企業(yè)內(nèi)部管理制度(匯編15篇)
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編收集整理的企業(yè)內(nèi)部管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
企業(yè)內(nèi)部管理制度1
一、內(nèi)部講師職責(zé)
1、熟悉相關(guān)培訓(xùn)課程的業(yè)務(wù)，日常應(yīng)當(dāng)注意圖表、數(shù)據(jù)、案例等工作經(jīng)驗(yàn)的收集，并把知識(shí)編入培訓(xùn)教材。
2、根據(jù)參訓(xùn)員工的不同需求和人力資源部門(mén)培訓(xùn)計(jì)劃，編寫(xiě)培訓(xùn)教材、考卷，交由人力資源部門(mén)統(tǒng)一組織培訓(xùn)；
3、有義務(wù)根據(jù)參訓(xùn)員工需求開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營(yíng)造良好的培訓(xùn)氛圍，培養(yǎng)員工的學(xué)習(xí)積極性，保證培訓(xùn)的順利進(jìn)行；
4、應(yīng)當(dāng)按照人力資源部的安排，按時(shí)開(kāi)展培訓(xùn)，不能無(wú)故拖延或借故推脫，內(nèi)部講師一年內(nèi)應(yīng)當(dāng)完成不少于兩次的.培訓(xùn)工作（不含因內(nèi)部講師自身原因發(fā)生的延時(shí)）；
5、對(duì)人力資源部的培訓(xùn)效果、培訓(xùn)辦法、培訓(xùn)內(nèi)容等提出合理化建議，協(xié)助人力資源部完善公司培訓(xùn)體系；
6、內(nèi)部講師培訓(xùn)的相關(guān)課件等資料應(yīng)交予人力資源部，由人力資源部上傳到公司內(nèi)部網(wǎng)站，供員工傳閱學(xué)習(xí)；
7、有義務(wù)學(xué)習(xí)、消化外部培訓(xùn)課程，并引入企業(yè)。
二、內(nèi)部講師規(guī)劃
每一項(xiàng)培訓(xùn)都由三類(lèi)培訓(xùn)人員組成培訓(xùn)隊(duì)伍，分別為第一講師、第二講師、培訓(xùn)帶領(lǐng)人。
職責(zé)如下：
第一講師：負(fù)責(zé)培訓(xùn)教材的組織制作、內(nèi)訓(xùn)的組織實(shí)施及培訓(xùn)工作；
第二講師：參與培訓(xùn)教材制作，培訓(xùn)執(zhí)行；
培訓(xùn)帶領(lǐng)人：參與培訓(xùn)教材制作，培訓(xùn)后跟蹤帶領(lǐng)及新入職員工入職培訓(xùn)的帶領(lǐng)或新晉升員工的培訓(xùn)帶領(lǐng)。其中新入職和新晉升主管的培訓(xùn)帶領(lǐng)人為分管副經(jīng)理或經(jīng)理，經(jīng)理或主管工作的部門(mén)副經(jīng)理帶領(lǐng)人為分管副總。
三、內(nèi)部講師的選聘
1、選聘原則：內(nèi)部講師選聘本著公開(kāi)、公平、公正的原則；
2、內(nèi)部講師任職資格：
�。�1）積極樂(lè)觀，品德優(yōu)良，為人師表、工作敬業(yè)、認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)，具有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神；
�。�2）具有良好的語(yǔ)言表達(dá)能力和溝通能力，具有相關(guān)專(zhuān)業(yè)的知識(shí)背景和理論功底
�。�3）能開(kāi)發(fā)針對(duì)性強(qiáng)、邏輯性強(qiáng)、生動(dòng)形象的培訓(xùn)課件；
�。�4）應(yīng)聘內(nèi)部講師需在本公司或本崗位工作半年以上（含）。
3、內(nèi)部講師選聘程序：
�。�1）確定當(dāng)然內(nèi)部講師人員：根據(jù)內(nèi)部講師規(guī)劃要求，有些崗位是當(dāng)然的內(nèi)部講師，由評(píng)審小組直接任命（默認(rèn)為初級(jí)內(nèi)部講師）。
（2）公布選拔內(nèi)部講師資格要求：人力資源部確定并公布講師選拔課題范圍、講師人數(shù)、任職資格等要求。
�。�3）員工根據(jù)個(gè)人條件填寫(xiě)《內(nèi)部講師自薦表》（附后）交人力資源部審批；
�。�4）公司人力資源部針對(duì)內(nèi)部講師任職資格和實(shí)際培訓(xùn)需要，對(duì)提交《內(nèi)部講師推（自）薦表》的員工進(jìn)行初步篩選，并在7個(gè)工作日內(nèi)給予申請(qǐng)員工答復(fù)，通知符合條件的員工提交培訓(xùn)內(nèi)容和課件，并在2周內(nèi)組織試講
�。�5）試講考察申請(qǐng)者的授課能力與授課技巧，人力資源部組建內(nèi)部講師評(píng)審小組對(duì)申請(qǐng)者進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審小組由公司總經(jīng)理、公司副總經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、人力資源部培訓(xùn)負(fù)責(zé)人、申請(qǐng)者部門(mén)負(fù)責(zé)人和申請(qǐng)者部門(mén)員工（任意兩人）組成。評(píng)審小組根據(jù)《內(nèi)部講師選拔評(píng)分表》（附后）對(duì)申請(qǐng)者進(jìn)行評(píng)審，總分超過(guò)90分的，則被錄用為公司初級(jí)內(nèi)部講師，分?jǐn)?shù)為80—90錄用為公司實(shí)習(xí)內(nèi)部講師；
（6）試講考核合格人員，頒發(fā)《太極湖水上游公司內(nèi)部講師任命書(shū)》；
（7）人力資源部建立內(nèi)部講師檔案，內(nèi)容包括工作經(jīng)驗(yàn)、個(gè)人資質(zhì)、內(nèi)部講師級(jí)別、擅長(zhǎng)培訓(xùn)領(lǐng)域、培訓(xùn)情況；建立內(nèi)部講師培訓(xùn)記錄，內(nèi)容包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間、講師姓名、參訓(xùn)人員、培訓(xùn)評(píng)估結(jié)果等。
企業(yè)內(nèi)部管理制度2
隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，制度化管理將顯得越來(lái)越重要。在企業(yè)管理中，制度化管理是最靠得住的，它具有穩(wěn)定性、連續(xù)性。它不會(huì)因企業(yè)領(lǐng)到的變更而變更，也不會(huì)因領(lǐng)導(dǎo)的看法和注意力的變化而變化。下面就如何加強(qiáng)制度化管理提幾點(diǎn)建議:
1、必須維護(hù)公司規(guī)章制度的尊嚴(yán)。公司的規(guī)章制度的公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的探索的理論
總結(jié)，是任何部門(mén)、仍員工必須遵循的行為準(zhǔn)則。制度面前人人平等，任何部門(mén)任何員工沒(méi)有超越公司制度的特權(quán)。公司的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)(包括在公司任職的公司領(lǐng)導(dǎo)的親戚朋友)必須帶頭遵守和執(zhí)行公司的規(guī)章制度，自覺(jué)維護(hù)公司制度的尊嚴(yán)。那種把領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人意志置于公司制度之上，仗權(quán)違章、仗勢(shì)違章、依仗關(guān)系違章的現(xiàn)象，是極不正常的，也是決不允許存在的。
2、必須逐步完善公司的制度體系。目前，公司的制度體系的框架已經(jīng)初步形成，在公司的發(fā)展中發(fā)揮著重大的作用，但隨著公司規(guī)模的不斷壯大，公司的規(guī)章制度也要逐步更新和完善，使它適應(yīng)公司不斷發(fā)展壯大的需要，使它更規(guī)范明確，具有普遍的約束力。
3、必須嚴(yán)肅規(guī)章，尊章行使。經(jīng)驗(yàn)表明，法令行則國(guó)治國(guó)興，法令馳則國(guó)亂國(guó)衰。
個(gè)企業(yè)也是如此，企業(yè)管理必須制度化、規(guī)范化、程序化，對(duì)任何違紀(jì)違章的現(xiàn)象，都要按照制度嚴(yán)肅處理，決不手軟。任何制度只有落實(shí)到日常工作和生活中，不折不扣的執(zhí)行下去才能顯示出制度的作用，否則，再完善的制度也是空的。
4、加強(qiáng)制度的學(xué)習(xí)。制度出臺(tái)后，要讓全公司的員工都明白制度所規(guī)定的要求和制度與工作的關(guān)系，提高大家遵守制度的自覺(jué)性。特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，更要樹(shù)立制度化管理的新觀念，了解制度規(guī)定的辦事原則和程序，增強(qiáng)按制度辦、按程序辦、按原則辦事的思想意識(shí)，堅(jiān)決糾正重權(quán)輕制度、以權(quán)壓制度的思想和行為。
一、管理職能
1、行政部是公司規(guī)章制度的綜合管理部門(mén)，其職責(zé)是:
