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企業(yè)主要的融資方式

時間:2023-06-18 15:47:16 潔婷 理財 我要投稿
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企業(yè)主要的融資方式

  融資是指企業(yè)運用各種方式向金融機構(gòu)或金融中介機構(gòu)籌集資金的一種業(yè)務(wù)活動。一般民用、航空、運輸業(yè)常用的融資技術(shù)包括貸款和租賃兩大類。下面小編為大家收集整理了企業(yè)主要的融資方式,歡迎閱讀!

  企業(yè)主要的融資方式

  一、吸收投資

  吸收投資的方式融資是指非股份制企業(yè)以協(xié)議等形式吸收國家、企業(yè)、個人和外商等的直接投入的資本,形成企業(yè)投入資本的一種籌資方式。投入資本不以股票為媒介,適用于非股份制企業(yè)。

  是非股份制企業(yè)籌集股權(quán)資本的一種基本方式。在合伙企業(yè)中,兩個及以上的人員共同出資可以看作為吸收投資而成立。中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)的成立,亦可看作是吸收中方或外方的投資,獲得相應(yīng)的股權(quán),或者協(xié)商的股權(quán)。對于有限責(zé)任公司,吸收投資便成為吸收股東,但局限于50人以下。

  對于股份公司來說,發(fā)起設(shè)立人只能作為共同的投資方,一旦吸收投資,則吸收的投資性質(zhì)將改變,直接成為發(fā)起人;對于募集設(shè)立,發(fā)起人只認(rèn)購發(fā)行股份的一部分,其余部分向社會公開募集或者特定對象募集吸收投資,從而成立股份公司。當(dāng)然,以上的合伙企業(yè)、中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司及以上形式吸收的直接投資也可以是非股權(quán)參與,具體由協(xié)議來確定。

  二、發(fā)行股票

  股票具有永久性,無到期日,不需歸還,沒有還本付息的壓力等特點,因而籌資風(fēng)險較小。股票市場可促進企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制,真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的法人實體和市場競爭主體。同時,股票市場為資產(chǎn)重組提供了廣闊的舞臺,優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu),提高企業(yè)的整合能力。

  三、銀行貸款

  銀行是企業(yè)最主要的融資渠道。按資金性質(zhì),分為流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款和專項貸款三類。銀行對一些經(jīng)營狀況好、信用可靠的企業(yè),授予一定時期內(nèi)一定金額的信貸額度,企業(yè)在有效期與額度范圍內(nèi)可以循環(huán)使用。具體來說,現(xiàn)在銀行開展過的為企業(yè)融資相關(guān)的貸款包括如下五種方式。

  資產(chǎn)抵押貸款,中小企業(yè)將資產(chǎn)抵押給證券公司或商業(yè)銀行,由相應(yīng)機構(gòu)發(fā)行等價的資產(chǎn)證券化品種,發(fā)券募集的資金由中小企業(yè)使用,資產(chǎn)證券化品種可通過專門的市場進行交易。擔(dān)保基金來源于當(dāng)?shù)卣呢斦䲟芸、會員自愿交納的會員基金、社會募集的資金、商業(yè)銀行的資金等。

  信用擔(dān)保機構(gòu)大多實行會員制管理的形式,屬于公共服務(wù)性、行業(yè)自律性、自身非盈利性組織。會員企業(yè)向銀行借款時,可以由中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)予以擔(dān)保。中小企業(yè)還可以向?qū)iT開展中介服務(wù)的擔(dān)保公司尋求擔(dān)保服務(wù)。

  當(dāng)企業(yè)提供不出銀行所能接受的擔(dān)保措施時,如抵押、質(zhì)押或第三方信用保證人等,擔(dān)保公司卻可以解決這些難題。因為與銀行相比而言,擔(dān)保公司對抵押品的要求更為靈活。

