財(cái)務(wù)規(guī)章制度[合集]
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，很多地方都會(huì)使用到制度，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，歡迎閱讀與收藏。
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財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇1
一、協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，并受理事會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)。協(xié)會(huì)單獨(dú)設(shè)立賬戶，獨(dú)立核算，自收自支。
二、協(xié)會(huì)收入與支出管理規(guī)定。
�、迨杖牍芾怼f(xié)會(huì)各項(xiàng)收入包括會(huì)員繳納會(huì)員會(huì)費(fèi)，會(huì)員單位會(huì)費(fèi)，社會(huì)人士的捐贈(zèng)，政府和各類社會(huì)團(tuán)體的資助，協(xié)會(huì)組織的義賣、義演收入，利息收入以及其他合法收入。
1.協(xié)會(huì)收到的各類收入，必須向捐助人出具收款證明，即收款收據(jù)(第二聯(lián))，財(cái)務(wù)人員憑收款收據(jù)(存根聯(lián))進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。
2.協(xié)會(huì)收到的各類收入由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一核算，做到統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用，�？顚Ｓ�。會(huì)員會(huì)費(fèi)每年度60元，高中生、職專生免收會(huì)費(fèi)，大學(xué)生半費(fèi);會(huì)員單位會(huì)費(fèi)每年度600元。
收入類若需他人代理的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)會(huì)長同意后方可代辦，3個(gè)工作日經(jīng)費(fèi)入帳。
�、嬷С龉芾�。協(xié)會(huì)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，只能用于章程規(guī)定的宗旨和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的各項(xiàng)開支，任何個(gè)人不得擅自分配、截留、侵占或挪作他用。
1.協(xié)會(huì)成員要嚴(yán)格按照理事會(huì)批準(zhǔn)的開支計(jì)劃和范圍辦理開支，否則由個(gè)人承擔(dān)，協(xié)會(huì)不予報(bào)銷。
2.協(xié)會(huì)支出實(shí)行報(bào)銷制。一般先由經(jīng)辦人墊付活動(dòng)費(fèi)用，然后憑合法或合規(guī)的票據(jù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后向財(cái)務(wù)人員報(bào)銷。
3.報(bào)銷票據(jù)原則上為正式發(fā)票，實(shí)在無法出具正式發(fā)票的零星款項(xiàng)，必須要有收款收據(jù)(拒絕白條)。經(jīng)辦人報(bào)銷單據(jù)時(shí)應(yīng)填寫報(bào)銷憑證并由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)支。
4.財(cái)務(wù)人員列支各項(xiàng)費(fèi)用，要嚴(yán)格審核票據(jù)的真實(shí)性、完整性、有無分管領(lǐng)導(dǎo)的'審批簽字;對于不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款和報(bào)銷。
5.因緊急情況須預(yù)借款項(xiàng)，應(yīng)開具借條向財(cái)務(wù)部申請預(yù)借現(xiàn)金，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可預(yù)借，3個(gè)工作日持票報(bào)帳，長退短補(bǔ)，經(jīng)手人簽字。
三、協(xié)會(huì)實(shí)行財(cái)務(wù)報(bào)告和公布制度。
財(cái)務(wù)部按季或按組織的重大活動(dòng)定期或不定期地向會(huì)員代表大會(huì)或理事會(huì)公布財(cái)務(wù)核算情況，并接受理事會(huì)的監(jiān)督。公布的內(nèi)容包括上期期末資金結(jié)余情況，本期資金收入和支出情況，本期期末資金結(jié)余情況。
四、印章、票據(jù)和財(cái)務(wù)核算表單的管理。
�、鍏f(xié)會(huì)變更銀行賬號(hào)和刻制財(cái)務(wù)專用章等事宜，按財(cái)政、民政、公安部門有關(guān)規(guī)定辦理。協(xié)會(huì)銀行賬號(hào)不得出租、外借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用。
�、鎱f(xié)會(huì)在銀行預(yù)留的印簽的有關(guān)印章不得由一人保管。
㈢財(cái)務(wù)核算的各類票據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)告表日常由財(cái)務(wù)人員保管，年底終了后交協(xié)會(huì)統(tǒng)一保管。
�、鑵f(xié)會(huì)的收款收據(jù)由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一管理，相關(guān)部門人員使用時(shí)向財(cái)務(wù)人員按本領(lǐng)取(每次限領(lǐng)1本)，單本開具完后交舊領(lǐng)新，同時(shí)上交所開具收款收據(jù)收取的資金收入，保證票款一致。
�、樨�(cái)務(wù)人員調(diào)換，必須與接管人員在理事會(huì)的監(jiān)督下辦清交接手續(xù)。
㈥財(cái)務(wù)報(bào)賬時(shí)間定為每月理事會(huì)開會(huì)(以財(cái)務(wù)人員參加為準(zhǔn))。
五、本制度由慶陽市陽光志愿者協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋并自發(fā)布之日起施行。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇2
一、嚴(yán)格遵守國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，熟悉《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》、《基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度》和執(zhí)行醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度
二、根據(jù)國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)原始憑證，準(zhǔn)確編制記賬憑證。