(1)負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門(mén)建立健全各種規(guī)章制度。
(2)負(fù)責(zé)公司各種規(guī)章制度的分類(lèi)編號(hào)。
(3)負(fù)責(zé)主辦或會(huì)簽頒發(fā)及廢止有關(guān)規(guī)章制度或文件。
(4)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各種規(guī)章制度之間的相互銜接關(guān)系，并在內(nèi)容上不斷完善。
(5)負(fù)責(zé)編制規(guī)章制度年度修編計(jì)劃，并組織實(shí)施。
(6)有權(quán)代表公司解釋有關(guān)規(guī)章制度。
2、有關(guān)職能部室是公司本專(zhuān)業(yè)規(guī)章制度的歸口管理部門(mén)，其主要職責(zé)是:
(1)負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司有關(guān)規(guī)章制度修編計(jì)劃。
(2)負(fù)責(zé)審核有關(guān)本專(zhuān)業(yè)的規(guī)章制度及會(huì)審、會(huì)簽其他部門(mén)有關(guān)規(guī)章制度。
(3)負(fù)責(zé)草擬頒發(fā)或廢止有關(guān)規(guī)章制度或文件。
(4)有權(quán)監(jiān)督所屬部門(mén)及職工對(duì)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況。
二、管理內(nèi)容與要求
1、規(guī)程制度的制定或修編
(1)現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備運(yùn)行、檢修的每項(xiàng)工作，都應(yīng)有相應(yīng)的規(guī)程制度，使每個(gè)生產(chǎn)工作人員有章可循。新增設(shè)備及重大設(shè)備的改進(jìn)等項(xiàng)目，都應(yīng)在試運(yùn)前制定相應(yīng)的規(guī)程或措施，并組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)考試，否則不應(yīng)投入運(yùn)行。
(2)規(guī)程制度修訂時(shí)，應(yīng)廣泛搜集和研究有關(guān)資料，進(jìn)行必要的分析和論證，凡是修訂的規(guī)程制度必須符合國(guó)家及專(zhuān)業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的要求，符合生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際。
(3)所有規(guī)程制度的編寫(xiě)，應(yīng)做到“符合實(shí)際，指導(dǎo)生產(chǎn)”，達(dá)到“有章可循，有據(jù)可查”的目的，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展，設(shè)備的完善和管理水平的提高，隨時(shí)補(bǔ)充修訂。
(4)編寫(xiě)或修編的規(guī)程制度要語(yǔ)句簡(jiǎn)練，措辭得當(dāng)，簡(jiǎn)明易懂。
(5)現(xiàn)場(chǎng)規(guī)程制度應(yīng)在每年10-11月份，根據(jù)一年實(shí)際執(zhí)行情況，由設(shè)備管理部及有關(guān)部室組織全面審查一次，并做出必要的修改補(bǔ)充意見(jiàn)，經(jīng)行政部匯總上報(bào)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行，每三年進(jìn)行一次復(fù)審，視情況分別予以確認(rèn)，修編或廢止。
(6)編制或修編規(guī)程制度的依據(jù):
a、電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)、部頒典型規(guī)程及上級(jí)有關(guān)部門(mén)指示、通知等;
b、制造廠家的設(shè)備資料;
c、本公司及兄弟單位的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn);
d、上級(jí)有關(guān)事故通報(bào)，本公司及外單位的事故教訓(xùn);
e、推廣應(yīng)用的`新技術(shù);
f、有關(guān)人員對(duì)規(guī)程制度的正確意見(jiàn)和建議;
g、規(guī)程制度在執(zhí)行中對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的解決辦法和措施。
2、管理制度的編制或修編
(1)管理制度(包括規(guī)定、辦法等)在編制或修編前，應(yīng)廣泛搜集上級(jí)有關(guān)的法令、法規(guī)、政策、條例等資料，結(jié)合本公司實(shí)際進(jìn)行分析研究，做到上級(jí)規(guī)定在本公司制度中具體化。
(2)公司管理制度定期修編工作由行政部負(fù)責(zé)組織，歸口職能部門(mén)負(fù)責(zé)修編具體工作。
(3)為適應(yīng)生產(chǎn)、管理、服務(wù)的需要，需要補(bǔ)充和完善的制度，由歸口職能部門(mén)負(fù)責(zé)提出并編制，報(bào)行政部備案，以便再版時(shí)修編。
(4)管理制度每年10月份進(jìn)行一次審查，每2-3年進(jìn)行一次復(fù)審，分別予以確認(rèn)、修訂或廢止。對(duì)不適應(yīng)的制度內(nèi)容應(yīng)及時(shí)修改和補(bǔ)充，原已有的制度，在執(zhí)行中若發(fā)現(xiàn)不夠完善或部分條文需作修改時(shí)，按修改部分予以頒發(fā)，不得將原合理的制度廢止。若需要重新修編原有制度，由歸口職能部門(mén)提出，經(jīng)批準(zhǔn)后，須將原制度予以廢止，不得同時(shí)存在兩個(gè)及以上同類(lèi)型制度，以免造成執(zhí)行困難。
三、規(guī)章制度的審批與頒布
1、生產(chǎn)規(guī)程制度的審批與頒布
(1)各項(xiàng)規(guī)程制度的編寫(xiě)或修訂應(yīng)在廣泛征求群眾意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，寫(xiě)出初稿，由編修部門(mén)組織技術(shù)熟練、書(shū)寫(xiě)表達(dá)能力較強(qiáng)的技術(shù)人員和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人員參加，采用集體討論修改，最后個(gè)別審閱的辦法進(jìn)行審核。
(2)將初稿送交歸口部門(mén)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。
(3)由分管的副總工程師負(fù)責(zé)復(fù)審，由公司分管生產(chǎn)技術(shù)的總工程師(或副總經(jīng)理)批準(zhǔn)。
2、其他管理制度的審批與頒布管理制度經(jīng)職能部門(mén)編修起草后，可采取組織有關(guān)部室會(huì)簽，集體討論，最后領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的辦法頒布執(zhí)行。一般專(zhuān)業(yè)性的管理制度，可由有關(guān)部門(mén)或人員進(jìn)行審核審定，由分管該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)頒布執(zhí)行。涉及面較廣，政策性較強(qiáng)的管理制度，可召集有關(guān)部室、公司或?qū)I(yè)人員會(huì)議進(jìn)行討論審核，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審定，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布執(zhí)行。
四、規(guī)章制度的印刷及發(fā)放
1、規(guī)程及管理制度必須經(jīng)審批后方可交付印刷，印刷件的幅面格式應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)要求。
2、所有規(guī)程制度的發(fā)放應(yīng)編號(hào)有序，由檔案室負(fù)責(zé)管理，承辦部門(mén)具體發(fā)放。
3、人員調(diào)離本公司時(shí)，應(yīng)及時(shí)收回所有的規(guī)程、制度，外單位索取規(guī)程、制度時(shí)，由行政部檔案室按有關(guān)規(guī)定辦理。
企業(yè)內(nèi)部管理制度3
第一章 總 則
第一條 根據(jù)《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》“為認(rèn)真執(zhí)行全面規(guī)劃，合理布局，綜合利用，化害為利，依靠群眾，大家動(dòng)手，保護(hù)環(huán)境，造福人民”的環(huán)境方針，搞好本企業(yè)的環(huán)境保護(hù)工作，特制定本管理制度。
