出納的工作內(nèi)容介紹

　　出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。那么大家知道出納的工作內(nèi)容是什么嗎？以下是小編為大家整理的出納的工作內(nèi)容，希望能幫到大家！

　　出納工作內(nèi)容1

　　1.出納憑證：包括與現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金有關(guān)的原始憑證和記賬憑證。

　　2.出納賬簿：包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬等。

　　3.現(xiàn)金：包括庫存的人民幣和外幣。

　　4.支票：空白支票、支票領(lǐng)用備查登記簿。

　　5.有價證券：包括債券、股票等。來源：考試大

　　6.用于銀行結(jié)算的各種銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、等票據(jù)。

　　7.各種收款收據(jù)：包括空白收據(jù)、已用或作廢收據(jù)的存根聯(lián)等。

　　8.印章：包括財務(wù)專用章、銀行預(yù)留印鑒以及“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”、“作廢”等業(yè)務(wù)專用章。

　　9.會計文件：如應(yīng)由出納人員保管的.相關(guān)文件、銀行對賬單、合同、協(xié)議等。

　　10.會計用品：如報銷單據(jù)、借據(jù)等�？荚嚧笳搲�

　　11.辦公室、辦公桌與保險工具的鑰匙，各種保密號碼。

　　12.本部門保管的各種檔案資料和公用會計工具、器具等。

　　13.各種文件資料和其他業(yè)務(wù)資料。

　　14.經(jīng)辦未了事項。

　　出納工作交接要做到兩點：一是移交職員與接受職員要辦清手續(xù);二是交接過程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接要求進(jìn)行財產(chǎn)清算，做賬賬查對;賬款查對，交接清算后要填寫移交表，將全部移交的票、款、物體例詳細(xì)的移交清冊，按冊向接交人點清，然后由交、接、監(jiān)三方簽字蓋印。移交表應(yīng)存入會計檔案。出納交接一樣平常分三個階段進(jìn)行：

　　第一階段，交接預(yù)備。預(yù)備工作包括以下幾個方面：(1)將出納賬登記終了，并在最后一筆余額后加蓋名章。(2)出納賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬查對符合，現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金查對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單查對無誤。(3)在出納賬啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。(4)整理應(yīng)移交的各種資料，對未了事項要寫出版面說明。(5)填寫“移交清冊”，填明移交的賬簿、憑證、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、文件資料、印鑒和別的物品的具體稱號和數(shù)量。

　　第二階段，交接階段。出納員的離職交接，必需在劃定的限期內(nèi)，向接交職員移交明白。接交職員應(yīng)仔細(xì)按移交清冊當(dāng)面點收。(1)現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)出納賬和備查賬簿余額進(jìn)行點收。接交人發(fā)現(xiàn)紛歧時，移交人要負(fù)責(zé)查清。(2)出納賬和別的會計資料必需完整完好，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明緣故原由，在移交清冊中注明，由移交人負(fù)責(zé)。(3)接交人應(yīng)查對出納賬與總賬、出納賬與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單的余額是否符合，如有不符，應(yīng)由移交人查明緣故原由，在移交清冊中注明，并負(fù)責(zé)處置懲罰。(4)接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務(wù)專用章、支票專用章和領(lǐng)導(dǎo)人名章)和別的實物。(5)接交人管理接收后，應(yīng)在出納賬啟用表上填寫接收，并簽名蓋印。

　　第三階段，交接后事。交接終了后，交接雙方和監(jiān)交人，要在移友愛冊上簽名或蓋印。移交清冊必需具備：單位稱號、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)及姓名，以及移交清冊頁數(shù)、份數(shù)和別的必要說明的問題和意見。

　　出納工作內(nèi)容2

　　1.交接要求

　　出納交接時應(yīng)做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù);二是交接過程須由專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接時，要進(jìn)行財產(chǎn)清理，做到賬賬核對、賬款核對。交接清楚后，應(yīng)填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細(xì)的移交清冊，按冊向接交人點清。交接核對無誤后，由交、接、監(jiān)三方簽字蓋章。

　　2.交接內(nèi)容

　　出納交接工作的'大致內(nèi)容包括以下幾項。

　　(1)對于庫存現(xiàn)金(現(xiàn)鈔、金銀珠寶等)、有價證券(證券、股票、商業(yè)匯票等)、其他貴重物品，要根據(jù)會計賬簿的有關(guān)記錄逐一點交。

　　(2)移交支票(空白現(xiàn)金支票、作廢現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等)、發(fā)票(空白發(fā)票、已用或作廢發(fā)票存根聯(lián)或作廢發(fā)票其他聯(lián)等)、印章(財務(wù)專用章、銀行預(yù)留印鑒、印章和印鑒卡片以及“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等業(yè)務(wù)印鑒)，同時由接交人更換預(yù)留在銀行的印鑒。

　　(3)支票、發(fā)票的號碼必須是相連的，交接時要注意清點。

　　(4)出納憑證(原始憑證、記賬憑證)、收款收據(jù)(空白收據(jù)、已用或作廢收據(jù)存根聯(lián)或作廢收據(jù)其他聯(lián))、支票簿接收時要查看清楚，并妥善保管。

　　(5)出納賬簿(現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等)移交時，接交人應(yīng)核對賬賬、賬實是否相符、完整。

　　(6)其他有關(guān)會計資料(銀行對賬單，應(yīng)由出納人員保管的合同、協(xié)議等)、有關(guān)會計文件、會計用品移交時列出清單，認(rèn)真記載。

　　(7)企業(yè)證件。主要包括企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照正本、副本，組織機(jī)構(gòu)代碼證正、副本，稅務(wù)登記證正本、副本，銀行開戶許可證，發(fā)票領(lǐng)購本，地稅通卡等。

　　(8)銀行存款賬戶要與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　(9)移交人應(yīng)將保險柜密碼、鑰匙、辦公室鑰匙、辦公桌鑰匙、門卡等一一移交給接交人。交接后應(yīng)立即更換密碼及有關(guān)的鎖具。

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