財務部規(guī)章制度實用(15篇)
在日常生活和工作中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的財務部規(guī)章制度，希望對大家有所幫助。
財務部規(guī)章制度1
1、組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有
關的財務指標計劃，定期檢查、督導、考核計劃的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和控制計劃的實施。
2、監(jiān)督管理財會人員正確、及時、完整地處理賬務，辦理現(xiàn)金收支和銀行結算等業(yè)務。組織公司開展財務成果預測，參與公司重大項目的可行性研究，以便為公司提供可靠的資料和可行性建議。
3、加強財務監(jiān)管，認真履行財務收支審批手續(xù)和費用報銷制度，正確合理調(diào)度資金，保證日常合理開支需要的正常供給。
4、監(jiān)督管理固定資產(chǎn)、流動資金及專項基金的'管理。
5、負責會計核算，及時提供真實的會計核算資料;組織經(jīng)濟活動分析，編寫經(jīng)濟活動分析報告，提出改進意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)。
6、監(jiān)督審核年、季、月各種財務會計報表，做好年度會計決算工作。
7、監(jiān)督管理公司財務審計和會計稽核工作，建立一個專業(yè)化、職業(yè)化的團隊。
8、配合總經(jīng)理完成公司交辦的其他工作任務。
財務部規(guī)章制度2
一、展廳整體
1展廳內(nèi)、外墻面，玻璃墻等保持干凈整潔，應定期清潔。
2展廳的地面、墻面、展臺、燈具、空調(diào)器、視聽設備等保持干凈整潔，墻面無亂貼的廣告海報等。
3展廳內(nèi)擺設彩頁展示架，架上放滿與展示車輛相對應的各種車型彩頁。 4展廳內(nèi)在營業(yè)期間播放舒緩、優(yōu)雅的輕音樂。
二、車輛展示區(qū)、
1每輛展車附近的規(guī)定位置(位于展車駕駛位的右前方)設有一個規(guī)格架，規(guī)格架上擺有與該展車一致的規(guī)格表。
2展車應始終保持清潔，車身無劃痕，車輪裝飾蓋上的標識應始終保持水平，輪胎完好氣壓正常。
3駕駛席側車窗應為半開啟狀態(tài)，主駕駛座椅應調(diào)整到最大位置。
4電器設備、車內(nèi)照明及各種燈光功能完好，電動座椅調(diào)整靈活，音響及空調(diào)系統(tǒng)、揚聲器工作正常，后視鏡調(diào)整有效，風霜清潔系統(tǒng)工作正常。
5若業(yè)務需要調(diào)整展車，調(diào)整應當盡量在非營業(yè)時間進行。
6展車上應嚴禁吸煙，若客戶執(zhí)意吸煙，銷售顧問必須在客戶離開后對車輛進行清理，確保整潔無異味。
三、顧客接待臺
1接待臺保持干凈整潔，臺面上如紡織文件、名片、資料等要整齊擺放，不許放置與工作無關的報紙雜志等雜物。
2員工不可以在接待臺吃東西，看雜志，有大聲喧嘩，嬉笑打鬧的`行為。
3有客戶進來，前臺人員，應立即上前微笑迎接，并用禮貌歡迎用語。
4上班時間，前臺需保證有人員在班，如有特殊原因需要外出，應該先找妥代辦人。
5前臺人員應該區(qū)分閑談與交談，盡量避免長時間的私人電話占線，更不應該出現(xiàn)在前臺與其他同事閑談的場面。
6不得在展廳內(nèi)及商談區(qū)內(nèi)吸煙，如吸煙必須到指定吸煙場所。
四、商談區(qū)
1保持整齊清潔，沙發(fā)，茶幾等擺放整齊并保持清潔。
2桌面上備有煙灰缸，每次在客人走后立即把用過的煙灰缸清理干凈。
3設有雜志，擺設相關的車型宣傳資料。
4備有的彩色電視機，影碟機等視聽設備，在營業(yè)期間內(nèi)可播放本品牌的相關宣傳片等。
五、衛(wèi)生間
1衛(wèi)生間應有明確標準的標示牌指引，男女標識易于明確區(qū)分。
2衛(wèi)生間的地面，墻面，洗手臺，設備用具等各部分保持清潔，臺面上不許有積水，大小便池不許有黃垢等贓物。
財務部規(guī)章制度3
1、餐飲財務報銷管理制度
其內(nèi)容包括暫借款及預付款審批規(guī)定、費用報銷規(guī)定、差旅費報銷規(guī)定、市內(nèi)交通費報銷規(guī)定、其它有關規(guī)定等。
一、暫借款及預付款審批規(guī)定
二、費用報銷規(guī)定
三、差旅費報銷規(guī)定
四、市內(nèi)交通費報銷規(guī)定
五、其它有關規(guī)定
附：各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食、交通費標準表
2、連鎖餐飲財務管理制度
本文《連鎖餐飲財務管理制度》從會計科目、會計報表、資金、費用、采購、資產(chǎn)、內(nèi)部牽制等多方面進行講解，為財務人員處理財務事務確立了工作標準，有利于對日常財務收支活動進行正確的核算和監(jiān)督。
3、餐飲營業(yè)額日報表
營業(yè)收入日報表中反映著當天營業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡、應收款、轉帳結算的發(fā)生額各是多少，通過該報表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況，并據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信用狀況。在營業(yè)日報表上還可以表出計劃營業(yè)額，這樣可以把實際與計劃進行比較。本資料中提供的營業(yè)收入日報表中包含餐飲店的營業(yè)收入和就餐人數(shù)，根據(jù)這個日報表可以指導餐飲店各部門改善經(jīng)營服務。
4、餐飲企業(yè)財務管理制度大全
本餐飲企業(yè)財務管理制度大全資料主要介紹了財務部的會計、出納、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。
一、會計管理制度
二、出納管理制度
三、收銀作業(yè)制度
四、庫房管理制度
5、餐飲業(yè)會計管理與控制
成本控制是餐飲行業(yè)的核心，但是同時會計應積極參與到經(jīng)營上的流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制。
對于各環(huán)節(jié)的會計記錄，可以由辦公人員來完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。對于報表上數(shù)據(jù)反映出的各種問題，餐廳的經(jīng)理要能主動向會計請教。
財務部管理規(guī)章制度3
1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清楚，
2、并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和有關報告應于下班后第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查后轉夜班審核組進行隨后的帳務工作�，F(xiàn)金部份應于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。
3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。
5、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的`營業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。
6、現(xiàn)金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚后(假設條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規(guī)定進行者，除對因此引起的所有后果負全部責任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。
7、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負同等責任，受同等處分。
