shí)間是否正常。

　　出納人員、會(huì)計(jì)人員和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。需向公安部門報(bào)案時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)案。

　　發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。有犯罪嫌疑的，應(yīng)向有關(guān)司法機(jī)關(guān)報(bào)告。

資金管理制度12

　　財(cái)政專項(xiàng)資金管理制度是指針對(duì)政府或企業(yè)為特定項(xiàng)目或活動(dòng)設(shè)立的專用資金，制定的一系列管理規(guī)則和流程。它旨在確保資金的'有效利用，防止濫用和浪費(fèi)，提高財(cái)政資金的使用效率。

　　內(nèi)容概述：

　　1、資金設(shè)立：明確專項(xiàng)資金的來源、用途、規(guī)模和期限。

　　2、預(yù)算編制：詳細(xì)規(guī)劃資金分配，確保資金用于預(yù)定項(xiàng)目。

　　3、使用審批：設(shè)立審批流程，確保資金支出符合規(guī)定。

　　4、監(jiān)督審計(jì)：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，確保資金使用的透明度。

　　5、績(jī)效評(píng)估：對(duì)資金使用效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，以優(yōu)化未來資金分配。

　　6、法規(guī)遵守：確保資金管理符合相關(guān)法律法規(guī)，防止違法行為。

　　7、責(zé)任追究：對(duì)于違規(guī)使用資金的行為，建立責(zé)任追究機(jī)制。

資金管理制度13

　　貨幣資金是企業(yè)的血液，有效的貨幣資金管理制度對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。它有助于：

　　1. 提高資金使用效率，降低資金成本，增強(qiáng)企業(yè)的'盈利能力。

　　2. 規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保持企業(yè)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健，提升市場(chǎng)信譽(yù)。

　　3. 保障資金安全，防止欺詐和舞弊，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)完整。

　　4. 通過合理的資金規(guī)劃，支撐企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

資金管理制度14

　　資金籌集管理制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心環(huán)節(jié)之一，旨在規(guī)范企業(yè)資金的獲取、使用和管理，確保資金的安全、有效和合規(guī)。它涵蓋了以下幾個(gè)主要方面：

　　1、籌資策略制定：確定企業(yè)籌資的目標(biāo)、方式和時(shí)間表。

　　2、資金來源管理：包括股權(quán)融資、債務(wù)融資和其他創(chuàng)新融資方式。

　　3、資金成本控制：評(píng)估并優(yōu)化各種籌資渠道的成本。

　　4、法規(guī)遵從性：確�；I資活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定。

　　5、風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)籌資活動(dòng)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

　　6、資金使用規(guī)劃：合理分配和使用籌集的資金，確保投資回報(bào)。

　　7、報(bào)告與審計(jì)：定期匯報(bào)籌資活動(dòng)的進(jìn)展和效果，接受內(nèi)部和外部審計(jì)。

　　內(nèi)容概述：

　　1、融資計(jì)劃：明確短期和長(zhǎng)期的融資需求，制定相應(yīng)的融資計(jì)劃。

　　2、融資結(jié)構(gòu)：分析企業(yè)的'資本結(jié)構(gòu)，合理配置權(quán)益資本和債務(wù)資本。

　　3、融資協(xié)議：制定與投資者、銀行等資金提供方的協(xié)議條款，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。

　　4、資金監(jiān)控：設(shè)立資金使用審批流程，確保資金的合理使用。

　　5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　6、資金績(jī)效評(píng)估：定期評(píng)估資金籌集的效果，為未來的籌資活動(dòng)提供參考。

資金管理制度15

　　我公司屬于工程機(jī)械設(shè)備制造類別，根據(jù)安全生產(chǎn)監(jiān)管總局關(guān)于印發(fā)《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的通知，我公司安全費(fèi)用提取標(biāo)準(zhǔn)為年產(chǎn)值的1%。20xx年我公司年產(chǎn)量85噸，年產(chǎn)值40萬左右，根據(jù)20xx年產(chǎn)值現(xiàn)提取20xx年安全費(fèi)用4000元。20xx年度安全生產(chǎn)資金如有結(jié)余，可累計(jì)20xx年使用，如果超支，要向辦公室申報(bào)，可從生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)中支出，并在20xx年安全費(fèi)用中扣出。

