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月光族理財(cái)?shù)氖″X(qián)秘笈
在理財(cái)充電站中我們了解了家庭資產(chǎn)和家庭負(fù)債，這里我們介紹如何評(píng)估資產(chǎn)與負(fù)債。
在整理資產(chǎn)負(fù)債的過(guò)程中，需對(duì)每項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行價(jià)值的記錄，也就是必須評(píng)估它們的價(jià)值。評(píng)估價(jià)值是一件非常容易產(chǎn)生爭(zhēng)議的事情。但作為家庭來(lái)說(shuō)，可以采用相對(duì)簡(jiǎn)單的方法，因?yàn)榇蟛糠仲Y產(chǎn)是不會(huì)出售的，所以只要自己確信其價(jià)值即可，自己就是評(píng)估師。評(píng)估價(jià)值必須依據(jù)兩個(gè)原則。其一是參考市場(chǎng)價(jià)值。所謂市場(chǎng)價(jià)值就是在公平、寬松和從容的交易中別人愿意為該項(xiàng)資產(chǎn)支付的價(jià)格。其二是評(píng)估價(jià)值必須是確定在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)上。如上月底、去年底或者任何一天都可，因?yàn)橘Y產(chǎn)價(jià)值是會(huì)隨著時(shí)間變化的。
按照上一章介紹的資產(chǎn)負(fù)債分類(lèi)，其中現(xiàn)金最容易評(píng)估其價(jià)值，直接統(tǒng)計(jì)家庭共用的及所有家庭成員手上的現(xiàn)金額即可�；钇凇⒍ㄆ诖婵畹膬r(jià)值一般就是賬戶(hù)余額或存款額。當(dāng)然這少算了部分利息，因?yàn)榇婵钜话愣即鎯?chǔ)了一段時(shí)間，產(chǎn)生了利息，但我們開(kāi)始沒(méi)必要精確這些，雖然我們可計(jì)算出它的值。股票的價(jià)值評(píng)估需參考當(dāng)時(shí)的股票價(jià)格，一般就是股票數(shù)量乘以它當(dāng)前的報(bào)價(jià);其他如基金、外匯也采用類(lèi)似的方法。股票、基金、外匯這些資產(chǎn)價(jià)值是變化最快的，在每個(gè)交易時(shí)間它實(shí)際上都在變化之中，但是我們同樣沒(méi)必要去計(jì)較一時(shí)的變化，只要關(guān)注它的收市價(jià)即可。債券的價(jià)值一般就是票面值或成本額，暫時(shí)不用關(guān)心它的利息。
實(shí)物資產(chǎn)中物品、汽車(chē)等的價(jià)值評(píng)估比較隨意，可參考其轉(zhuǎn)讓價(jià)，也可使用折舊的方式計(jì)算當(dāng)前的價(jià)值。房屋的價(jià)值相對(duì)來(lái)說(shuō)比較難評(píng)估，作為家庭可能最大的資產(chǎn)，只能參考當(dāng)?shù)赝?lèi)房屋的轉(zhuǎn)讓價(jià)格，以此為基準(zhǔn)進(jìn)行估值。如果得不到類(lèi)似的轉(zhuǎn)讓價(jià)格，暫時(shí)就以購(gòu)進(jìn)價(jià)作為其價(jià)值，以后再做調(diào)整，不要因?yàn)槟稠?xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值不能確定就影響整理資產(chǎn)的進(jìn)程。實(shí)際上房屋價(jià)值的評(píng)估不是最難的，最難的可能是其他投資中的部分投資項(xiàng)目，如珠寶、古玩、字畫(huà)等收藏品，因?yàn)檫@些資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值具有更大的彈性，可能需求助行家。
保險(xiǎn)價(jià)值的評(píng)估比較獨(dú)特，需分兩種情況進(jìn)行分別處理。一種是保費(fèi)作為支出是消費(fèi)性的，到期沒(méi)有任何收益，所以這種保險(xiǎn)的價(jià)值我們作為0來(lái)處理;另一種是所繳保費(fèi)可到期返還，相當(dāng)于儲(chǔ)蓄的功能，針對(duì)此種保險(xiǎn)，我們把其已繳保費(fèi)額評(píng)估為此保險(xiǎn)的價(jià)值。
負(fù)債中貸款的價(jià)值就是到評(píng)估時(shí)間為止剩余的欠款額。如果是按揭貸款，分期還貸，且時(shí)間比較長(zhǎng)，如10年以上，可能貸款利息所占比例高。是否把這些巨額的利息也計(jì)入負(fù)債呢?一般不用，因?yàn)樗且院蟀l(fā)生的負(fù)債(利息)，不用提前計(jì)算。
稅務(wù)的價(jià)值怎么計(jì)算呢?作為家庭來(lái)說(shuō)，個(gè)人所得稅可能是最主要的稅項(xiàng)。在中國(guó)，作為工薪收入的人士，一般是通過(guò)單位代繳個(gè)人所得稅的，所以在負(fù)債中可能沒(méi)有此項(xiàng)。如果是自由職業(yè)者、小業(yè)主，則可能需自行納稅。這時(shí)，就需以收入或利潤(rùn)計(jì)算出應(yīng)納稅額，作為負(fù)債進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。
除以上提到的項(xiàng)目外，其他未說(shuō)明的資產(chǎn)負(fù)債的評(píng)估，可自行確定價(jià)值。普通方法可參考以下順序：市場(chǎng)參考價(jià)(轉(zhuǎn)讓價(jià))、賬戶(hù)余額、成本價(jià)。
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