三、按基建項(xiàng)目的規(guī)定付款，保證合同的付款要求與實(shí)際付款進(jìn)度和工程進(jìn)度相符。
四、配合基建部門、審計(jì)部門及時(shí)辦理工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算送審工作。通過審計(jì)后，根據(jù)基建會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，制作會(huì)計(jì)結(jié)算憑證，結(jié)轉(zhuǎn)在建工程成本，根據(jù)財(cái)政對基建轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)入賬相關(guān)規(guī)定，及時(shí)對已辦理結(jié)算的工程報(bào)送財(cái)政廳審批后轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。
五、辦理基本建設(shè)投資所形成的固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)移交手續(xù)，并按要求進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案整理歸檔移交手續(xù)。
六、對本單位重大工程項(xiàng)目和財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)撥款審批項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)管理。
七、每月10日及時(shí)、準(zhǔn)確和完整地編制會(huì)計(jì)報(bào)表和相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。報(bào)送工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
八、發(fā)現(xiàn)弄虛作假的.收支憑證或違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收支事項(xiàng)，必須及時(shí)向科長匯報(bào)。
九、遵守會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范、樹立良好的服務(wù)意識(shí)。
十、為防止計(jì)算機(jī)病毒，嚴(yán)禁在終端上使用業(yè)務(wù)以外的軟件。
十一、完成科長交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇3
第一章總則
第一條 為規(guī)范快遞協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理，切實(shí)保障協(xié)會(huì)和廣大會(huì)員的正當(dāng)權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》和《石家莊市快遞行業(yè)協(xié)會(huì)章程》，制定本財(cái)務(wù)管理制度。
第二條本協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理的基本原則是：遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度以及本協(xié)會(huì)章程，協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)遵循“公開、合理、節(jié)約、有效”的使用原則。
第三條 本協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合法、合理地籌集、管理、使用資金，節(jié)約開支，提高資金使用效率;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為;如實(shí)反映協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況，對經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督;防止資產(chǎn)流失，確保財(cái)物安全。
第二章財(cái)務(wù)管理體制
第四條 協(xié)會(huì)秘書處負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)日常財(cái)務(wù)具體工作。
第五條 秘書處是協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理中心，統(tǒng)一組織協(xié)會(huì)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。秘書處應(yīng)按照協(xié)會(huì)的工作及實(shí)際工作情況，逐步建立健全財(cái)務(wù)管理辦法。
第三章經(jīng)費(fèi)收入管理
第六條 協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)按照協(xié)會(huì)章程規(guī)定籌備。協(xié)會(huì)的經(jīng)費(fèi)來源和使用情況要接受相關(guān)審計(jì)及監(jiān)督，并將有關(guān)情況向協(xié)會(huì)理事會(huì)報(bào)告。
第七條 協(xié)會(huì)積極創(chuàng)造條件，在政策、法律允許范圍內(nèi)為協(xié)會(huì)多渠道、多形式籌措資金。鼓勵(lì)會(huì)員單位及會(huì)員多支持協(xié)會(huì)的發(fā)展。
第四章經(jīng)費(fèi)支出管理
第八條 經(jīng)費(fèi)支出原則：本協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)必須用于《章程》規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)的發(fā)展，資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)管理制度，接受會(huì)員代表大會(huì)和相關(guān)部門的監(jiān)督。
第九條 協(xié)會(huì)秘書處負(fù)責(zé)收付資金，統(tǒng)一籌劃、監(jiān)督、管理，設(shè)立財(cái)務(wù)帳薄，記錄協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)收支情況。
第十條 協(xié)會(huì)各項(xiàng)支出按照會(huì)計(jì)法和有關(guān)會(huì)計(jì)管理制度及《章程》等有關(guān)管理制度執(zhí)行;協(xié)會(huì)各項(xiàng)費(fèi)用，要本著增收節(jié)支的原則科學(xué)合理地列支。
第十一條 經(jīng)費(fèi)使用堅(jiān)持按計(jì)劃、預(yù)算先審批后使用的原則。財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算由理事會(huì)審定。
第十二條 財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)每張發(fā)票都必須由經(jīng)辦人寫明用途并簽字，經(jīng)協(xié)會(huì)秘書長審核，會(huì)長審批簽字后報(bào)銷。
第五章財(cái)務(wù)監(jiān)督管理