　　安全生產(chǎn)費(fèi)用的開支范圍如下，嚴(yán)禁挪作他用，建立安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)使用臺(tái)帳：

　�。�1）、安全技術(shù)措施項(xiàng)目；

　　包括預(yù)防事故及重大事故隱患的防范，整改等方面的安全技術(shù)費(fèi)用。

　�。�2）、安全設(shè)備（裝置）、設(shè)施的更新改造和維護(hù)；

　　（3）、安全生產(chǎn)的宣傳教育和培訓(xùn)；

　�。�4）、按照估計(jì)規(guī)定購(gòu)買從業(yè)人員的勞動(dòng)防護(hù)用品配備；

　�。�5）、其他保障安全生產(chǎn)的事項(xiàng)等。

　�。�6）、安全生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用；

　�。�7）、其他依法應(yīng)當(dāng)支付的安全生產(chǎn)費(fèi)用。安全生產(chǎn)資金管理制度2

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)安全管理，確保安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)使用及時(shí)、到位，本著“安全第一、預(yù)防為主”的方針，依據(jù)局財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定及《安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》等法規(guī)、特制定本規(guī)程。

　　第一條安全生產(chǎn)費(fèi)用按照“確保需要、統(tǒng)籌上報(bào)、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理。

　　第二條各基層單位結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際及安全活動(dòng)等情況每季度末上報(bào)下季度《安全生產(chǎn)資金投入計(jì)劃》至發(fā)電中心生技科，經(jīng)生技科復(fù)核，報(bào)發(fā)電中心主任審批后，由生技科上報(bào)局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及科室，申請(qǐng)資金。資金的使用由各基層單位根據(jù)安全投入計(jì)劃專項(xiàng)專用，并建立安全費(fèi)用臺(tái)帳。由發(fā)電中心生技科負(fù)責(zé)監(jiān)督資金使用情況。

　　第三條安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定范圍使用

　　（一）完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出。

　�。ǘ�）配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出。

　　（三）安全生產(chǎn)檢查與評(píng)價(jià)支出。

　　（四）重大危險(xiǎn)因素、重大事故隱患的評(píng)估、整改、監(jiān)控支出。

　�。ㄎ澹┌踩�技能培訓(xùn)及進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出。

　�。�六）其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

　　第四條安全生產(chǎn)費(fèi)用的開支范圍主要包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┌踩�技術(shù)和勞動(dòng)保護(hù)措施費(fèi)用。指為了保障生產(chǎn)安全和職工健康，針對(duì)特定危險(xiǎn)以及職業(yè)危害而進(jìn)行的工程項(xiàng)目的費(fèi)用。如完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出；安全培訓(xùn)、職業(yè)病防護(hù)和勞動(dòng)保護(hù)；具有潛在危險(xiǎn)的工藝改造費(fèi)用；各種警示裝置、安全防護(hù)裝置、安全設(shè)備設(shè)施、安全標(biāo)志、工器具費(fèi)用；臨時(shí)性安全防護(hù)設(shè)施費(fèi)用等。

　　（二）重大危險(xiǎn)因素、重大事故隱患的評(píng)估、整改、監(jiān)控費(fèi)用等。指對(duì)國(guó)家規(guī)定的重大危險(xiǎn)因素和可能造成人員傷亡的危險(xiǎn)因素進(jìn)行的評(píng)估、整改、過程控制所發(fā)生的投入費(fèi)用，以及發(fā)生事故后各單位對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)的'安全防護(hù)整改等費(fèi)用投入。