  項目開發(fā)貸款,一些高科技中小企業(yè)如果擁有重大價值的科技成果轉(zhuǎn)化項目,初始投入資金數(shù)額比較大,企業(yè)自有資本難以承受,可以向銀行申請項目開發(fā)貸款。商業(yè)銀行對擁有成熟技術(shù)及良好市場前景的高新技術(shù)產(chǎn)品或?qū)@椖康闹行∑髽I(yè)以及利用高新技術(shù)成果進行技術(shù)改造的中小企業(yè),將會給予積極的信貸支持,以促進企業(yè)加快科技成果轉(zhuǎn)化的速度。對與高等院校、科研機構(gòu)建立穩(wěn)定項目開發(fā)關(guān)系或擁有自己研究部門的高科技中小企業(yè),銀行除了提供流動資金貸款外,也可辦理項目開發(fā)貸款。

  出口創(chuàng)匯貸款,對于生產(chǎn)出口產(chǎn)品的企業(yè),銀行可根據(jù)出口合同,或進口方提供的信用簽證,提供打包貸款。對有現(xiàn)匯賬戶的企業(yè),可以提供外匯抵押貸款。對有外匯收入來源的企業(yè),可以憑結(jié)匯憑證取得人民幣貸款。對出口前景看好的企業(yè),還可以商借一定數(shù)額的技術(shù)改造貸款。

  票據(jù)貼現(xiàn)融資,指票據(jù)持有人將商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行,取得扣除貼現(xiàn)利息后的資金。在我國,商業(yè)票據(jù)主要是指銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。這種融資方式的好處之一是銀行不按照企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模來放款,而是依據(jù)市場情況(銷售合同)來貸款。企業(yè)收到票據(jù)至票據(jù)到期兌現(xiàn)之日,往往是少則幾十天,多則300天,資金在這段時間處于閑置狀態(tài)。

  企業(yè)如果能充分利用票據(jù)貼現(xiàn)融資,遠(yuǎn)比申請貸款手續(xù)簡便,而且融資成本很低。票據(jù)貼現(xiàn)只需帶上相應(yīng)的票據(jù)到銀行辦理有關(guān)手續(xù)即可,一般在幾個營業(yè)日內(nèi)就能辦妥。

  四、民間借款

  民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間借貸。只要雙方當(dāng)事人意見表示真實即可認(rèn)定有效,因借貸產(chǎn)生的抵押相應(yīng)有效,但利率不得超過人民銀行規(guī)定的相關(guān)利率。民間借貸是一種直接融資渠道,銀行借貸則是一種間接融資渠道。民間借貸是民間資本的一種投資渠道,是民間金融的一種形式。

  五、發(fā)行債券

  企業(yè)債券,也稱公司債券,是企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券,表示發(fā)債企業(yè)和投資人之間是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。債券持有人不參與企業(yè)的經(jīng)營管理,但有權(quán)按期收回約定的本息。在企業(yè)破產(chǎn)清算時,債權(quán)人優(yōu)先于股東享有對企業(yè)剩余財產(chǎn)的索取權(quán)。企業(yè)債券與股票一樣,同屬有價證券,可以自由轉(zhuǎn)讓。企業(yè)債券用途多為新建項目,利息高于同期銀行利率、期限為二至三年。市場上一般大型企業(yè)發(fā)債較多。中小型企業(yè)如果有盈利較高的項目、資金需求量較大,可以采用這種方式融資。關(guān)健要解決債券的包銷、利息支付、如期償還等具體問題。2008年,金融危機,股市萎靡不振,債券市場異;鸨。

  六、融資租賃

  融資租賃,是通過融資與融物的結(jié)合,兼具金融與貿(mào)易的雙重職能,對提高企業(yè)的籌資融資效益,推動與促進企業(yè)的技術(shù)進步,有著十分明顯的作用。融資租賃有直接購買租賃、售出后回租以及杠桿租賃。此外,還有租賃與補償貿(mào)易相結(jié)合、租賃與加工裝配相結(jié)合、租賃與包銷相結(jié)合等多種租賃形式。融資租賃業(yè)務(wù)為企業(yè)技術(shù)改造開辟了一條新的融資渠道,采取融資融物相結(jié)合的新形式,提高了生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)的引進速度,還可以節(jié)約資金使用,提高資金利用率。