第二條 本企業(yè)環(huán)境保護(hù)管理的主要任務(wù)是：宣傳和執(zhí)行環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，充分、合理地利用各種資源、能源，控制和消除污染，促進(jìn)本企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，創(chuàng)造良好的工作生活環(huán)境，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能盡量減少對(duì)周?chē)鷳B(tài)環(huán)境的污染。
第三條 保護(hù)環(huán)境人人有責(zé)。企業(yè)員工、領(lǐng)導(dǎo)都要認(rèn)真、自覺(jué)學(xué)習(xí)、遵守環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，正確看待和處理生產(chǎn)與保護(hù)環(huán)境之間的關(guān)系，堅(jiān)持預(yù)防為主、防治結(jié)合的方針，提倡車(chē)間清潔生產(chǎn)、循環(huán)利用，從源頭上盡量消滅污染物，并認(rèn)真執(zhí)行“誰(shuí)污染、誰(shuí)治理”的原則。
第二章 組織結(jié)構(gòu)
第四條 根據(jù)環(huán)境保護(hù)法，企業(yè)應(yīng)設(shè)置環(huán)境保護(hù)和環(huán)境監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)，企業(yè)環(huán)保技術(shù)人員全面負(fù)責(zé)本企業(yè)環(huán)境保護(hù)工作的管理和監(jiān)測(cè)任務(wù)，改善企業(yè)環(huán)境狀況，減少企業(yè)對(duì)周?chē)h(huán)境的'污染，并協(xié)調(diào)企業(yè)與政府環(huán)保部門(mén)的工作。
第五條 組織建立企業(yè)環(huán)境保護(hù)管理團(tuán)隊(duì)，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和企業(yè)環(huán)保員組成，定期召開(kāi)企業(yè)環(huán)保情況報(bào)告會(huì)和專(zhuān)題會(huì)議，負(fù)責(zé)貫徹會(huì)議決定，共同搞好本企業(yè)的環(huán)境保護(hù)工作。
第六條 企業(yè)環(huán)境保護(hù)機(jī)構(gòu)應(yīng)配備必須的環(huán)保專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定。設(shè)置一名經(jīng)理級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)分管環(huán)境保護(hù)工作，并制定若干名專(zhuān)職環(huán)保技術(shù)員，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)工作。
環(huán)保機(jī)構(gòu)只能加強(qiáng)，不能削弱。
第三章 基本原則
第七條 企業(yè)環(huán)保工作由分管環(huán)保領(lǐng)導(dǎo)主管，搞好企業(yè)內(nèi)的環(huán)保工作，并直接向企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)環(huán)保事項(xiàng)。
第八條 環(huán)保人員要重視防治“三廢”污染，保護(hù)環(huán)境。要把環(huán)境保護(hù)工作作為生產(chǎn)管理的一個(gè)重要組成部分，納入到日常生產(chǎn)中去，實(shí)行生產(chǎn)環(huán)保一齊抓。
第九條 環(huán)境保護(hù)工作關(guān)系到周邊環(huán)境和每個(gè)職工的身體健康及企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，企業(yè)員工必須嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境保護(hù)工作制度，任何違反環(huán)保工作制度，造成事故者，必根據(jù)事故程度追究責(zé)任。
第十條 防止“三廢”污染，實(shí)行“誰(shuí)污染，誰(shuí)治理”的原則，所有造成環(huán)境污染和其它公害的車(chē)間都必須提出治理規(guī)劃，有計(jì)劃、有步驟地加以實(shí)施，企業(yè)在財(cái)力、物力、人力方面應(yīng)及時(shí)給予安排解決。
第十一條 對(duì)環(huán)保設(shè)施、設(shè)備等要認(rèn)真管理，建立定期檢查、維修和維修后驗(yàn)收制度，保證設(shè)備、設(shè)施完好，運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到考核指標(biāo)要求，并確保備品備藥的正常儲(chǔ)備量。
第十二條 在下達(dá)企業(yè)考核各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的同時(shí)，把環(huán)保工作作為評(píng)定內(nèi)容之一。
第十三條 凡新建、擴(kuò)建、改造項(xiàng)目中的“三廢”治理和綜合利用工作所需資金、設(shè)備材料，必須同時(shí)列入計(jì)劃，切實(shí)予以保證，在施工過(guò)程中不得以任何理由為借口排擠“三廢”治理和綜合利用工程的資金、設(shè)備、材料和人力等。
第四章 環(huán)保機(jī)構(gòu)職責(zé)
第十四條 本企業(yè)環(huán)保機(jī)構(gòu)職責(zé)：
1、在企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家、上級(jí)主管部門(mén)的有關(guān)環(huán)保方針、政策和法規(guī)，負(fù)責(zé)本企業(yè)環(huán)保工作的管理、監(jiān)察和測(cè)試等。
2、負(fù)責(zé)組織制定環(huán)保長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和年度總結(jié)報(bào)告。
3、監(jiān)督檢查本企業(yè)執(zhí)行“三廢”治理情況，參加新建、擴(kuò)建和改造項(xiàng)目方案的研究和審查工作，并參加驗(yàn)收，提出環(huán)保意見(jiàn)和要求。
4、組織企業(yè)內(nèi)部環(huán)境監(jiān)測(cè)，掌握原始記錄，建立環(huán)保設(shè)施運(yùn)行臺(tái)賬，做好環(huán)保資料歸檔和統(tǒng)計(jì)工作，按時(shí)向上級(jí)環(huán)保部門(mén)報(bào)告。
5、對(duì)員工進(jìn)行環(huán)保法律、法規(guī)教育和宣傳，提高員工的環(huán)保意識(shí)，并對(duì)環(huán)保崗位進(jìn)行培訓(xùn)考核。
第五章 獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰
第十五條 凡本企業(yè)員工，在環(huán)境保護(hù)工作中，成績(jī)明顯者將給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。
第十六條 凡本企業(yè)員工玩忽職守，任意排放企業(yè)“三廢”，造成污染環(huán)境事件，按觸犯《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》論處，視情節(jié)輕重，給予行政處分，賠款，直至追究刑事責(zé)任。
第六章 附 則
第十七條 本制度與國(guó)家法律、法規(guī)等部門(mén)文件有抵觸時(shí)，按上級(jí)文件規(guī)定執(zhí)行。
第十八條 本管理制度屬企業(yè)規(guī)章制度的一部分，有企業(yè)負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)和執(zhí)行。管理部門(mén)要嚴(yán)格執(zhí)行，并監(jiān)督、檢查。
企業(yè)內(nèi)部管理制度4
一、總原則
1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。
2、 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)
（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、 對(duì)崗位設(shè)定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。
2、 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、 其他相關(guān)工作。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)主管職責(zé)
1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)定、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。
3、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。
5、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的`預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、檔案、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。