　　（三）安全宣傳教育培訓(xùn)及安全活動(dòng)費(fèi)用。指企業(yè)對(duì)員工進(jìn)行安全教育培訓(xùn)（包括新員工入場(chǎng)三級(jí)安全教育，工種變換教育，特種作業(yè)人員教育，管理人員安全教育，全員安全培訓(xùn)教育，安全知識(shí)講座等）；各種安全生產(chǎn)會(huì)議、安全咨詢、安全法律法規(guī)收集、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實(shí)施與維護(hù)及安全監(jiān)督檢查、安全技術(shù)技能競(jìng)賽、安全文化建設(shè)與安全月活動(dòng)等。

　　（四）勞動(dòng)防護(hù)與職業(yè)健康費(fèi)用。指為保障生產(chǎn)過程中員工的安全與健康而投入的防護(hù)用品、防護(hù)器具費(fèi)用。如個(gè)人、集體、專項(xiàng)的安全防護(hù)用品、安全器具費(fèi)用。（勞動(dòng)服裝、絕緣鞋、絕緣手套、安全帽、安全繩、防護(hù)面罩、專項(xiàng)安全用具、防暑、防寒等設(shè)施費(fèi)用）。

　�。ㄎ澹┤粘０踩�管理費(fèi)用。指安全生產(chǎn)管理日常開展工作所需的投入。包括安全生產(chǎn)檢查、評(píng)價(jià)、安全生產(chǎn)方面的考核、獎(jiǎng)勵(lì)、各種安全活動(dòng)中表彰獎(jiǎng)勵(lì)、安全管理體系的運(yùn)行維護(hù)等費(fèi)用。

　　（六）反事故措施：設(shè)備重大缺陷和隱患治理、針對(duì)事故教訓(xùn)采取防范措施、落實(shí)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范進(jìn)行的設(shè)備和系統(tǒng)改造、提高設(shè)備安全穩(wěn)定運(yùn)行的技術(shù)改造等。

　�。ㄆ撸�應(yīng)急管理：指為了有效預(yù)防安全事故和開展應(yīng)急管理的費(fèi)用。包括應(yīng)急救援設(shè)施、應(yīng)急救援培訓(xùn)費(fèi)用及應(yīng)急物資、應(yīng)急演練、應(yīng)急救援等費(fèi)用。

　�。ò耍┓姥醇跋�防投入費(fèi)用。防汛物資儲(chǔ)備的費(fèi)用，防汛演練籌備與演習(xí)用物資費(fèi)用。消防器材購(gòu)置、定檢、充裝、更換及消防演練費(fèi)用。

　�。ň牛┢渌�與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的費(fèi)用。

　　第五條安全生產(chǎn)投入統(tǒng)計(jì)應(yīng)包括與以下方面有關(guān)的采購(gòu)、維護(hù)、保養(yǎng)、使用、更換、管理等費(fèi)用：

　　（一）安全宣傳、教育、培訓(xùn)，重大安全活動(dòng)、安全生產(chǎn)會(huì)議等；

　�。ǘ�）勞動(dòng)防護(hù)用品；

　�。ㄈ�）作業(yè)場(chǎng)所的安全設(shè)施；

　�。ㄋ模┌踩�警示裝置、安全標(biāo)識(shí)；

　�。ㄎ澹┌踩�裝備、裝置、器材和儀器等（不包括機(jī)械設(shè)備）；

　�。�六）安全設(shè)施技術(shù)改造，專項(xiàng)措施費(fèi)用；

　�。ㄆ撸┉h(huán)境治理，職業(yè)病防治；

　　（八）安全技術(shù)規(guī)程、規(guī)范修編；

　�。ň牛┌踩珯z查考核，安全評(píng)價(jià)；

　　（十）重大危險(xiǎn)因素監(jiān)控，應(yīng)急預(yù)案；

　�。ㄊ�一）事故救援和調(diào)查處理；

　�。ㄊ�二）安全生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)；

　�。ㄊ�三）服務(wù)于安全生產(chǎn)的證照辦理；

　�。ㄊ�四）從業(yè)人員意外傷害保險(xiǎn)；

　�。ㄊ�五）其他與安全生產(chǎn)有關(guān)的費(fèi)用開支（如臨時(shí)設(shè)施、圍擋、文明施工的投入等）。

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