  七、金融租賃

  金融租賃是一種集信貸、貿(mào)易、租賃于一體,以租賃物件的所有權(quán)與使用權(quán)相分離為特征的新型融資方式。設(shè)備使用廠家看中某種設(shè)備后,即可委托金融租賃公司出資購得,然后再以租賃的形式將設(shè)備交付企業(yè)使用。當(dāng)企業(yè)在合同期內(nèi)把租金還清后,最終還將擁有該設(shè)備的所有權(quán)。對于資金缺乏的企業(yè)來說,金融租賃不失為加速投資、擴大生產(chǎn)的好辦法;就某些產(chǎn)品積壓的企業(yè)來說,金融租賃不失為促進銷售、拓展市場的好手段。通過金融租賃,企業(yè)可用少量資金取得所需的先進技術(shù)設(shè)備,可以邊生產(chǎn)、邊還租金。

  八、典當(dāng)融資

  典當(dāng)是以實物為抵押,以實物所有權(quán)轉(zhuǎn)移的形式取得臨時性貸款的一種融資方式。典當(dāng)融資與銀行貸款相比,成本高、規(guī)模小、信用度要求、靈活便捷。典當(dāng)行對客戶沒有信用要求,只注重典當(dāng)物品是否貨真價實,可動產(chǎn)與不動產(chǎn)均可作為質(zhì)押。典當(dāng)物品起點低,千元、百元的物品都可抵押。典當(dāng)行更注重對個人客戶和中小企業(yè)服務(wù)。典當(dāng)貸款手續(xù)十分簡便,大多立等可取,即使是不動產(chǎn)抵押,也比銀行要便捷許多。典當(dāng)行對客戶貸款用途沒有要求,客戶資金使用自由。周而復(fù)始,大大提高了資金使用率。

  九、商業(yè)信用

  商業(yè)信用融資是指企業(yè)之間在買賣商品時,以商品形式提供的借貸活動,是經(jīng)濟活動中的一種最普遍的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。商業(yè)信用的存在對于擴大生產(chǎn)和促進流通起到了十分積極的作用,但不可避免的也存在著一些消極的影響。商業(yè)信用融資方式包括應(yīng)付賬款融資、商業(yè)票據(jù)融資及預(yù)收貨款融資。對于融資企業(yè)而言,應(yīng)付帳款意味著放棄了現(xiàn)金交易的折扣,同時還需要負(fù)擔(dān)一定的成本,因為往往付款越早,折扣越多;商業(yè)票據(jù)融資,也就是企業(yè)在延期付款交易時開具的債權(quán)債務(wù)票據(jù)。

  對于一些財力和聲譽良好的企業(yè),其發(fā)行的商業(yè)票據(jù)可以直接從貨幣市場上籌集到短期貨幣資金;預(yù)收貨款融資,這是買方向賣方提供的商業(yè)信用,是賣方的一種短期資金來源,信用形式應(yīng)用非常有限,僅限于市場緊缺商品、買方急需或必需商品、生產(chǎn)周期較長且投入較大的建筑業(yè)、重型制造等。使用商業(yè)信用融資的前提條件需要具備一定商業(yè)信用基礎(chǔ);其次必須讓合作方也能收益;最后務(wù)必謹(jǐn)慎使用“商業(yè)信用”。商業(yè)信用融資的優(yōu)點是籌資便利、籌資成本低以及限制條件少。但商業(yè)信用融資的缺點也不能小視,期限較短、籌資數(shù)額較小、有時成本較高。

  十、留存收益

  留存收益籌資是指企業(yè)將留存收益轉(zhuǎn)化為投資的過程,將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所實現(xiàn)的凈收益留在企業(yè),而不作為股利分配給股東,其實質(zhì)為原股東對企業(yè)追加投資。留存收益籌資渠道包括盈余公積、未分配利潤。留存收益籌資的優(yōu)點是不發(fā)生實際的現(xiàn)金支出,不同于負(fù)債籌資,不必支付定期的利息,也不同于股票籌資,不必支付股利,同時還免去了與負(fù)債、權(quán)益籌資相關(guān)的手續(xù)費、發(fā)行費等開支。但是這種方式存在機會成本,即股東將資金投放于其他項目上的必要報酬率。

