「理財案例」如何制定家庭理財方案

　　如何制定家庭理財規(guī)劃?下面小編通過整理了理財案例實例，為大家分析了理財方案制定的方法!

　　如何制定理財方案

　　要點分析：對理財規(guī)劃案例進行分析時，計算出未來各期的凈現(xiàn)金流后，再使用EXCEL表格計算出可以實現(xiàn)全部理財目標(biāo)的內(nèi)部報酬率，若該內(nèi)部報酬率低于客戶風(fēng)險屬性相對應(yīng)的投資報酬率，表示理財目標(biāo)可以實現(xiàn)，但當(dāng)該內(nèi)部報酬率更高時，則表示不能實現(xiàn)全部理財目標(biāo)，需要進行相應(yīng)調(diào)整。

　　理財規(guī)劃案例分析這部分內(nèi)容，是對前面已經(jīng)學(xué)習(xí)過的各個模塊中知識點的總結(jié)好應(yīng)用，特別要求考生熟練掌握家庭財務(wù)報表與預(yù)算、貨幣時間價值等課程的知識要點，并能夠融會貫通。

　　郭先生是金融理財師小劉的客戶，他們家2007年6月30日的資產(chǎn)一覽表如下(單位：元)：

現(xiàn)金	5000
活期存款1	20 000
股票投資2	220 000
基金投資3	50 000
保單現(xiàn)金價值4	18 000
自用資產(chǎn)5	1 000 000

　　1. 活期存款利率為0%。

　　2. 股票投資以2007年6月30日市值計價。

　　3. 基金投資以2007年6月30日市值計價，為非定期定額(量)投資。

　　4. 該保單于5年前購買，以丈夫為被保險人，太太為受益人，保險金額為20萬元，25年繳費期內(nèi)每年繳納均衡保費5000元的終身壽險保單(為簡便起見，假設(shè)2007年的自然保費為1000元);此外，家庭并未購買其他保險。

　　5. 房產(chǎn)于2007年1月購買，暫不考慮折舊和房價成長。與銀行的房貸協(xié)議于2007年1月簽訂，購房首付款比例為70%;2007年房貸利率為6.65%，貸款期限為20年，以等額本息方式還款，假設(shè)房貸利率維持不變。

　　郭先生的年收支情況如下(單位：元)：

郭先生稅費后工資	180 000
家庭年生活支出6	72 000

　　6. 郭先生和郭太太均為35歲，郭太太是全職的家庭主婦，他們有一個三歲的兒子小雄。家庭生活支出不包括每月的理財支出與按揭還款等。其中，郭先生、郭太太和小雄每個月的生活支出均為2 000元。另外，如郭先生去世，家庭每年生活支出可降至48 000元。

　　其他信息：

　　(1) 郭先生計劃55歲退休，預(yù)期壽命為80歲。

　　(2) 經(jīng)小劉的初步測算，兒子小雄年滿18歲讀大學(xué)時屆時的教育金需求約為8萬元。

　　(3) 經(jīng)小劉的初步測算，郭先生退休后，屆時家庭需要準備的養(yǎng)老金為100萬元，夫妻二人各50萬元。

　　(4) 假設(shè)年貼現(xiàn)率為5%，不考慮通貨膨脹。

　　1. 以市值計價，郭先生家2007年6月30日的總資產(chǎn)為( )

　　A. 1 313 000元 B.1 495 000元

　　C. 1 288 000元 D.1 000 000元

　　答案：A

　　解析：本題考查的是對家庭資產(chǎn)負債表掌握情況，以市價計算的總資產(chǎn)為：現(xiàn)金5 000元+活期存款20 000元+股票220 000元+基金50 000元+保單現(xiàn)金價值18 000元+自用房產(chǎn)1 000 000元=1 313 000元，因此選A。

　　2.如果郭先生請小劉給他們家編制資產(chǎn)負債表，那么對于2007年6月的房貸月供支出，應(yīng)該做的會計分錄是( )。

　　A.借：房貸月供5 281 元 貸：現(xiàn)金5 281 元

　　B.借: 現(xiàn)金5 281 元 貸：房貸月供5 281 元

　　C.借：利息支出3 840 元 房貸 1 441 元 貸：現(xiàn)金5 281 元

　　D.借：利息支出 1 441 元 房貸 3 840 元 貸：現(xiàn)金 5 281 元

　　答案：C

　　解析：本題考查了對財務(wù)計算器攤銷功能和會計分錄這兩個知識點的掌握情況。

　　首先計算房貸月供，由于購房首付比例為30%，即貸款70萬元，因此每月還款額為：700 000 PV，20 g n ，6.65 g i，0 FV ，得到PMT=-5 281元，2007年6月是第6期還款，使用財務(wù)計算器的攤銷功能，5 f AMORT, 1 f AMORT，得到第6期利息支出為3 840 元，x>

　　再對償還房貸這一經(jīng)濟活動做會計分錄，由于是以現(xiàn)金支付房貸本息，現(xiàn)金資產(chǎn)減少記貸方，金額為5.281元，利息支出為支出增加，記借方，金額為3 840 元，償還房貸本金為負債減少，應(yīng)計借方，金額為1 441 元，因此C 正確。

　　3.如果2007年年底郭先生請小劉幫助他編制2007年的家庭收支儲蓄表，那么，記入理財支出的金額為( )。

　　A. 47 028 元 B.63 028 元 C. 46 028 元 D. 51 028 元

　　答案: A

　　解析：本題考查的是對家庭收支儲蓄表中理財支出一項的理解，我們知道，一般情況下的理財支出包括保障型保費支出和房貸利息支出兩項，在此題中，即將這兩項分別計算。

　　郭先生在2007年的保障型保費支出即終身壽險中的自然保費1000元，若要計算當(dāng)年12個月房貸利息支出的總額，可以使用財務(wù)計算器的攤銷功能：700 000PV，20 g n，6.65 g I ，0 FV，PMT=-5281元，12 f AMORT ,得到2007年全年利息支出總額為46 028元，因此理財支出為1 000元+46 028 元=47 028 元。