8、對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個人負責外，還應按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。 7、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當面點核，或不認真點算清楚而造成的過失，按第6項的規(guī)定同等處分。
9、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分。
財務部規(guī)章制度4
一、工作職責及處罰辦法
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。
3、嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的'，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的;一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外，結算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉帳結算;未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。
11、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處，處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責人按其金額的20%處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的：
對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。
四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。
財務部規(guī)章制度5
發(fā)票管理制度
一、發(fā)票的管理
1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開據(jù)，不得浪費與遺失。
2、發(fā)票的申購需財務部門在稅務機關領取，并按發(fā)票的編號順序進行領發(fā)，一般一次申領一本，以舊換新。
3、開具發(fā)票應按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋單位財務印章或發(fā)票專用章，發(fā)票限在本市開具。
4、未開具的發(fā)票不允許先蓋財務章，應即用即蓋。
5、普通發(fā)票一本用完后應在封面注明日期和累計金額。
6、財務部門應按稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀，已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿，經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。
7、如遇丟失發(fā)票的情況，應于丟失當日書面報告稅務機關，并需在傳播媒介上公告聲明作廢。
8、財務部需加強發(fā)票書寫格式管理，不符合規(guī)定格式的發(fā)票，不得作為報銷憑證。
二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：
1、未按照規(guī)定領取發(fā)票的
2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的
3、未按照規(guī)定接受稅務機關檢查的
4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的
三、專用發(fā)票開具要求
1、字跡清楚；
2、不得涂改；
3、項目填寫齊全；
4、票物相符，票面金額與實際金額相符；
5、各項目內(nèi)容正確無誤；
6、全部聯(lián)次一次一具，上下聯(lián)內(nèi)容、金額、稅額一致；
7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務專用章或發(fā)票專用章；
8、按照規(guī)定的.時限開具專用發(fā)票；
9、不得拆本使用專用發(fā)票；
10、不得超面額開具專用發(fā)票；
11、用中文開具專業(yè)發(fā)票。
以上規(guī)定望相關人員認真執(zhí)行，不得疏漏。
借款制度
一、各部門如遇業(yè)務需要，須借款作為備用金的，應由各部門主管填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可至財務部辦理借款手續(xù)。
二、公司員工借款權限規(guī)定如下：
1、普通職員借款伍佰元以下（含500元）由本部門經(jīng)理及財務經(jīng)理簽字即可借款，超限由總經(jīng)理簽字批準。
2、主管人員借款壹仟元以下（含1000元）由本部門經(jīng)理及財務經(jīng)理簽字即可借款，超限由總經(jīng)理簽字批準；
3、部門經(jīng)理借款貳仟元以上（含20xx元）由總經(jīng)理及財務經(jīng)理簽字即可借款。
4、借款員工必須在當月還清借款，未還款者不論何種原因一律在下月工資內(nèi)扣回。
5、遠期定貨定金不在此范圍內(nèi)。
三、參加外出培訓的人員需憑培訓通知及外出培訓協(xié)議辦理借款手續(xù)，手續(xù)不全不予辦理。
四、部門備用金的支用不得超過規(guī)定的范圍和業(yè)務內(nèi)容，不得借與他人或私自挪用。
以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行，希望各部門積極配合，照章執(zhí)行。
財務部規(guī)章制度6
為加強公司財務安全管理工作，提升員工財務安全意識，特制定以下財務安全制度：
一、下班前，財務部收到的所有大金額現(xiàn)金，必須存入銀行，嚴禁現(xiàn)金存放過夜；如需備用金的，備用現(xiàn)金不得超過20xx元。
二、下班前需將支票、庫存現(xiàn)金、發(fā)票、財務印章等財務用品鎖入保險柜，如有遺失，相關人員將比例承擔經(jīng)濟損失。
三、下班時門窗需關閉，抽屜需上鎖，電器開關需切斷，謹防失竊及消防事故的發(fā)生。
四、財務用支票，印鑒章需分人保管、配合使用。
五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中，須有兩人同行，現(xiàn)金要用包存放好，嚴禁使用報紙、塑料袋隨意包裹，否則造成的經(jīng)濟損失由相關人員按比例賠償。
六、財務檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據(jù)等財務資料，避免被盜、損壞或丟失。
七、支票、匯票的收據(jù)應嚴格審查把關、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致，印章是否清晰。
八、收訖現(xiàn)金時要嚴防假幣，大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗鈔機清點。
九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。
十、做好其他未提及財務安全管理工作。
財務管理制度
為加強公司財務管理與會計核算，合理組織收入，節(jié)約費用開支，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，提高資金利用了率，強化財務監(jiān)督，使各項管理工作符合現(xiàn)行財務會計制度的要求，特制定如下管理規(guī)定：
一、會計基礎工作包括：會計從業(yè)人員道德、業(yè)務素質(zhì)、會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務監(jiān)督、會計檔案管理等工作。財會人員應認真學習，掌握會計基礎工作的各項規(guī)則和規(guī)定，嚴格履行自己的職責。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎工作規(guī)范規(guī)定辦理。
二、預算管理