11、 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。
12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)職責(zé)
1、 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、覆帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；
2、 發(fā)票開(kāi)具和稽核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、稽核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；
3、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的儲(chǔ)存和管理工作；
4、 完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ㄋ模┏黾{職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格稽核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。
3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。
4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程式報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）。
6、 收支單據(jù)辦理完......
企業(yè)內(nèi)部管理制度5
一、不得利用職務(wù)便利和影響，為案件當(dāng)事人說(shuō)情。
二、不得隱瞞與被調(diào)查人的關(guān)系而不進(jìn)行回避。
三、不得接受可能對(duì)公正執(zhí)行公務(wù)有影響的宴請(qǐng)、饋贈(zèng)和娛樂(lè)消費(fèi)。
四、不得向被調(diào)查人及其親友，或者涉案單位私自借用交通工具、通訊工具、其他物品或報(bào)銷(xiāo)各種費(fèi)用。
五、不得私自改變、隱瞞、銷(xiāo)毀或偽造證據(jù)，歪曲事實(shí),形成錯(cuò)案。
六、不得采取逼供、誘供等手段獲取證據(jù)，侵害黨員民主權(quán)利或公民、法人的合法權(quán)益。
七、不得瞞案不報(bào)、壓案不辦，或者拒不執(zhí)行，拖延執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)的工作安排。
八、不得通過(guò)發(fā)案單位或涉案人員為本人、親友辦理私事。
九、不得明知是涉嫌違紀(jì)人員及其親友，而與之私自聯(lián)系和交往。
十、不得打聽(tīng)、了解職責(zé)范圍內(nèi)不應(yīng)該知道的案件情況。
十一、不得泄露、擴(kuò)散有關(guān)舉報(bào)材料的內(nèi)容及領(lǐng)導(dǎo)批示，或向被舉報(bào)人透露舉報(bào)人的情況和舉報(bào)材料的.內(nèi)容。
十二、不得違反案件保密制度，傳播案情，或者向案件當(dāng)事人和涉案人員及其親友通風(fēng)報(bào)信。
十三、凡違反上述規(guī)定，根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的黨政紀(jì)務(wù)處分或組織處理。
企業(yè)內(nèi)部管理制度6
【摘 要】企業(yè)的財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要內(nèi)容，可以綜合反映出企業(yè)的各項(xiàng)管理活動(dòng)，而企業(yè)所開(kāi)展的所有財(cái)務(wù)管理活動(dòng)都是離不開(kāi)相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度的。本文從企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)著手，對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的相關(guān)方面進(jìn)行了研究，以供參考。
【關(guān)鍵詞】企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；制度；設(shè)計(jì)
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中所起到的作用是眾所周知的，完善的財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)開(kāi)展一切管理活動(dòng)的前提和基礎(chǔ)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)想要在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)中獲得可持續(xù)發(fā)展，就必須完成各項(xiàng)管理。當(dāng)前企業(yè)基本上都針對(duì)自身的情況制定了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，在取得了一定效果帶來(lái)同時(shí)，依然存在一些問(wèn)題，比如內(nèi)容不夠完善、缺乏系統(tǒng)性、實(shí)時(shí)性等，這就無(wú)法適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的需要，制度也就不能落實(shí)。
1、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度
1.1企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的特點(diǎn)
所謂的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，是在企業(yè)的管理部門(mén)依據(jù)相關(guān)的規(guī)定并結(jié)合自身的實(shí)際情況所制定的具體的規(guī)則，它作為整個(gè)財(cái)務(wù)制度體系中最基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)制度，它的作用就是規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)行為以及處理企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)關(guān)系。它具有五個(gè)方面的特點(diǎn)：第一，界定了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)主體的具體范圍；第二，明確了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的職責(zé)；第三，去定了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)戰(zhàn)略以及政策，確定了管理的具體內(nèi)容；第四，確定了財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部相關(guān)責(zé)任單位之間的相關(guān)關(guān)系；第五，對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃以及相應(yīng)的評(píng)價(jià)方法以及程序有了明確的規(guī)定。
1.2企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)容
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度作為一個(gè)系統(tǒng)包括的內(nèi)容比較多，劃分所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)不同內(nèi)容也是不同的，如果按照管理的環(huán)節(jié)劃分可以將其分為財(cái)務(wù)結(jié)算與計(jì)劃制度、財(cái)務(wù)控制和制度、財(cái)務(wù)考核評(píng)價(jià)制度以及財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度；如果按照管理的對(duì)象可以分為財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、資本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及財(cái)務(wù)報(bào)告和評(píng)價(jià)制度；如果按照管理的職能進(jìn)行劃分可以分為內(nèi)部責(zé)任制度、決策制度、內(nèi)部控制制度以及內(nèi)部決算制度。
2、進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的作用和意義