第十三條 協(xié)會(huì)的`財(cái)務(wù)工作接受理事會(huì)和會(huì)員代表大會(huì)的監(jiān)督，每年向理事會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)作財(cái)務(wù)報(bào)告;接受和配合業(yè)務(wù)主管單位及登記管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問題，依法嚴(yán)肅處理。
第十四條 本協(xié)會(huì)按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定依法依規(guī)設(shè)立銀行帳戶。
第十五條 會(huì)計(jì)人員調(diào)換或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù);本協(xié)會(huì)換屆時(shí)，按照換屆的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。
第六章違規(guī)處理
第十六條 違反財(cái)務(wù)管理者，按照會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定處理，對于違反法律的，移交有關(guān)機(jī)關(guān)處理，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第七章附則 第十七條 本制度未盡事宜依《民間非贏利組織會(huì)計(jì)制度》辦理。
第十八條 本制度經(jīng)協(xié)會(huì)一屆二次理事會(huì)審議通過后生效。
第十九條 本制度最終解釋權(quán)歸石家莊市快遞行業(yè)協(xié)會(huì)理事會(huì)。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇4
為了規(guī)范本公司的會(huì)計(jì)核算，建立，健全內(nèi)部財(cái)務(wù)處理程序，真實(shí)，完整地提供會(huì)計(jì)信息，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》，《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及國家有關(guān)法律，法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制訂本制度。
一、按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定確立以人民幣為本公司記帳本位幣，會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法，會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。
二、會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料做到真實(shí)，完整，符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定。依法設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。
三、根據(jù)本公司實(shí)際情況，建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門崗位設(shè)立如下：
a)財(cái)務(wù)經(jīng)理
工作職責(zé)：
�。�1）在董事會(huì)授權(quán)及總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，主導(dǎo)本公司財(cái)務(wù)部
門管理工作。
（2）聘任合格會(huì)計(jì)人員，并對其教育，培訓(xùn)，工作指導(dǎo)等，劃分職責(zé)范圍；設(shè)立出納崗位.應(yīng)收,應(yīng)付帳款崗位.成本核算,利潤分析崗位.總帳會(huì)計(jì)崗位等。
�。�3）制訂財(cái)務(wù)作業(yè)程序，相關(guān)人員工作職責(zé)，權(quán)限，內(nèi)部管理制度等。
�。�4）同公司其他部門的溝通，協(xié)作。
�。�5）向總經(jīng)理匯報(bào)工作，作財(cái)務(wù)分析，資金預(yù)算，經(jīng)營管理決策建議。
b）出納崗位
工作職責(zé)：
（1）負(fù)責(zé)本公司的現(xiàn)金，銀行存款的收付及日記帳登記，核算，保管工作。
（2）每日現(xiàn)金，銀行存款余額帳實(shí)核對，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。
（3）負(fù)責(zé)公司支票簿，發(fā)票的購領(lǐng)，保管，開立工作，但不得兼顧保管公司大小印章。
�。�4）財(cái)務(wù)經(jīng)理分配的'其他工作事項(xiàng)。
c）應(yīng)收，應(yīng)付帳款崗位
工作職責(zé)：
（1）負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款，應(yīng)付帳款月結(jié)明細(xì)單，匯總表的制作，并登記入總帳系統(tǒng)。
�。�2）與客戶，供應(yīng)商對帳，結(jié)帳，確認(rèn)應(yīng)收，應(yīng)付帳款。
�。�3）到期應(yīng)收帳款催收，消帳工作。
�。�4）財(cái)務(wù)經(jīng)理分配的其他工作事項(xiàng)。
d）成本核算，利潤分析崗位
工作職責(zé)：
�。�1）負(fù)責(zé)本公司成品成本核算，確定核算方法和程序，核算結(jié)果定期呈報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，并知會(huì)業(yè)務(wù)部門作報(bào)價(jià)參考。
�。�2）計(jì)算生產(chǎn)的成品利潤，作出相關(guān)數(shù)據(jù)及比率分析表，供公司
領(lǐng)導(dǎo)層參考。
�。�3）財(cái)務(wù)經(jīng)理分配的其他工作事項(xiàng)。
e）總帳會(huì)計(jì)崗位
工作職責(zé)：
�。�1）負(fù)責(zé)憑證匯總,分類整理登記明細(xì)分類帳及總分類帳.做財(cái)務(wù)報(bào)表益對象，一次或分期攤?cè)牍こ坛杀竞凸芾碣M(fèi)用。、第三十條、由倉庫管理者負(fù)責(zé)存貨的質(zhì)量及數(shù)量的保管。
一、為了貫徹《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》(試行)，規(guī)范事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算，特制定本制度。
二、本制度適用于中華人民共和國境內(nèi)的國有事業(yè)單位。
根據(jù)財(cái)政部規(guī)定適用特殊行業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位，不執(zhí)行本制度;事業(yè)單位有關(guān)基本建設(shè)投資的會(huì)計(jì)核算，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不執(zhí)行本制度;已經(jīng)納入企業(yè)會(huì)計(jì)核算體系的事業(yè)單位，按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