預算包括年度收入預算和支出預算兩部分，各部門根據(jù)各自的智能和所承擔的工作任務編制收支預算，編制預算要堅持實事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、勵行節(jié)約的.方針。財務部要對各室部申報的收支預算嚴格審核、把關、檢查、督促其落實，各部門室在編制收支預算或申請專項經(jīng)費和返款項時，必須與財務部協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。
三、資金管理
1、收入管理
公司收入主要指在開展汽車銷售、服務過程中收取的業(yè)務收入，各種收入應及時入帳分項核算、統(tǒng)一管理、任何單位或個人不得截留、挪作它用。
2、支出管理
支出是企業(yè)為開展業(yè)務、保證公司正常運轉的資金耗費，它包括經(jīng)常性經(jīng)費支出（辦公費、差旅費、電話/電腦使用費、設備正常維護費、員工短期培訓費等）、專項經(jīng)費支出（專用設備購置費、設備維護費、接待費）、其他費用支出。經(jīng)常性經(jīng)費支出審批權限：20xx元以上由董事長審批、財務部核準。專項經(jīng)費審批權限：總經(jīng)理審批、財務部核準。
3、往來款項管理
往來款項指因工作需要而形成的暫時款，暫存款等款項，各種往來款項應及時清理，該報銷的報銷、該收回的收回、該結算的結算、該上繳的上繳、該下?lián)艿南聯(lián)�，不能長期掛帳，更不能轉移挪用或截留。員工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內(nèi)報銷，形成實際支出。
4、現(xiàn)金管理
�。�1）公司正常開支所需現(xiàn)金應嚴格控制，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元，超額部分應存入銀行，無特殊情況不能隨意支取。
�。�2）公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金：員工工資、津貼、獎金、個人勞動報酬、出差人員攜帶差旅費、零星支出，總經(jīng)理批準的其他開支。
�。�3）財務人員支付現(xiàn)金、可從公司庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。
�。�4）出納人員應對支付的現(xiàn)金做到日清月結，逐步記帳、按時對帳，保證現(xiàn)金使用安全。
（5）財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。
5、銀行存款管理
（1）公司除財務部允許在銀行開設帳戶外，其余均不得開戶，已經(jīng)開戶的要清理銷戶。
�。�2）對銀行開設的帳戶，要嚴格管理，除與工作相關的收支業(yè)務外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務，更不允許轉借帳號、供其他單位和個人使用。
�。�3）各部門嚴禁設立內(nèi)部帳戶，進行業(yè)務往來，違著公司將嚴懲。
�。�4）經(jīng)管帳戶人員按銀行存款會計科目核算的要求及時清帳、對帳、核對余額，不得不發(fā)生透支現(xiàn)象。
四、公款借支
1、因公出差或工作需要借用公款，應憑出差會議通知填寫“借款單”，經(jīng)部門領導批示后辦理借款手續(xù)，不得公款私用。
2、財務機構有權控制借款金額。
3、完成工作7天內(nèi)須核銷還款，不得無故拖欠借款。
4、大額支出原則上應使用支票，特殊情況需使用現(xiàn)金的，由財務部負責人批準使用。
5、領用支票時，須填寫支票領用單，經(jīng)財務主管同意后方可辦理。
6、支票必須按所列用途使用，不按用途使用的，財務部不予以報銷。
五、費用報銷
1、計劃內(nèi)的行政開支、費用報銷由經(jīng)辦人簽字、部門負責人審核，相關部室簽署意見后轉財務部報銷。
2、計劃外費用開支應從嚴控制，經(jīng)分管領導審定后方可實施。
3、行政事務中需開支的招待費用，由綜合部負責安排，業(yè)務活動中開支的招待費用，由業(yè)務部門報請綜合部統(tǒng)一安排。
4、凡購買辦公用品及設備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報賬。
5、公出、培訓人員報賬詳見《差旅報銷規(guī)定》
以上管理制度之公布之日起執(zhí)行、修訂亦同。
發(fā)票管理制度
一、發(fā)票的管理
1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開據(jù)，不得浪費與遺失。
2、發(fā)票的申購需財務部門在稅務機關領取，并按發(fā)票的編號順序進行領發(fā)，一般一次申領一本，以舊換新。
3、開具發(fā)票應按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋單位財務印章或發(fā)票專用章，發(fā)票限在本市開具。
4、未開具的發(fā)票不允許先蓋財務章，應即用即蓋。
5、普通發(fā)票一本用完后應在封面注明日期和累計金額。
6、財務部門應按稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀，已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿，經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。
7、如遇丟失發(fā)票的情況，應于丟失當日書面報告稅務機關，并需在傳播媒介上公告聲明作廢。
8、財務部需加強發(fā)票書寫格式管理，不符合規(guī)定格式的發(fā)票，不得作為報銷憑證。
二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：
1、未按照規(guī)定領取發(fā)票的
2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的
3、未按照規(guī)定接受稅務機關檢查的
4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的
三、專用發(fā)票開具要求
1、字跡清楚；2、不得涂改；3、項目填寫齊全；4、票物相符，票面金額與實際金額相符；5、各項目內(nèi)容正確無誤；6、全部聯(lián)次一次一具，上下聯(lián)內(nèi)容、金額、稅額一致；7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務專用章或發(fā)票專用章；8、按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票；9、不得拆本使用專用發(fā)票；10、不得超面額開具專用發(fā)票；
11、用中文開具專業(yè)發(fā)票。
以上規(guī)定望相關人員認真執(zhí)行，不得疏漏。
借款制度
一、各部門如遇業(yè)務需要，須借款作為備用金的，應由各部門主管填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可至財務部辦理借款手續(xù)。
二、公司員工借款權限規(guī)定如下：
1、普通職員借款伍佰元以下（含500元）由本部門經(jīng)理及財務經(jīng)理簽字即可借款，超限由總經(jīng)理簽字批準。
2、主管人員借款壹仟元以下（含1000元）由本部門經(jīng)理及財務經(jīng)理簽字即可借款，超限由總經(jīng)理簽字批準；
3、部門經(jīng)理借款貳仟元以上（含20xx元）由總經(jīng)理及財務經(jīng)理簽字即可借款。
4、借款員工必須在當月還清借款，未還款者不論何種原因一律在下月工資內(nèi)扣回。
5、遠期定貨定金不在此范圍內(nèi)。
三、參加外出培訓的人員需憑培訓通知及外出培訓協(xié)議辦理借款手續(xù)，手續(xù)不全不予辦理。
四、部門備用金的支用不得超過規(guī)定的范圍和業(yè)務內(nèi)容，不得借與他人或私自挪用。
以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行，希望各部門積極配合，照章執(zhí)行。
財務部規(guī)章制度7
(一)制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系;