  保持企業(yè)舉債能力,留存收益實質(zhì)上屬于股東權(quán)益的一部分,可以作為企業(yè)對外舉債的基礎(chǔ)。先利用這部分資金籌資,減少了企業(yè)對外部資金的需求,當(dāng)企業(yè)遇到盈利率很高的項目時,再向外部籌資,而不會因企業(yè)的債務(wù)已達到較高的水平而難以籌到資金。企業(yè)的控制權(quán)不受影響,增加發(fā)行股票,原股東的控制權(quán)分散;發(fā)行債券或增加負(fù)債,債權(quán)人可能對企業(yè)施加限制性條件。而采用留存收益籌資則不會存在此類問題。

  缺點是期間限制,必須經(jīng)過一定時期的積累才可能擁有一定數(shù)量的留存收益,從而使企業(yè)難以在短期內(nèi)獲得擴大再生產(chǎn)所需資金;其次與股利政策的權(quán)衡,如果留存收益過高,現(xiàn)金股利過少,則可能影響企業(yè)的形象,并給今后進一步的籌資增加困難。利用留存收益籌資須要考慮公司的股利政策,不能隨意變動。

  留存收益是企業(yè)資金的一項重要來源,它實際上是股東對企業(yè)進行追加投資,股東對這部分投資與以前繳給企業(yè)的股本一樣,也要求有一定的報酬。留存收益的成本計算與普通股基本相同,但不用考慮籌資費用。

  普通股股利固定:留存收益籌資成本=每年固定股利/普通股籌資金額X 100%。

  普通股股利逐年固定增長:留存收益籌資成本=第一年預(yù)期股利/普通股籌資金額X 100% + 股利年增長率。

  十一、認(rèn)股權(quán)證

  認(rèn)股權(quán)證融資是指在某一時間以內(nèi)以特定價格購買普通股的相對長期的期權(quán)。特定價格也稱為執(zhí)行價格,即普通股與認(rèn)股權(quán)證相關(guān)或特定時期內(nèi)購買看漲期權(quán)的價格。公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證融資,其所涉及的認(rèn)股權(quán)證是獨立流通的和不可贖回的,因而對公司的影響也與發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券不同。認(rèn)股權(quán)證融資的優(yōu)點,發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具有融資成本低,改善公司未來資本結(jié)構(gòu),這與可轉(zhuǎn)換證券融資相似。

  不同之處在于認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本,而不改變其負(fù)債。認(rèn)股權(quán)證融資的缺點,認(rèn)股權(quán)證融資也有稀釋股權(quán)以及當(dāng)股價大幅度上升時,導(dǎo)致認(rèn)股權(quán)證成本過高等不利方面。認(rèn)股權(quán)證對公司資本結(jié)構(gòu)的影響,認(rèn)股權(quán)證的認(rèn)股權(quán)被行使后,投資者在一定期限內(nèi)以約定的認(rèn)購價格購人了規(guī)定比例的股票。對上市公司而言,股東權(quán)益資本隨之增加。在認(rèn)股權(quán)行使前后,一定時期內(nèi),公司債權(quán)資本保持不變,隨著股東權(quán)益資本的增加,公司資本結(jié)構(gòu)中股權(quán)資本與債權(quán)資本之比增大,資產(chǎn)負(fù)債率降低。

  在公司資本結(jié)構(gòu)中債權(quán)資本比例過高時,可以通過認(rèn)股權(quán)證的行使優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。認(rèn)股權(quán)證對公司每股收益的稀釋效應(yīng),每股收益是投資者評價上市公司經(jīng)營業(yè)績、公司價值的重要財務(wù)指標(biāo)。公司擴大股權(quán)投資的直接影響是發(fā)行公司再擴股瞬間每股收益被稀釋。稀釋到一定程度,股價會調(diào)整并引發(fā)下跌,影響公司的業(yè)績表現(xiàn)。