企業(yè)通過(guò)對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)，可以促使其內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的實(shí)施以及財(cái)務(wù)政策的制定更加規(guī)范化，其作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本建設(shè)。由此可見(jiàn)，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)有著重要的作用和意義。當(dāng)前我國(guó)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展以及國(guó)有企業(yè)都為企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的數(shù)據(jù)提供了參考依據(jù)。而且國(guó)內(nèi)外的財(cái)務(wù)丑聞告訴我們必須要對(duì)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理設(shè)計(jì)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)人員的規(guī)范�？傊�，企業(yè)對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)是必要的，有著重要的作用和意義。
3、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)
企業(yè)的所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，即就是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)在很大程度上可以促進(jìn)和規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度目標(biāo)在很大程度上受到設(shè)計(jì)目標(biāo)的約束。筆者進(jìn)行分析總結(jié)之后，認(rèn)為企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)主要包括三個(gè)方面：第一，確保企業(yè)資產(chǎn)的.完整性和安全性；第二，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的管理，提高企業(yè)的綜合實(shí)力進(jìn)而提高去市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；第三，規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)行為，并實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)關(guān)系的良好處理。
4、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的基本原則
企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的時(shí)候，必須要考慮其也運(yùn)行成本以及效益之間的關(guān)系，應(yīng)尋找效應(yīng)與成本之間的最佳結(jié)合點(diǎn)，即就是以最低的成本獲得最好的效益。應(yīng)堅(jiān)持原則性和靈活性相結(jié)合、全面性原則、協(xié)調(diào)性原則等基本原則的前提下，還應(yīng)遵循下面的原則，以保證企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的質(zhì)量。
4.1堅(jiān)持權(quán)利責(zé)任和利益相結(jié)合
通常情況下，企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系復(fù)雜而且所涉及的面比較廣，所以想要做好財(cái)務(wù)管理工作就必須要堅(jiān)持該原則。想要保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的數(shù)據(jù)做好權(quán)利責(zé)任以及利益相結(jié)合，明確劃分企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，應(yīng)在財(cái)務(wù)責(zé)任中將物質(zhì)利益充分的體現(xiàn)出來(lái)。
4.2堅(jiān)持穩(wěn)定性和連續(xù)性相結(jié)合的原則
任何制度都需要有一個(gè)發(fā)展和完成的過(guò)程，因此，企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度不能墨守陳規(guī)，一成不變，當(dāng)然變更的頻率也不能過(guò)高，這樣很容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)混亂，給財(cái)務(wù)管理人員增加難度，這就需要我們力求制度的穩(wěn)定性和連線性，控制好變更的頻率。一項(xiàng)制度是否合理適用只有通過(guò)實(shí)踐才能證明，經(jīng)過(guò)實(shí)踐，合理的就應(yīng)該采用，不合理的就要重新制定。
4.3堅(jiān)持適應(yīng)企業(yè)自身特點(diǎn)以及管理需要的原則
不同的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式、規(guī)模以及組織形式都是各不相同的，同時(shí)其財(cái)務(wù)活動(dòng)的方式和內(nèi)容也存在一定的差異。所以，不同企業(yè)所使用的財(cái)務(wù)制度也是各不相同的，規(guī)模較小的企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍和規(guī)模較大企業(yè)的相比就會(huì)相對(duì)簡(jiǎn)單，范圍也相對(duì)較小�；诖朔N情況，在制度企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，在遵守相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)企業(yè)自身特點(diǎn)進(jìn)行綜合考慮，應(yīng)確保所指定的財(cái)務(wù)管理制度具有實(shí)用性，能符合企業(yè)財(cái)務(wù)管理的真實(shí)需要。
4.4遵循效益性原則
企業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，應(yīng)充分考慮財(cái)務(wù)的從圖效果，以求獲得最好的效果，要保證財(cái)務(wù)目標(biāo)的正常順利進(jìn)行，在符合相關(guān)管理要求的基礎(chǔ)上盡量使得財(cái)務(wù)制度能簡(jiǎn)單清晰，具有較強(qiáng)的可操作性�？傊�，在設(shè)計(jì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，應(yīng)充分考慮設(shè)計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益以及運(yùn)行成本這三者的關(guān)系，這就需要通過(guò)先進(jìn)合理的手段，以最低的設(shè)計(jì)成本獲得最大的效益。
4.5堅(jiān)持科學(xué)合規(guī)性的原則
所有制度的建立都必須要遵守國(guó)家的法律法規(guī)，否則將會(huì)失去意義，企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度也不例外。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的制定必須要和國(guó)家的相關(guān)法律和政策相一致，不能損壞人民的利益以及國(guó)家的規(guī)定，也就是說(shuō)要嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
5、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的程序
通常情況下，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)的所依據(jù)的程序?yàn)椋簻?zhǔn)備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個(gè)程序。在準(zhǔn)備階段應(yīng)明確設(shè)計(jì)的內(nèi)容，應(yīng)做好參與設(shè)計(jì)人員的培訓(xùn)，同時(shí)要做好和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)資料的整理，對(duì)設(shè)計(jì)工作進(jìn)行合理的安排；在草案的擬定階段，主要是根據(jù)所整理的資料并結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)完成方案的設(shè)計(jì)并做好初步起草；在確定好設(shè)計(jì)方案之后，需要召開(kāi)集體會(huì)議進(jìn)行研究分析；最后就是定稿，在該階段主要是針對(duì)已有的設(shè)計(jì)進(jìn)行定稿，并確定發(fā)布實(shí)施的形式以及貫徹實(shí)行的時(shí)間。