(二)負責公司內(nèi)控制度建設、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作; (三)負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算; (四)分析公司的財務經(jīng)營情況;
(五)負責公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結算業(yè)務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作;
(六)配合有關部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點;
(七)負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查; (八)對公司經(jīng)濟業(yè)務的決策提出財務或稅收籌劃建議; (九)負責公司所需物品的.采購及管理工作; (十)完成公司領導交辦的其他事項。
財務部規(guī)章制度8
一、財務管理制度：
主要包括日常現(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理；
�。ㄒ唬┴攧詹控撠煿镜恼J證審核，總帳的設置和登記及會計報表的編制、上報，并實施成本控制；
�。ǘ⿲W習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；
（三）加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴格執(zhí)行各項開支標準；
（四）對財務的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財務部門的各項工作，認真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴格按審批權限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報銷；
（五）負責設置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；
�。┲笇ж攧展ぷ鞯拈_展，編制和匯總財務計劃，監(jiān)督和檢查各財務工作和制度的執(zhí)行情況；
�。ㄆ撸┱J真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳；
（八）按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，說明清楚，為領導提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益角度，進行可行性分析，為領導決策提供依據(jù)，當好領導的參謀；
�。ň牛┘訌娯敭a(chǎn)管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；
（十）按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；
�。ㄊ唬┴攧仗幚矸椒☉昂蟾髌谝恢拢坏秒S意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動后對公司財務各狀況和經(jīng)營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經(jīng)理；
�。ㄊ﹨f(xié)助和配合各部門的工作，并與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用；
�。ㄊ﹪栏癜凑展靖黝惡贤瑮l款規(guī)定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發(fā)生；
�。ㄊ模┩瓿深I導布置的各項臨時工作。
二、暫借款及預付款審批制度：
�。ㄒ唬⿻航杩钍且驑I(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權限審批后，由財務部付款；
�。ǘ╊A付款是指因公司業(yè)務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款；
�。ㄈ┮陨辖�(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償；
�。ㄋ模┧薪杩罴邦A付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結清前賬，必須向財務總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付；
�。ㄎ澹┙�(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
三、費用報銷制度：
�。ㄒ唬┵M用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷；
�。ǘ﹫箐N費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；
（三）報銷程序：經(jīng)辦人→財務部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財務部結算；
（四）公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支；
�。ㄎ澹┺k公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報財務部審核匯總，按審批權限批準后，由采購人員按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準；
（六）各部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務部不予報銷；若確因工
�。ㄆ撸┕締T工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因；
�。ò耍┧行鑸箐N的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。
四、處罰辦法
�。ㄒ唬�、出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的'庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
2、用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
3、未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；
4、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
5、未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
6、保留帳外款或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的；
7、違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。
（二）、出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。
1、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
3、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
4、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
7、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
五、附則
（一）、本規(guī)定由總辦負責解釋。
�。ǘ�、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
財務部規(guī)章制度9
一、執(zhí)行的會計核算辦法：權責發(fā)生制。
二、固定資產(chǎn)折舊方法：年限法。
三、存貨成本計價方法：加權平均法。