  十二、可轉(zhuǎn)換債券

  可轉(zhuǎn)換債券是可轉(zhuǎn)換公司債券的簡稱,又簡稱可轉(zhuǎn)債。它是一種可以在特定時間、按特定條件轉(zhuǎn)換為普通股票的特殊企業(yè)債券?赊D(zhuǎn)換債券兼具債券和股票的特征。公司發(fā)行的含有轉(zhuǎn)換特征的債券。在招募說明中發(fā)行人承諾根據(jù)轉(zhuǎn)換價格在一定時間內(nèi)可將債券轉(zhuǎn)換為公司普通股。轉(zhuǎn)換特征為公司所發(fā)行債券的一項義務(wù)。可轉(zhuǎn)換債券的優(yōu)點為普通股所不具備的固定收益和一般債券不具備的升值潛力?赊D(zhuǎn)換債券具有債權(quán)和期權(quán)的雙重特性。

  可轉(zhuǎn)換債券兼有債券和股票的特征,具有以下三個特點:

  一是債權(quán)性。與其他債券一樣,可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利率和期限,投資者可以選擇持有債券到期,收取本息;

  二是股權(quán)性。可轉(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換成股票之前是純粹的債券,但在轉(zhuǎn)換成股票之后,原債券持有人就由債券人變成了公司的股東,可參與企業(yè)的經(jīng)營決策和紅利分配,這也在一定程度上會影響公司的股本結(jié)構(gòu);

  三是可轉(zhuǎn)換性?赊D(zhuǎn)換性是可轉(zhuǎn)換債券的重要標(biāo)志,債券持有人可以按約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。轉(zhuǎn)股權(quán)是投資者享有的、一般債券所沒有的選擇權(quán)。可轉(zhuǎn)換債券在發(fā)行時就明確約定,債券持有人可按照發(fā)行時約定的價格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票。

  如果債券持有人不想轉(zhuǎn)換,則可以繼續(xù)持有債券,直到償還期滿時收取本金和利息,或者在流通市場出售變現(xiàn)。如果持有人看好發(fā)債公司股票增值潛力,在寬限期之后可以行使轉(zhuǎn)換權(quán),按照預(yù)定轉(zhuǎn)換價格將債券轉(zhuǎn)換成為股票,發(fā)債公司不得拒絕。正因為具有可轉(zhuǎn)換性,可轉(zhuǎn)換債券利率一般低于普通公司債券利率,企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券可以降低籌資成本。

  可轉(zhuǎn)換債券具有雙重選擇權(quán)的特征:

  一方面,投資者可自行選擇是否轉(zhuǎn)股,并為此承擔(dān)轉(zhuǎn)債利率較低的機會成本;另一方面,轉(zhuǎn)債發(fā)行人擁有是否實施贖回條款的選擇權(quán),并為此要支付比沒有贖回條款的轉(zhuǎn)債更高的利率。雙重選擇權(quán)是可轉(zhuǎn)換公司債券最主要的金融特征,它的存在使投資者和發(fā)行人的風(fēng)險、收益限定在一定的范圍以內(nèi),并可以利用這一特點對股票進行套期保值,獲得更加確定的收益。

  十三、職工集資

  中小企業(yè)可以根據(jù)公司資產(chǎn)實際,將凈資產(chǎn)作為股份劃分,采取MBO(管理層持股)、ESO(員工持股)及向特定的股東發(fā)售股份的方式募集資金,并實現(xiàn)股份的多元化。職工集資在90年初期,基本上成為中國解決資金問題的一大法寶。