三、國有事業(yè)單位的會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)分為主管會(huì)計(jì)單位、二級會(huì)計(jì)單位和基層會(huì)計(jì)單位三級。向同級財(cái)政部門領(lǐng)報(bào)經(jīng)費(fèi)，并發(fā)生預(yù)算管理關(guān)系，下面有所屬會(huì)計(jì)單位的，為主管會(huì)計(jì)單位;向主管會(huì)計(jì)單位或上級單位領(lǐng)報(bào)經(jīng)費(fèi)，并發(fā)生預(yù)算管理關(guān)系，下面有所屬會(huì)計(jì)單位的，為二級會(huì)計(jì)單位;向上級單位領(lǐng)報(bào)經(jīng)費(fèi)，并發(fā)生預(yù)算管理關(guān)系，下面沒有所屬會(huì)計(jì)單位的，為基層會(huì)計(jì)單位。
以上三級會(huì)計(jì)單位實(shí)行獨(dú)立會(huì)計(jì)核算，負(fù)責(zé)組織管理本部門、本單位的全部會(huì)計(jì)工作。不具備獨(dú)立核算條件的，實(shí)行單據(jù)報(bào)賬制度，作為“報(bào)銷單位”管理。
四、事業(yè)單位應(yīng)按本制度的規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，不需用的科目可以不用。
本制度統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)科目編號(hào)，各單位不得打亂重編。
五、事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算以人民幣“元”為金額單位，元以下記至角、分。
六、事業(yè)單位會(huì)計(jì)檔案的管理，按財(cái)政部和國家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。有關(guān)會(huì)計(jì)核算的一般要求及會(huì)計(jì)核算事宜，按財(cái)政部印發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》辦理。
七、本制度由中華人民共和國財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。未經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，各地區(qū)、各部門不得自行制定事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度。
八、本制度自1998年1月1日起執(zhí)行。財(cái)政部1988年發(fā)布的《事業(yè)行政單位預(yù)算會(huì)計(jì)制度》同時(shí)廢止。各地區(qū)、各部門在本制度生效前制定的會(huì)計(jì)制度，凡與本制度不一致的，應(yīng)停止執(zhí)行。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇5
為了規(guī)范XX公司（以下簡稱公司）財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
本制度適用于公司各部（室），是處理各類財(cái)務(wù)事項(xiàng)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。
第一章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員
公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理體制，計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，在總經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。
一、總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，主要職責(zé)如下：
1、執(zhí)行公司章程和股東大會(huì)、董事會(huì)的決議，主持編制公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；在建設(shè)期內(nèi)，根據(jù)公司基建要求、計(jì)劃目標(biāo)和預(yù)算方案，組織建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)核算，督促和檢查公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的落實(shí)情況。
2、負(fù)責(zé)公司的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。
3、參與各種計(jì)劃審定和重要經(jīng)濟(jì)合同審查，檢查計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況，考核投資效果。
4、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，加強(qiáng)工作考核，不斷提高工作效率。
二、計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。主要職責(zé)是：
1、執(zhí)行總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的成本費(fèi)用，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營效益，按月、季、年度編制各種財(cái)務(wù)報(bào)告，向總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；
2、定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋。
3、籌劃資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審核、報(bào)批和銀行借、還款工作，協(xié)調(diào)相關(guān)方面關(guān)系。
4、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn)；
5、執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；
6、監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。
三、出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級財(cái)務(wù)部門報(bào)告。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。
四、公司領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。
公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。公司對敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。
五、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。
財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。