四、按會計制度得規(guī)定記賬、算賬、報賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、賬目清楚、日清月結、報賬及時。
五、從嚴管理：按財務制度的.規(guī)定認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算，遵守各項收入實現(xiàn)制度和成本費用開支范圍及標準，合理使用資金。
六、搞好分析：定期分析檢查財務計劃、預算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向公司領導提出合理化建議。
七、堅持原則：對違反國家及公司財經(jīng)紀律、財務制度和計劃預算的會計事項，財務人員應提出糾正，對于弄虛作假營私舞弊、違法亂紀的經(jīng)濟行為，會計人員應堅持拒絕執(zhí)行，同時向公司領導及有關部門報告。
八、實事求是：堅持一切從實際出發(fā)，全面、準確、如實地反映經(jīng)濟情況，不隱瞞事實，不弄虛作假。
九、廉潔奉公：以身作則，遵紀守法，不利用工作之便，假公濟私，營私舞弊，做到清正廉潔，兩袖清風。
財務管理制度一、財務科要做好各項財務收支計劃，并需經(jīng)理批準。
二、財務科要做好監(jiān)督及核算工作、定期向公司總經(jīng)理匯報財務收支情況。
三、定期編制各種財務報表、及時反映重大財務活動。
四、堅持原則，遵守財經(jīng)紀律，努力拓寬業(yè)務，不斷提高經(jīng)濟效益，增強公司實力。
五、積極參加上級主管部門組織的業(yè)務知識培訓，提高自身素質(zhì)和業(yè)務處理水平。
六、定期做好公司員工薪資報表，并及時組織工資發(fā)放。
七、做好公司財務審計工作，執(zhí)行國家審計法律、法規(guī)。
八、完成公司領導交辦的其他工作。
財務部規(guī)章制度10
為了更好的管理公司財務，特地訂立此規(guī)章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。
一、工作職責
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。
2、嚴格按照稅法要求，于每月xx日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。
3、嚴格按照稅法要求，于每月xx日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。
8、嚴格按照公司規(guī)定的xx元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金。
9、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。
10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以xx元/次罰款，對次要責任人處以xx元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以xx元—xx元罰款或調(diào)離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額xx倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外，結算金額在xx元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務金額處以xx倍罰款。
11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額xx倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以xx元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達xx元以上，部門、車間負責人按其金額的xx％處罰。
三、考核的內(nèi)容與目的
對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的'工作等等。
四、人事異動
風險提示：企業(yè)要在員工入職一個月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動合同，否則企業(yè)需要承擔雙倍工資的風險；勞動合同必須具備勞動合同期限、工作內(nèi)容、勞動保護和勞動條件、勞動報酬、勞動紀律、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時，可以先咨詢專業(yè)的律師，或者查閱好相關法律問題，避免引起不必要的勞動糾紛。
1、公司給財務人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關規(guī)定執(zhí)行。
2、財務人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關規(guī)定執(zhí)行。
五、出勤管理
1、財務人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。
2、財務人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。
風險提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司內(nèi)部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關規(guī)章制度的時候，應該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果。
財務部規(guī)章制度11
總則
一、為加強公司的財務管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規(guī)的規(guī)定，運用合理合法的經(jīng)濟核算，通過增收節(jié)支的原則，加強財務計劃管理，達到提高經(jīng)濟效益的目的。
三、公司設立財務部，負責財務管理，由指定股東直接領導，工作人員配置為主辦會計、出納（銷售會計）。
四、財務部的職能是：
（一）向公司負責，向所有股東負責；
�。ǘ┱J真貫徹執(zhí)行國家有關的
財務管理制度
和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責；
�。ㄈ┴撠熤朴喒矩攧铡嫼怂愎芾碇贫�，建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，并督促各項制度的實施和執(zhí)行；
�。ㄋ模﹨f(xié)同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制的實施；規(guī)定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作；
�。┴撠熈鲃淤Y金的管理，合理的、有計劃的調(diào)整占用資金；
�。ㄆ撸┴撠煿竟潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉移、報廢等財務審批手續(xù)，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費；
�。ò耍┴撠煿井a(chǎn)品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化；
�。ň牛┒ㄆ诰幹颇�、季、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經(jīng)濟活動分析報告，會同有關部門，組織經(jīng)濟運行分析會，總結經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經(jīng)濟預警和風險控制實施，預測公司經(jīng)營發(fā)展方向；
�。ㄊ┴撠熮k理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫存現(xiàn)金及有關印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；熟練掌握、領會有關財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款；