6、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的方法
不同企業(yè)的實(shí)際情況是各不相同的，因此制度設(shè)計(jì)的方法也是不同的，應(yīng)綜合考慮各個(gè)方面選擇出適合的方法，通常情況下，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的方法有：分析比較法、系統(tǒng)分析法以及實(shí)地調(diào)查法這三種，其中比較分析法是對(duì)不同國(guó)家地區(qū)、年代的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行比較，認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)制度的本質(zhì)以及規(guī)律結(jié)合企業(yè)自身的情況進(jìn)行科學(xué)合理的設(shè)計(jì)。這樣在設(shè)計(jì)中可以充分借鑒這些企業(yè)成功的經(jīng)驗(yàn)，該種方法的優(yōu)點(diǎn)就是所設(shè)計(jì)的制度實(shí)用性更強(qiáng)；系統(tǒng)分析法就是綜合分析系統(tǒng)的各要素，通過(guò)多種手段進(jìn)行財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)。該種方法的核心就是圍繞企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高來(lái)進(jìn)行。在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中，各子系統(tǒng)都是相對(duì)獨(dú)立的，但是它們和母系統(tǒng)之間依然存在一定的關(guān)系。基于此種情況，在設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)對(duì)國(guó)家、員工以及各個(gè)部門(mén)之間的利益關(guān)系以及企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)行綜合考慮，進(jìn)而確保制度設(shè)計(jì)的科學(xué)可行性、穩(wěn)定性以及協(xié)調(diào)性；實(shí)地調(diào)查法主要是針對(duì)設(shè)計(jì)的準(zhǔn)備階段的，設(shè)計(jì)人員可以通過(guò)多種方法進(jìn)行分析進(jìn)而得到有效的資料信息�？傊�，以上這三種方法都各自有自己的特點(diǎn)，我們應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況進(jìn)行選擇使用，以求設(shè)計(jì)出科學(xué)合理切實(shí)可行的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。
結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，企業(yè)內(nèi)部管理制度在企業(yè)的發(fā)展中所起到的作用是非常重要的，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，而管理是離不開(kāi)制度的，這就需要設(shè)計(jì)出合理的制度體系，我們?cè)谠O(shè)計(jì)的時(shí)候應(yīng)綜合考慮企業(yè)自身的情況，運(yùn)用先進(jìn)的手段設(shè)計(jì)出科學(xué)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，以使得企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)中獲得可持續(xù)發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部管理制度7
第一章：總則
親愛(ài)的公司員工：
歡迎您加入本公司。
從今天起，您已成為公司的一員。請(qǐng)仔細(xì)閱讀本《公司管理規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)定》)，它將給您充分和簡(jiǎn)潔的信息，使您能夠充分了解即將加入的這個(gè)集體。我們希望能在這里充分發(fā)揮你的聰明才智，在實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值的同時(shí)，為公司的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。
公司編制的《規(guī)定》是現(xiàn)代化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需要，是全體員工共同遵守的工作規(guī)范和行為準(zhǔn)則，具有嚴(yán)肅性、權(quán)威性、穩(wěn)定性和強(qiáng)制性，是為了明確全體員工的服務(wù)職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，希望您對(duì)這本規(guī)定給與支持，同時(shí)公司也相信《規(guī)定》的頒布和實(shí)施一定會(huì)給我們每一位員工帶來(lái)寬松、和諧的工作環(huán)境和健康向上的工作氛圍。讓我們把今天作為起點(diǎn)，開(kāi)拓進(jìn)取、愛(ài)崗敬業(yè)、貢獻(xiàn)才智、繁榮公司。
第二章：公司簡(jiǎn)介
一、公司簡(jiǎn)介：
東華人力資源服務(wù)有限公司
一家綜合性人力資源公司，響應(yīng)省委省政府關(guān)于人力資源大省的精神，經(jīng)江西省人力社會(huì)保障廳批準(zhǔn)江西地區(qū)首家專(zhuān)業(yè)服務(wù)于勞務(wù)輸出專(zhuān)業(yè)人力資源機(jī)構(gòu)之一。本機(jī)構(gòu)將會(huì)一直致力于為求職朋友和用人單位提供優(yōu)質(zhì)高效的人力資源中介服務(wù)。隨著公司規(guī)模的不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)范圍已延伸至江浙閩粵、中部地區(qū)的重要城市，東莞佛山汕頭中山珠海等，務(wù)實(shí)的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)更贏得了求職者和用人單位的肯定。
公司管理更趨科學(xué)化，人性化，業(yè)務(wù)流程日臻完善，服務(wù)質(zhì)量穩(wěn)步提高，并以領(lǐng)先的`人力資源服務(wù)理念和不斷滿足客戶需求的專(zhuān)業(yè)服務(wù)精神，與客戶及合作伙伴共同成長(zhǎng)，聯(lián)手共創(chuàng)美好前程!
服務(wù)項(xiàng)目：
現(xiàn)場(chǎng)招聘、專(zhuān)場(chǎng)招聘、委托招聘、普工專(zhuān)送、人才派遣、人才尋聘、職業(yè)指導(dǎo)和人才評(píng)估手段，為您提高方便快捷，專(zhuān)業(yè)的兼職招聘服務(wù)。
文化傳媒
專(zhuān)注于大學(xué)生周末兼職，大學(xué)生就業(yè)安置，現(xiàn)場(chǎng)招聘，人才派遣等多項(xiàng)服務(wù)為一體的大型專(zhuān)業(yè)文化傳媒機(jī)構(gòu)。我們將依托豐富的信息資源，通過(guò)廣泛的招聘渠道，充分利用先進(jìn)的招聘和人才評(píng)估手段，為您提高方便快捷，專(zhuān)業(yè)的兼職招聘服務(wù)。
二、企業(yè)文化：
經(jīng)營(yíng)理念：
專(zhuān)注于人：管理和服務(wù)都以人為核心，在規(guī)范管理的前提下，講求人性化，在細(xì)節(jié)中體現(xiàn)公司的人文關(guān)懷。，
專(zhuān)業(yè)于事：服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，個(gè)性化，體系化。通過(guò)創(chuàng)造性地運(yùn)用現(xiàn)代管理服務(wù)理念，管理工具和科技手段，為客戶提供專(zhuān)業(yè)的人力資源服務(wù)。
公司精神：精益求精和諧共贏
服務(wù)宗旨：專(zhuān)業(yè)熱誠(chéng)高效滿意
公司愿景：江西第一華南領(lǐng)先全國(guó)前列
公司價(jià)值觀：為企業(yè)和人才架起高速便捷的金橋，打造中國(guó)誠(chéng)信品牌服務(wù)機(jī)構(gòu)，力創(chuàng)同行專(zhuān)業(yè)人力資源市場(chǎng)。
第三章：?jiǎn)T工守則
一、標(biāo)準(zhǔn)
一切以公司利益為重，團(tuán)結(jié)協(xié)作、努力工作、積極進(jìn)取、鉆研業(yè)務(wù)、不斷提高服務(wù)意識(shí)，以贏得客戶的滿意病保守公司的商業(yè)秘密，為公司取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益做出應(yīng)有的