移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公司印鑒、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。
移交交接必須監(jiān)交。一般財(cái)會(huì)人員的交接，由計(jì)劃帳務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交。
第二章會(huì)計(jì)政策與報(bào)表體系
公司執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、財(cái)產(chǎn)清查等事項(xiàng)的規(guī)定。采用《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)基建業(yè)務(wù)有關(guān)會(huì)計(jì)處理辦法》的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。
記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。
二、公司收益與費(fèi)用實(shí)行統(tǒng)一核算。對同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。
三、公司對公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。
公司股東應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。各方交付的出資額，應(yīng)由注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。
四、固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的和其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2，000元以上的，并且使用年限超過兩年的，作為固定資產(chǎn)。
�。ㄒ唬┓诸悾�
1、公路及構(gòu)筑物：包括路基（土方和石方）、路面、橋梁（跨線橋和跨河橋）、涵洞、隧道、防護(hù)工程等。
2、安全設(shè)施：包括標(biāo)志、標(biāo)線、護(hù)欄、護(hù)網(wǎng)、燈桿、燈具配電控制柜等。
3、通訊設(shè)施：包括數(shù)據(jù)傳輸設(shè)備、業(yè)務(wù)電話系統(tǒng)、指令電話系統(tǒng)、緊急電話系統(tǒng)、電纜光纜外線路系統(tǒng)等。
4、監(jiān)控設(shè)施：包括外場設(shè)備、控制中心設(shè)備等。
5、收費(fèi)設(shè)施：包括中心設(shè)備、收費(fèi)站設(shè)備、車道設(shè)備等。
6、機(jī)械設(shè)備：包括清掃車、壓路機(jī)、灑水車、攤鋪機(jī)、路緣機(jī)等。
7、車輛：包括巡邏車、生活用車、拖車、工程搶險(xiǎn)車等。
8、房屋及建筑物：包括服務(wù)區(qū)房屋、收費(fèi)站房屋、管理控制中心房屋、道班房、車庫、油庫等。
9、電子設(shè)備：包括復(fù)印機(jī)、打字機(jī)、計(jì)算機(jī)、攝像機(jī)、錄音設(shè)備等。
10、其他
�。ǘ┕鞠铝泄潭ㄙY產(chǎn)計(jì)提折舊：公路及構(gòu)筑物，安全、通訊、監(jiān)控、收費(fèi)、機(jī)械設(shè)施，車輛，房屋及建筑物，儀器儀表，非生產(chǎn)用設(shè)備及器具，中小企業(yè)融資租入和以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)，季節(jié)性停用和修理停用的固定資產(chǎn)。
下列固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊：房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定資產(chǎn)；以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)；破產(chǎn)、關(guān)停企業(yè)的固定資產(chǎn)以及以前已經(jīng)估價(jià)單獨(dú)入帳的土地等。
（三）公司固定資產(chǎn)的折舊方法采用平均年限法，不計(jì)留殘值。
各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
類別折舊年限
a、公路及構(gòu)筑物
1、路基、橋梁、隧道25年
2、排水及擋防構(gòu)造物XX年
3、水泥混凝土路面20年
b、安全設(shè)施
1、防護(hù)欄XX年
2、道路照明設(shè)施5年
3、標(biāo)志標(biāo)線5年
4、其他安全設(shè)施XX年
c、通訊設(shè)施
1、通信線路XX年
2、電源設(shè)備6年
3、通信設(shè)備5年
4、其他通訊設(shè)施5年
d、監(jiān)控設(shè)施5年
e、收費(fèi)設(shè)施5年
f、機(jī)械設(shè)備XX年
g、車輛5年
h、房屋及建筑物
1、房屋30年
2、建筑物20年
i電子設(shè)備5年
j其他5年
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。
�。ㄎ澹┕緦潭ㄙY產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。
五、壞帳損失
1壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
�。�1）債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的.貨款；
�。�2）債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，且有明顯特征表明無法收回的貨款。
2、壞賬的核算方法
本公司采用備抵法核算應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的壞賬損失。實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)，將確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款沖減壞賬準(zhǔn)備。
3、壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法和計(jì)提比例
壞賬準(zhǔn)備按年末應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收賬款的5%計(jì)提。
本公司對有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，如債務(wù)單位已撤消、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。
六、公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種：
1、資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）；
2、利潤表（年、季、月）；
3、現(xiàn)金流量表（年度）；
4、基建工程明細(xì)表（年度）；
5、基建投資情況表（年度）；
6、基建借款情況表（年度）；
7、利潤分配表（年度）；
8、成本明細(xì)表（年度）；