�。ㄊ唬┴撠煿矩攧諏徲嫼蜁嫽斯ぷ�，加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強會計檔案的管理工作，根據(jù)有關規(guī)定，對公司財務收支進行嚴格監(jiān)督和檢查；
�。ㄊ┓e極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益；
（十三）注重會計人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會計人員專業(yè)技術水平，推動會計工作現(xiàn)代化管理進程；
�。ㄊ模┱J真完成公司領導交辦的其他工作任務。
一、工作
崗位職責
一、主辦會計職責
�。ㄒ唬﹨f(xié)助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；
（二）負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本；
�。ㄈ┴撠煏嫅{證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；
（四）負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；
�。ㄎ澹﹨f(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點工作，確�，F(xiàn)金帳實相符；
�。┴撠煈湛�、發(fā)票的催要工作，正確核算各項往來款；
（七）參與倉庫實物的清查盤點工作，定期不定期的對存貨進行盤點，對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因，分別不同情況，報負責人批準后處理；
�。ò耍┱_計算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開發(fā)成本、費用，按照規(guī)定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬；
�。ň牛┴撠煿举Y產(chǎn)負債表、損益表及相關明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作；
�。ㄊ┴撠熮k理與稅務部門的相關事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票；
�。ㄊ唬⿲嬞Y料按月進行整理、裝訂，并妥善保管；
�。ㄊ┢渌c會計處理有關的事宜。
二．出納崗位職責
�。ㄒ唬﹪栏癜凑宅F(xiàn)金管理制度和銀行結算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務；
�。ǘ﹪栏駥徍爽F(xiàn)金收付憑證，及時、序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表；
�。ㄈ┴撠煴９芎脦齑娆F(xiàn)金；
（四）負責保管有關印章、空白支票和空白收據(jù)；
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對賬、報賬工作；
�。┴撠焸}庫實物的計量、收發(fā)、領退、保管和清查盤點工作，及時登記實物出入賬，做到賬實相符；
�。ㄆ撸┡浜蠒嬜龊酶黝愘~務處理工作；
�。ò耍┡浜闲姓孔龊棉k公用品及食堂用品的采購工作；
�。ň牛┢渌c出納工作有關的事宜。
二、會計工作的管理
一、公司的會計工作必須遵守國家的有關法律、法規(guī)的規(guī)定。會計記賬統(tǒng)一采用借貸復式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、采用復式記賬憑證并編號。
三、根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定設置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應關系，開設總分類賬、明細賬及日記賬、
四、會計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應退回更正或補充。
五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應關系正確，連續(xù)編號，字跡清晰工整，有關人員印章齊全。
六、月底終了，各種記賬憑證，應連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。
七、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數(shù)字準確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結出余額。
八、財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
九、按規(guī)定設置和編報會計報表，報送的會計報表包括：1。資產(chǎn)負債表2。損益表3。納稅申報表4。個人所得稅申報表5。企業(yè)所得稅申報表。內(nèi)部還有：股東投資及利息結算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應收賬款明細表等，報表編制應做到數(shù)字真實，計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
十、財務工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財務負責或總經(jīng)理負責監(jiān)交。
三、收入管理
一、經(jīng)營收入的實現(xiàn)按制度規(guī)定確認，并將已實現(xiàn)的收入按時入賬，計入當期損益。加強對營業(yè)外收入等的'管理。
二、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬，應全部記入本期帳內(nèi)，并相應計算結轉本月收入有關的成本、稅金、費用。
三、收到款項時，必須想付款方如實開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。
四、開票人與收款人員原則應分設，收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務人員。
五、財務和業(yè)務人員應經(jīng)常注意應收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應及時分析原因，由當事人采取措施進行催收、清理。
四、支出及費用報銷管理
一、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核，公司領導審批同意后報銷。公司股東的費用報銷實行股東互簽制。
二、報批時間每星期三、五由公司領導審批簽字支付。如果公司領導不在公司，應以電話與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務機關監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。
四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關合同。
五、日常用品（包括食堂用品）采購由行政部與財政部根據(jù)采購申請單一同采購，由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷；
六、公司差旅費報銷制度
�。ㄒ唬┕締T工外出執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；
�。ǘ┕韭毠こ霾罡鶕�(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥；
（三）公司員工出差期間，住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行：
1、房費標準：
�、伲块T經(jīng)理住宿標準為120元/日；總經(jīng)理以上住宿費實報實銷。
�、�。一般職員住宿標準為80元/日。
2、伙食補貼：伙食補貼每人20元/日（省內(nèi)）；省外每人30元/日。
七、電話費報銷制度