二、儀容儀表
員工的儀容儀表關(guān)系到公司的形象和聲譽(yù)同時(shí)也是公司管理水平的具體體現(xiàn)。
(一)員工必須以飽滿的工作熱情進(jìn)入工作崗位，工作時(shí)間內(nèi)應(yīng)保持良好的精神面貌，語(yǔ)
言文明，舉止端莊。
(二)上崗時(shí)員工須保持良好的個(gè)人衛(wèi)生，不得留過(guò)長(zhǎng)的指甲，身體及口腔不得有異味(上
班前不得飲酒及使用刺激性氣味食品)。
(三)員工工作時(shí)間必須講普通話;統(tǒng)一著裝要時(shí)刻保持清潔平整，男員工不得穿拖鞋、
布鞋、露腳趾涼鞋在辦公時(shí)間內(nèi)進(jìn)入辦公區(qū)。
(四)員工發(fā)型要梳理整齊，彰顯大方端莊，頭發(fā)要保持清潔不得留怪異發(fā)型。
三、行為規(guī)范
為保證工作秩序，員工應(yīng)遵守下列行為規(guī)范。
(一)員工按照公司規(guī)定的時(shí)間上下班并簽到;
(二)接聽(tīng)工作電話，語(yǔ)氣要溫柔，言語(yǔ)要有禮貌并簡(jiǎn)潔明了，嚴(yán)格執(zhí)行崗位規(guī)范，對(duì)于本部門(mén)其他員工或其他部門(mén)的電話有義務(wù)轉(zhuǎn)達(dá)和告知;
(三)員工在崗期間，不準(zhǔn)處理與工作無(wú)關(guān)的事情;嚴(yán)禁長(zhǎng)時(shí)間打私人電話，嚴(yán)禁因私打打長(zhǎng)途電話;
(四)員工應(yīng)愛(ài)護(hù)辦公設(shè)備，節(jié)約辦公耗材、下班之前應(yīng)及時(shí)關(guān)閉電源(包括電腦、電燈等)，關(guān)好門(mén)窗，以避免造成不必要的損失;
(五)員工應(yīng)絕對(duì)遵循公司的保密制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將公司的技術(shù)、資料、計(jì)劃、決定等商業(yè)機(jī)密向其他非相關(guān)人員甚至公司以外的員工透漏、復(fù)制或者發(fā)送，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理，對(duì)于情節(jié)和后果嚴(yán)重者，公司將保留進(jìn)一步追究其法律責(zé)任的權(quán)利;
(六)員工如遇特殊情況不能到崗上班，須提前按公司規(guī)定的請(qǐng)假程序辦理請(qǐng)假手續(xù);
(七)員工下列個(gè)人情況發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知部門(mén)經(jīng)理和辦公室;
1、住址和電話。
2、發(fā)生事故和特殊情況時(shí)的任何聯(lián)系辦法。
(十)公司員工個(gè)人收入、各種報(bào)銷(xiāo)、福利等不得向他人告知，否則公司予以除名處理;(十一)嚴(yán)禁員工在外兼職，如有發(fā)現(xiàn)公司保留隨時(shí)辭退的權(quán)利，且該員工不享有兼職期間的工資和獎(jiǎng)金。
第四章：考勤規(guī)定
一、總述
(一)辦公室負(fù)責(zé)公司考勤工作，包括制度解釋及完善、組織檢查和分析考勤的執(zhí)行情況及管理工作，并于當(dāng)月25日統(tǒng)計(jì)上月的出勤情況;
(二)考勤內(nèi)容包括出勤、遲到、早退、曠工、事假、病假、婚假、喪假、法定假日等。
二、日常出勤規(guī)定考勤制度
(一)每周工作時(shí)間為：星期一-星期六。
(二)每日工作時(shí)間為：上午：9：00—12：00;9：00—9：30晨會(huì)
(三)因公外出不能按時(shí)簽到者在征得領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的情況下，由部門(mén)經(jīng)理簽字，交辦公室備案，否則視為曠工;如果部門(mén)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)出具虛假證明則將承擔(dān)連帶責(zé)任，公司將視情節(jié)輕重給與處罰。同時(shí)曠工均按處罰打掃衛(wèi)生一天，次日?qǐng)?zhí)行(下同)。
(四)員工請(qǐng)假須提前一天申請(qǐng)，經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)辦公室備案。事假、病假屬無(wú)薪假，即員工請(qǐng)假期間不計(jì)工資;
(五)遲到早退的獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定
1、遲到或早退，獎(jiǎng)勵(lì)打掃衛(wèi)生一天。
2、發(fā)現(xiàn)一次不簽到，獎(jiǎng)勵(lì)打掃衛(wèi)生一天。
3、凡每月遲到或早退超過(guò)五次者，依情節(jié)輕重給予提醒、警告、公示等處分并一次性再獎(jiǎng)勵(lì)打掃衛(wèi)生五天。
三、曠工的獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定
1、沒(méi)有按規(guī)定程序辦理請(qǐng)假手續(xù)或未經(jīng)批準(zhǔn)離崗一小時(shí)以上者及各種假期逾期而無(wú)續(xù)假者按曠工論處，曠工一次獎(jiǎng)勵(lì)打掃衛(wèi)生一天;
2、委托或代替他人簽到者，一經(jīng)查明，雙方均以曠工處分。
3、不服從公司的崗位調(diào)配而拒絕不上班者按曠工處理。
4、員工無(wú)故曠工一次獎(jiǎng)勵(lì)打掃衛(wèi)生一天，第二次獎(jiǎng)勵(lì)打掃衛(wèi)生兩天，連續(xù)曠工兩次以上，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)打掃衛(wèi)生五天，視情節(jié)輕重公司將予以開(kāi)除。
5、凡請(qǐng)假須填寫(xiě)“請(qǐng)假申請(qǐng)表”并報(bào)辦公室，特殊原因電話通知辦公室，否則視為曠工。
6、如需外出提前向辦公室說(shuō)明外出原因，否則視為早退。
四、日常規(guī)定
1、公司內(nèi)部員工不允許用一次性水杯喝水。
2、員工每天需寫(xiě)一條以上的意見(jiàn)、建議，整理好自己范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)資料隨時(shí)接受上級(jí)經(jīng)理的檢查;
3、業(yè)務(wù)部工作人員未寫(xiě)意見(jiàn)、建議的，每次獎(jiǎng)勵(lì)打掃衛(wèi)生第一天。
五、請(qǐng)假規(guī)定
除非特殊情況，員工請(qǐng)假必須提前辦理請(qǐng)假手續(xù)，到辦公室領(lǐng)取《請(qǐng)假申請(qǐng)表》，并按人事權(quán)限給予審批后方為生效;否則按曠工處理。
1、員工因病或非因公受傷請(qǐng)假一天以?xún)?nèi)者，應(yīng)補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù);
2、員工因病或非因公受傷請(qǐng)假超過(guò)一天者，須持醫(yī)院開(kāi)具的病假證明辦理請(qǐng)假手續(xù)，連續(xù)病假三天以?xún)?nèi)由直接部門(mén)經(jīng)理審批，三天以上由總經(jīng)理審批。
3、員工到醫(yī)院看病視為病假，以實(shí)際離崗時(shí)間填報(bào)病假申請(qǐng)表，辦理請(qǐng)假手續(xù)。
六、事假規(guī)定
1、員工確因私事需親自處理，可請(qǐng)事假。事假必須提前一天向部門(mén)經(jīng)理提出書(shū)面申請(qǐng)，辦理相應(yīng)請(qǐng)假手續(xù);
2、請(qǐng)假期滿，如需延長(zhǎng)，應(yīng)提前辦理請(qǐng)假手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)方可延長(zhǎng)假期。如遇急事無(wú)法在事前辦理手續(xù)時(shí)，可采用通訊辦法報(bào)告相應(yīng)部門(mén)經(jīng)理，事后補(bǔ)辦手續(xù);
2、員工因特殊原因遲到，經(jīng)補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)可作為事假處理;
4、員工連續(xù)請(qǐng)事假兩天以?xún)?nèi)由部門(mén)經(jīng)理審批，兩天以上由總經(jīng)理審批。
5、病假、事假為無(wú)薪假。
第五章：辦公用品的購(gòu)買(mǎi)
一、統(tǒng)一限量，控制用品規(guī)格以及節(jié)約經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，所有辦公室用品的購(gòu)買(mǎi)，都應(yīng)由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。
二、采購(gòu)方法：在辦公用品庫(kù)存不多或者有關(guān)部門(mén)提出特殊需求的情況下按照成本最小的原則價(jià)格50元以?xún)?nèi)可直接訂購(gòu)所需要的辦公用品;價(jià)格50元以上須報(bào)辦公室批準(zhǔn)。
三、支付：收到辦公用品后，對(duì)照訂貨單開(kāi)具支付發(fā)票，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)交給出納負(fù)責(zé)人支付或結(jié)算。