9、其他業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（年度）
第三章資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理
計(jì)劃財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。
一、銀行帳戶管理
�。ㄒ唬┿y行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳。銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
�。ǘ┿y行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制。即：法人章由出納保管，財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
�。ㄈ┿y行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
二、現(xiàn)金管理
（一）庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支現(xiàn)金。一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結(jié)算均應(yīng)通過銀行結(jié)算。如特殊情況，需用現(xiàn)金由公司董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后，方可支付現(xiàn)金。
�。ǘ┈F(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。
四、信用卡管理
因工作需要開立個(gè)人銀行卡的，必須報(bào)經(jīng)董事長或總經(jīng)理審批，并核定存款限額，納入其他應(yīng)收款管理。持卡人使用卡內(nèi)款項(xiàng)后，須及時(shí)按規(guī)定報(bào)帳。
五、資金支付報(bào)銷制度
財(cái)會(huì)人員辦理電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳及現(xiàn)金支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單及相關(guān)單證應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批，并按規(guī)定向財(cái)務(wù)部門提供合法的憑證，要求發(fā)票正規(guī)，客戶名稱填寫本公司全稱，大、小寫金額相符，日期清晰，并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上，寫明日期、項(xiàng)目、金額，單據(jù)張數(shù)要大寫，由財(cái)務(wù)部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核；經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，公司董事長或總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部按有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷和支付手續(xù)。
�。ㄒ唬�、財(cái)務(wù)報(bào)銷票證的規(guī)定：
1、財(cái)務(wù)報(bào)銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù)，白條一律不予報(bào)銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù)，由經(jīng)辦人寫出緣由，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。
2、所有發(fā)票或收據(jù)的報(bào)銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計(jì)算正確，大小寫相符，字跡清晰可認(rèn)，簽章齊全，合法、有效，匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。
3、支付建筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票，必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票，建筑安裝工程發(fā)票入賬，還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同等否則不予報(bào)銷或結(jié)算。
�。ǘ�、審批程序：
1、辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家俱器具，電話機(jī)、傳真機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等辦公機(jī)具設(shè)備，電扇、空調(diào)等家電設(shè)備）的購置應(yīng)遵從“保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支”的原則，由辦公室統(tǒng)籌計(jì)劃，編制“采購計(jì)劃”，報(bào)董事長或總經(jīng)理審批后實(shí)施采購，同時(shí)“采購計(jì)劃”報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)采購資金的準(zhǔn)備。采購員在實(shí)施采購業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價(jià)廉。采購后要由辦公室主任驗(yàn)收確認(rèn)，并將相關(guān)憑證由財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司董事長或總經(jīng)理審批報(bào)銷。
2、差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)附件1、“差旅費(fèi)管理辦法”有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
出差人員填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，報(bào)公司董事長或總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
3、通訊費(fèi)
固定辦公電話費(fèi)用由銀行劃轉(zhuǎn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。
移動(dòng)電話費(fèi)憑據(jù)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，限額標(biāo)準(zhǔn)見附
4、車輛維修、使用費(fèi)
由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核簽字，由公司董事長或總經(jīng)理簽字報(bào)銷，所有罰款一律不予報(bào)銷。
5、購買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。
6、職工教育費(fèi)