（一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費補貼；
�。ǘ┕締T工憑正規(guī)發(fā)票按核定標準實報實銷，超出不補；
（三）核定標準為部門經(jīng)理200元/月，助理級100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請電話費補貼有公司領導審定。
八、嚴格執(zhí)行“誰用款，誰負責”的原則，如發(fā)生錯付、多付的情況，應由責任人承擔賠償責任。
五、發(fā)票管理
一、發(fā)票是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是稅務稽查的主要依據(jù)，應加強本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。
二．在收取各項收款時，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。
三、本公司使用發(fā)票的購領，有指定人員去稅務機關辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領用。
四、對領用發(fā)票，要有專人負責、定期檢查，對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領用制度。
五、使用發(fā)票時，開具的發(fā)票內(nèi)容真實、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
六、發(fā)票不得拆本實用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標識，不得隨便撕毀或遺失。
六、貨幣資金管理
一、現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出那人員庫存現(xiàn)金額為XX元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進行盤點，以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。
二、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關負責人簽批、復核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認真、仔細，加強復核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責任人負責賠償。
三、嚴格支票管理，銀行印章由專人負責，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領用、背書轉讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。
四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)未達賬項。
五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
六、公司財務人員支付每一筆款項均須公司領導簽字。公司領導外出應由財務人員設法通知，同意后先付款后補簽。
七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會計審核；交財務負責人簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過當月工資）。
八、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領導審查，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
九、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
十、工資由財務人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財務負責人審核簽字，財務人員按時（次月20日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。
財務部規(guī)章制度12
一、公司實施財務內(nèi)控管理的現(xiàn)實必要性
1、能夠增強公司的綜合實力和市場競爭力
實施財務內(nèi)控管理工作，能夠起到對公司生產(chǎn)活動、管理經(jīng)營活動的全面監(jiān)督，提供財務數(shù)據(jù)分析，幫助公司管理人員制定生產(chǎn)計劃、調(diào)整經(jīng)營方針，從而預測市場供需動向、防范財務管理風險、節(jié)約生產(chǎn)成本、合理配置各項資源，最終逐步增強公司的綜合實力和市場競爭力。
2、落實企業(yè)規(guī)章制度的重要手段
企業(yè)各項規(guī)章制度是企業(yè)正常運行的主要依據(jù)，促進企業(yè)發(fā)展建設必須建立健全的企業(yè)規(guī)章制度。企業(yè)內(nèi)控工作具有明顯的專業(yè)性和綜合性，企業(yè)建設者應該結合企？I發(fā)展的實際狀況，在提高企業(yè)內(nèi)控工作可操作性和可行性的同時，全面提高企業(yè)內(nèi)部控制工作質(zhì)量，為落實企業(yè)規(guī)章制度提供動力保障。
3、財務內(nèi)控管理能夠幫助公司實現(xiàn)長期發(fā)展目標
財務內(nèi)控管理機制的實施，將公司的長期發(fā)展計劃融入到日常生產(chǎn)活動、管理組織活動當中，從而保證公司長期發(fā)展目標和經(jīng)營計劃的逐步推進、實現(xiàn)，穩(wěn)步幫助公司實現(xiàn)生產(chǎn)模式轉型，提升公司的勞動力生產(chǎn)率和市場競爭力，增強公司的經(jīng)濟實力，降低經(jīng)營管理歐中可能遇到的財務風險與隱患。
二、公司內(nèi)控工作管理的不足之處
1、企業(yè)重視程度不夠
企業(yè)領導是企業(yè)發(fā)展建設過程中各項事務的決策者和引導者，提升企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量必須引起企業(yè)領導的重視。在實際發(fā)展過程中，部分企業(yè)領導對企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量認識不到位，導致內(nèi)控工作執(zhí)行力度偏弱，部分企業(yè)內(nèi)控工作機制形同虛設，很少按照實際規(guī)章制度執(zhí)行各項事務，對企業(yè)內(nèi)部控制管理工作沒有實質(zhì)性的引導作用，導致企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量難以提升。
2、企業(yè)內(nèi)部審計存在問題
審計工作是企業(yè)經(jīng)營決策中的重要組成部分，在企業(yè)的發(fā)展建設中發(fā)揮著至關重要的作用。從我國企業(yè)發(fā)展的.實際現(xiàn)狀來看，很多企業(yè)忽視了內(nèi)部審計工作的重要性，導致內(nèi)部審計工作問題重重。首先，工作人員對企業(yè)內(nèi)部審計工作的實際目標認識不明確；其次，由于企業(yè)領導對企業(yè)內(nèi)部審計工作認識程度不夠，導致審計工作缺乏健全的規(guī)章制度；最后，企業(yè)內(nèi)部審計工作依賴性太強，在實際運行過程中很容易受其他部門影響，實際效益難以提升。
3、全面預測管理認識不到位
在實際發(fā)展過程中部分企業(yè)對全面預測管理的重視程度不夠，認為企業(yè)全面預測管理工作可有可無，不影響企業(yè)正常的發(fā)展建設，單純地將全面預測管理與企業(yè)成本控制混為一談。另外，部分企業(yè)認為全面預測管理不利于企業(yè)的生產(chǎn)建設，過分注重當前利益，忽視了長遠利益對企業(yè)的影響；受計劃經(jīng)濟的影響，部分企業(yè)對全面預測管理的責任認識模糊不清，導致企業(yè)內(nèi)部控制工作質(zhì)量難以提升。
三、公司內(nèi)控管理的優(yōu)化策略與方法
1、培養(yǎng)公司員工的財務內(nèi)控管理理念