  十四、產(chǎn)權(quán)交易

  產(chǎn)權(quán)交易在國內(nèi)方興未艾,各地都設(shè)立了股權(quán)、資產(chǎn)交易的中介市常產(chǎn)權(quán)交易比較規(guī)范,對出售的資產(chǎn)、股權(quán)均有相應(yīng)的價格評估體系,交易方式基本市場化。中小科技企業(yè)為了解決資金緊缺,可將部份股權(quán)專利(無形資產(chǎn))及有形資產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)交易所掛牌,既可以解決企業(yè)內(nèi)部資金緊缺,增加現(xiàn)金流;又可以為進一步的資本市場運作打好基礎(chǔ)。

  國外中小企業(yè)融資的主要方式

  中小企業(yè)的資金的來源無非是以下幾種:一是自籌,二是直接融資,三是間接融資,四是政府扶持資金等。

  關(guān)于自籌資金。它包括的范圍非常廣泛,主要有業(yè)主自有資金;風(fēng)險投資資金;企業(yè)經(jīng)營性融資資金;企業(yè)間的信用貸款;中小企業(yè)間的互助機構(gòu)的貸款;以及一些社會性基金的貸款等等。關(guān)于直接融資。是指以債券和股票的形式公開向社會籌集資金的渠道。關(guān)于間接融資。主要包括各種短期和中長期貸款。貸款方式主要有抵押貸款、擔(dān)保貸款和信用貸款等。

  不同類型的中小企業(yè)融資特點不同,當(dāng)然對融資渠道和條件的要求也不同。從融資的角度看,中小企業(yè)可分為制造業(yè)型、服務(wù)業(yè)型、高科技型以及社區(qū)型等幾種類型。各類型的中小企業(yè)的融資特點和要求各不相同。

  中小企業(yè)融資政策的比較

  政府的資金支持是中小企業(yè)資金來源的一個重要組成部分。綜合各國的情況來看,政府的資金支持一般能占到中小企業(yè)外來資金的10%左右,具體是多少則決定于各國對中小企業(yè)的相對重視程度以及各國企業(yè)文化的傳統(tǒng)。各國對中小企業(yè)資金援助的方式主要包括:

  1、稅收優(yōu)惠。發(fā)達國家企業(yè)稅收一般占企業(yè)增加值的40-50%。在實行累進稅制的情況下,中小企業(yè)的稅負(fù)相對輕一些,但也占增加值的30%左右,負(fù)擔(dān)仍較重。為進一步減輕稅負(fù),各國采取了一系列的措施。

  2、財政補貼。財政補貼的應(yīng)用環(huán)節(jié)是鼓勵中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進中小企業(yè)科技進步和鼓勵中小企業(yè)出口等。

  3、貸款援助。政府幫助中小企業(yè)獲得貸款的主要方式有:貸款擔(dān)保、貸款貼息、政府直接的優(yōu)惠貸款等。

  4、風(fēng)險資本。歐美等國家多由民間創(chuàng)立、而日本等國主要為政府設(shè)立。

  5、鼓勵中小企業(yè)到資本市場直接融資。為解決中小企業(yè)的直接融資問題,一些國家探索開辟“第二板塊”,為中小企業(yè),特別是科技型中小企業(yè),提供直接融資渠道。

  國外經(jīng)驗對中國的啟示

  為建立有中國特色的中小企業(yè)正常的資金融通體系和渠道,完善我國政府的資金扶持政策體系,借鑒國外的先進經(jīng)驗,特提出如下建議:

  1、進一步加快現(xiàn)代規(guī)范的企業(yè)制度建設(shè),還公司制中小企業(yè)符合市場經(jīng)濟運行機制要求的自然的直接融資權(quán)。

  2、建立專門的中小企業(yè)金融機構(gòu),鼓勵中小企業(yè)間建立互助金融組織。

  3、建立符合我國國情的“第二板塊市場”。

  4、鼓勵中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者向親朋好友借資。

  5、要從稅收、財政支出、貸款援助和直接融資等各方面建立和完善我國中小企業(yè)資金扶持政策體系。

  6、依國情選擇中小企業(yè)的扶持重點。

  7、建立中小企業(yè)平穩(wěn)“退出”的安撫政策

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