職工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)教育發(fā)生的費(fèi)用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程，并取得相應(yīng)證書后，憑有關(guān)證書，經(jīng)人力資源部審核，報(bào)公司董事長或總經(jīng)理審批報(bào)銷。
7、工資福利費(fèi)用
由人力資源部和辦公室審核，報(bào)公司董事長或總經(jīng)理審批后予以開支。
8、以上未包括的其他費(fèi)用開支，經(jīng)辦公室主任審核，報(bào)董事長或總經(jīng)理審批報(bào)銷。
9、工程支出
工程性支出，由相關(guān)部門按工作安排和工程進(jìn)度情況，提出用款計(jì)劃，并報(bào)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，申請支付時(shí)，經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃，填寫“工程付款申請單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)主管副總簽署意見，并報(bào)董事長或總經(jīng)理審批后，將有關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)合同約定，計(jì)劃安排，視資金情況安排付款。
根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人）
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因工作需要暫借現(xiàn)金或限額支票，由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期，借限額支票還需填列對方單位、開戶行及帳號(hào)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)并報(bào)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。借款人應(yīng)在事項(xiàng)完成后及時(shí)報(bào)帳。
�。ㄋ模⿻�(huì)計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理，并及時(shí)向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。并及時(shí)向上級請求處理。
第四章稅收及利潤分配
一、公司依法向國家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。
二、稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。
第五章會(huì)計(jì)憑證和檔案保管
一、會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。
二、會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。
采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少15年。
三、會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。
第六章附則
一、本制度經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，并報(bào)財(cái)稅機(jī)關(guān)備案。
二、如遇國家相關(guān)制度修改變更，本制度與其相抵觸的，按國家相關(guān)制度執(zhí)行。
三、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇6
1、組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)、成本、投融資、預(yù)算、會(huì)計(jì)核算及監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析等方面的工作
2、主持建立和完善財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)工作程序，制定和管理稅收政策方案及程序
3、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動(dòng)情況，擬訂或規(guī)劃資金籌措和資本運(yùn)作方案
4、組織擬定公司年度預(yù)算大綱及財(cái)務(wù)預(yù)算，并提交董事會(huì)審議
5、審核融資計(jì)劃，報(bào)上級批準(zhǔn)后組織實(shí)施
6、組織編制預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告和會(huì)計(jì)報(bào)表等
7、負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)并配合外部審計(jì)工作
8、參與集團(tuán)重大投融資決策，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和資本配置;
9、負(fù)責(zé)上市主體在資本市場的重要活動(dòng)及項(xiàng)目，如投融資、兼并、收購等;
10、負(fù)責(zé)上市主體的'市值管理，建立和維護(hù)好投資者關(guān)系。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇7
一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財(cái)務(wù)部。
二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;
三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;
五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的'業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章;
六、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。
七、對報(bào)銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷。
八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時(shí)，財(cái)務(wù)部在股東會(huì)要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請股東會(huì)審核簽字;
十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎(jiǎng)b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇8
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合我單位的具體情況，制定本制度。
財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)控制和搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。