一方面，作為公司的經(jīng)營決策者和領導管理人員，應當加強自身專業(yè)能力、職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)，率先認識到公司實施財務內(nèi)控管理的重要性，然后加強對公司內(nèi)部財務的監(jiān)督管理。從公司的領導決策者開始，應當提高自身的財務內(nèi)控管理意識，在公司內(nèi)部推行財務內(nèi)控管理機制，明確各部門所需要承擔的財務內(nèi)部管理職責與協(xié)調(diào)配合責任，加強各部門之間的對話與配合。
2、制定公司員工的財務內(nèi)控管理學習培訓活動
公司員工職業(yè)素養(yǎng)、專業(yè)能力與工作責任心，決定了公司內(nèi)控管理的水平。公司可以從社會、學界中邀請專家和學者來到公司開展職業(yè)講座、學習課堂、經(jīng)驗交流會，為公司員工提供參加學習和培訓的機會，轉變、增強公司職員的內(nèi)控管理理念，協(xié)調(diào)公司財務部門做好內(nèi)控管理工作。
3、協(xié)調(diào)財務內(nèi)控管理與公司項目開發(fā)之間的關系
一方面，公司應當構建全面的財務內(nèi)控管理機制，從各方面加強對公司財務的內(nèi)控監(jiān)管；另一方面，公司應當繼續(xù)將精力集中在新型項目開發(fā)與建設上，依照原有的長期發(fā)展規(guī)劃，在保證公司生產(chǎn)經(jīng)營實力穩(wěn)步增長的基礎上，按計劃逐步拓展公司的經(jīng)營項目，提升公司的經(jīng)濟市場占有份額，提升公司的勞動力生產(chǎn)率和經(jīng)濟實力。
4、將財務內(nèi)控管理融入公司理念與文化中
為了適應國際市場的激烈競爭，國內(nèi)公司在發(fā)展過程中，應當增強自身的核心競爭力，通過公司職員主觀能動性的培養(yǎng)與訓練，激發(fā)公司職員的工作熱情，挖掘公司職員的勞動潛力和創(chuàng)新能力，從而推動公司勞動力生產(chǎn)率與公司市場競爭力的提升。公司之間的競爭，也可以看作是公司人才的競爭、科學技術的競爭，因此為了幫助公司培養(yǎng)新世紀的創(chuàng)新人才，應當從公司文化與理念精神入手，讓公司職員認識到自身進步與公司發(fā)展之間相互促進、和諧共生的關系，通過公司文化理念的傳播，將財務內(nèi)控管理理念引入到公司職員的思想認識中，有利于財務內(nèi)控管理工作的順利實施。
5、引導公司其他部門對財務內(nèi)控管理工作提供支持
為了保證財務內(nèi)控管理工作在公司內(nèi)部的順利開展，為了構建一體化的公司內(nèi)控管理機制，應當確保額各部門之間協(xié)調(diào)分工、有序配合，共同為公司開展財務內(nèi)控管理工作提供方便條件，不斷推動公司健康、穩(wěn)定發(fā)展，提升公司的綜合經(jīng)濟實力和核心競爭力，將公司所有部門的工作職責、工作目標統(tǒng)一起來，為公司爭取經(jīng)濟利潤和長期、可持續(xù)發(fā)展。
6、成立公司內(nèi)控管理的績效監(jiān)督機制
財務部規(guī)章制度13
為了更好的管理公司財務，特地訂立此規(guī)章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。
一、工作職責
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。
2、嚴格按照稅法要求，于每月X日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。
3、嚴格按照稅法要求，于每月X日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。
8、嚴格按照公司規(guī)定的X元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金。
9、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。
10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以X元/次罰款，對次要責任人處以X元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以X元—X元罰款或調(diào)離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的.，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額X倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外，結算金額在X元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務金額處以X倍罰款。
11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額X倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以X元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達X元以上，部門、車間負責人按其金額的X％處罰。
三、考核的內(nèi)容與目的
對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
財務部規(guī)章制度14
任職要求：
1、會計、財務或金融類相關專業(yè)大學本科以上學歷，有會計師職稱。
2、接受過管理學、戰(zhàn)略管理、組織變革管理、人力資源管理、經(jīng)濟法、公司產(chǎn)品的基本知識等方面的`培訓。
3、8年以上跨國企業(yè)或大型企業(yè)集團財務管理工作經(jīng)驗，5年以上財務總監(jiān)工作經(jīng)驗，3年以上財務經(jīng)理工作經(jīng)驗。
4、有較全面的財會專業(yè)理論知識、現(xiàn)代企業(yè)管理知識，熟悉財經(jīng)法律法規(guī)和制度。
5、熟悉財務相關法律法規(guī)、投資、進出口貿(mào)易、企業(yè)財務制度和流程。
6、參與過較大投資項目的分析、論證和決策。
7、熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算。
財務部規(guī)章制度15
一、業(yè)務發(fā)生時,必須由承接業(yè)務的負責人開具《業(yè)務流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準。定金和業(yè)務流程單及時交給財務部。
二、每天分類整理存放好當日《業(yè)務流程單》，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績查詢;
三、次日十點以前出納必須將當日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;
五、簽單合作單位當月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務明細單據(jù)上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應核實是否有其它業(yè)務往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務部門出具欠條，加蓋公司公章;
六、副總經(jīng)理督促財務部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關負責人，并整理好其大它相關的'結算資料后及時催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放。
七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。
八、財務部每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務報表提請股東會審核簽字;
十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。
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