一、財(cái)務(wù)人員管理
1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，主持企業(yè)財(cái)務(wù)工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作。
2、搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算企業(yè)的經(jīng)營成果，按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
3、監(jiān)督、檢查資金使用，特別是糧食收購資金，應(yīng)保證“封閉運(yùn)行”原則，嚴(yán)禁挪作它用，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。
4、負(fù)責(zé)處理好財(cái)政、銀行、稅務(wù)、審計(jì)等部門關(guān)系，為公司創(chuàng)造良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。
5、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款，拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
二、資金管理
1、庫存現(xiàn)金限額不得超過農(nóng)發(fā)行核定的庫存限額。
2、財(cái)會(huì)人員辦理匯款、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單 辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。
3、職工因公出差借款，必須經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后方可借支，出差回公司后在一周之內(nèi)結(jié)清往來。并且在原借款未還清前，不得再借。
4、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。
5、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連接賠償責(zé)任。
三、票證、印章管理
1、公司領(lǐng)回的稅務(wù)發(fā)票、銀行空白支票、收款收據(jù)等必須由專人保管，嚴(yán)禁代開、虛開發(fā)票。
2、留存銀行的印鑒應(yīng)由專人保管，且不能與票證管理者同為一人。
四、費(fèi)用管理
1、公司所有的費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，要有經(jīng)手人、證明人的簽字，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后方能報(bào)銷付款。
2、公司的日常費(fèi)用開支由企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷；超過3000元（含3000元）的支出必須經(jīng)企業(yè)班子討論通過后方可報(bào)銷；超過20000元的支出項(xiàng)目，必須書面向糧食局提出請示，經(jīng)糧食局批復(fù)同意后，方可開支。
3、接待工作必須堅(jiān)持既熱情周到又不鋪張浪費(fèi)的原則。接待費(fèi)用全年控制在3萬元以內(nèi)，具體招待項(xiàng)目為：業(yè)務(wù)招待、會(huì)議招待以及接待各項(xiàng)檢查。內(nèi)部不允許產(chǎn)生招待費(fèi)。原則上不準(zhǔn)簽單，每項(xiàng)（次）
接待完成后，一律現(xiàn)金結(jié)帳。接待標(biāo)準(zhǔn)視具體情況而定，原則上不超過市有關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定。
4、差旅費(fèi)的`管理。因公出差到省外的，伙食費(fèi)每人每天100元，出差到省城及地級城市的，伙食費(fèi)每人每天80元，出差到市內(nèi)的,伙食費(fèi)每人每天20元。車船費(fèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，出差住宿在三星級以內(nèi)，住宿費(fèi)按正式發(fā)票結(jié)算。
5、郵電（上網(wǎng)）通訊費(fèi)管理。嚴(yán)禁用辦公電話打私人長途，嚴(yán)禁上班時(shí)間玩游戲或?yàn)g覽與工作業(yè)務(wù)無關(guān)的信息。個(gè)人通訊費(fèi)用補(bǔ)貼按照職務(wù)和公司班子集體討論確定的標(biāo)準(zhǔn)，每月發(fā)給個(gè)人包干使用。
6、小車出租管理。外出聯(lián)系業(yè)務(wù)需要小車出租的，由辦公室核實(shí)用車情況后據(jù)實(shí)報(bào)銷。公司全年小車出租費(fèi)用控制在2萬元以內(nèi)。
7、借款利息管理。單位借款及職工崗位金的利息按年利率1%計(jì)算，特殊情況另做處理。
8、運(yùn)輸費(fèi)管理。運(yùn)輸費(fèi)用30公里以上按每公里每噸1元以內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算。30公里以內(nèi)按雙方協(xié)商價(jià)結(jié)算。
9、裝卸及雜費(fèi)的管理。統(tǒng)包上車費(fèi)按每噸30元、下車費(fèi)按每噸10元、上堆按每噸10元、打圍按每噸20元、雜工按每天80元結(jié)算。
10、包裝費(fèi)管理。包裝費(fèi)由收貨人簽收，副經(jīng)理審核，經(jīng)理審批入賬。包裝的領(lǐng)用由收貨人開票，領(lǐng)用人簽字，經(jīng)理審批后報(bào)銷。
11、保管費(fèi)管理。保管費(fèi)用控制在保管糧食每萬公斤每年50元內(nèi)。包括藥品熏蒸、電費(fèi)、平整糧面、密閉及雜工等方面，超出標(biāo)準(zhǔn)的由保管員全額承擔(dān)。
五、工資及福利管理
職工工資分基本工資和績效工資兩部分，基本工資包括基礎(chǔ)工資、職務(wù)津貼、電話費(fèi)補(bǔ)助等方面�；A(chǔ)工資按每人每月1000元；職務(wù)津貼按經(jīng)理每月300元，副經(jīng)理每人每月200元；電話費(fèi)補(bǔ)助經(jīng)理每月300元，副經(jīng)理每月200元，科長每月80元，由副經(jīng)理核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)科編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)后交財(cái)務(wù)科發(fā)放。 績效工資包括節(jié)假日補(bǔ)助、延時(shí)加班補(bǔ)助及工作餐補(bǔ)助等方面，節(jié)假日補(bǔ)助按國家法定假日每天補(bǔ)助90元；延時(shí)加班按每小時(shí)10元補(bǔ)助；工作餐補(bǔ)助按每天15元發(fā)放。
由單位依照勞動(dòng)法為職工買五險(xiǎn)一金。
六、收購、銷售的管理
收購糧食時(shí)由驗(yàn)質(zhì)員、過磅員開檢斤單，收貨員簽字，開票員制單后付款員方能付款。
銷售糧食時(shí)由業(yè)務(wù)經(jīng)理根據(jù)購銷合同開銷售通知單，出納人員收款簽章后交保管員發(fā)貨。做到先款后貨，杜絕賒銷。
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