四、辦公用品發(fā)放規(guī)定
1、本公司為規(guī)范辦公用品的發(fā)放工作，特制定本規(guī)定。
2、公司各部門(mén)應(yīng)本著節(jié)約的原則領(lǐng)取、使用辦公用品。
3、各部門(mén)須指定專(zhuān)人管理辦公用品。
五、辦公用品管理規(guī)定：
1、為使辦公用品管理規(guī)范化，特制定本制度。
2、本制度所稱(chēng)辦公用品為消耗品、管理消耗品、回收管理品及管理品四種。
第六章：衛(wèi)生制度
一、中午在公司用餐者，餐后應(yīng)第一時(shí)間處理好自己就餐后留下的飯盒及食雜;
二、積極參加公司的第一次大掃除，平時(shí)要保持個(gè)人辦公臺(tái)和電腦桌的衛(wèi)生干凈整潔，嚴(yán)格杜絕紙張、雜志和工具書(shū)等亂堆亂放亂扔;
三、公司內(nèi)嚴(yán)禁隨地吐痰，亂丟垃圾;
四、公司衛(wèi)生實(shí)行每天晚上一小掃，每周一大掃。
第七章人事管理制度
一、人員入職第一天，應(yīng)按要求認(rèn)真填寫(xiě)準(zhǔn)員工檔案，如發(fā)現(xiàn)所填個(gè)人資料有任何捏造、虛構(gòu)等，公司將無(wú)條件開(kāi)除;
二，正式員工因特殊原因離職者，必須提前一個(gè)月向部門(mén)經(jīng)理提出辭職申請(qǐng)否則公司將不予辦理工資結(jié)算等辭職手續(xù)。員工離職時(shí)，應(yīng)將所有公司財(cái)物、硬件資料、設(shè)備以及鑰匙歸還公司。
第八章：假期制度
一、享有國(guó)家公布的法定假期;
二、婚假：?jiǎn)T工可享有5天無(wú)薪婚假，外縣市的多2天，外省的多3天，員工申請(qǐng)婚假，需出示結(jié)婚證或有效證明;
三、喪假：?jiǎn)T工遇有直系親屬的喪事，可有三天薪假期，外縣市的多2天，外省的多3天。
四、分娩假期：公司女性員工，可享有無(wú)薪分娩假期，假期為產(chǎn)后四星期，連續(xù)受雇兩年以上的第一胎分娩假期，則可以享有2/3底薪的基本工資的分娩假期。
五、工傷假期按照勞動(dòng)法執(zhí)行。
企業(yè)內(nèi)部管理制度8
近幾年來(lái)，中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)電信、中國(guó)網(wǎng)通等通信運(yùn)營(yíng)商相繼在海內(nèi)外成功上市，完善內(nèi)部管理框架體系，適應(yīng)境內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀需要，滿足公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)治理的要求，是各大運(yùn)營(yíng)商必須面對(duì)的問(wèn)題。
一、完善企業(yè)內(nèi)部管理制度的必要性
1、建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的迫切要求
雖然我國(guó)通信公司自我發(fā)展比較快，但還沒(méi)有實(shí)力完全按照國(guó)際規(guī)則參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。一個(gè)重要的原因就是可持續(xù)發(fā)展能力不強(qiáng)，市場(chǎng)認(rèn)可度不高。一個(gè)規(guī)范的、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度，可以提高公司的市場(chǎng)認(rèn)可度，提高公司參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)力和信心，適應(yīng)境內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀需要。
2、健全的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系是提升管理效率的必然要求
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，一些國(guó)際化的科學(xué)管理規(guī)范和管理體系，已經(jīng)融入到通信公司經(jīng)營(yíng)管理體制中。為了適應(yīng)這種變化，提升管理效率，有效保證公司經(jīng)營(yíng)效益和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，以及法律法規(guī)的遵循性，通信公司必須形成一整套內(nèi)部管理體系，通過(guò)對(duì)貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程的自行檢查、自行制約和自我內(nèi)部調(diào)節(jié)，規(guī)避公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤。健全的內(nèi)部管理體系不僅是公司內(nèi)部相互制衡、相互監(jiān)督的治理機(jī)制問(wèn)題，更是在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，公司得以生存、避免內(nèi)部運(yùn)行失控和潛在管理效率損失的必然要求。
3、完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度流程是適應(yīng)法律規(guī)范的發(fā)展方向
根據(jù)國(guó)內(nèi)新的《會(huì)計(jì)法》以及國(guó)際資本市場(chǎng)對(duì)于上市公司的監(jiān)管要求，通信公司必須建立內(nèi)部管理體系并確保有效運(yùn)行，以提高對(duì)投資者和市場(chǎng)的誠(chéng)信度。因此完善的內(nèi)部管理流程，不僅符合法律法規(guī)的要求，也使得對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)有個(gè)人責(zé)任的公司管理層不會(huì)承擔(dān)過(guò)失的風(fēng)險(xiǎn)，符合公司利益相關(guān)者利益最大化和公司治理的發(fā)展方向。
4、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求
通信行業(yè)經(jīng)過(guò)近二十年的大發(fā)展，公司的資金、人員、市場(chǎng)等都發(fā)展到了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)管理水平和人力資源的配備等方面必須適應(yīng)公司進(jìn)一步發(fā)展的要求。因此，加強(qiáng)公司管理，實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過(guò)渡，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。
二、加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部管理制度
1、建立、健全企業(yè)內(nèi)部管理制度
企業(yè)內(nèi)部管理制度是公司管理制度的重要組成部分，公司管理制度建設(shè)必然會(huì)促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)。通信公司應(yīng)在遵守法律法規(guī)的前提下，結(jié)合實(shí)際情況，建立健全內(nèi)部管理制度，制訂規(guī)范嚴(yán)密的公司章程，設(shè)置科學(xué)高效的管理和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，訂立科學(xué)嚴(yán)密的管理制度和操作規(guī)程，使內(nèi)部管理工作有得力的組織和制度保障。建立健全包括兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立層次的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系，第一層次是組織制度。該管理制度是為防范風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的利益，為投資者服務(wù)的，與公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)應(yīng)，通過(guò)建立適當(dāng)?shù)奈�、代理契約關(guān)系，保證公司外部投資人的利益能夠得到公司內(nèi)部代理人的有效維護(hù)。第二層次是管理制度，該制度是為管理者服務(wù)的，是幫助管理者完成委托人交給的管理責(zé)任，同時(shí)證明自己有效履行了受托責(zé)任，應(yīng)對(duì)開(kāi)發(fā)、維護(hù)和評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部管理制度負(fù)責(zé)。層次化的內(nèi)部管理體系是通過(guò)明確各方關(guān)系人的權(quán)利和責(zé)任實(shí)現(xiàn)的，使得每個(gè)群體或個(gè)人的行為都處在他人的監(jiān)督和管理之下，避免出現(xiàn)管理的真空地帶或管理盲點(diǎn)，而使管理流于形式，難收成效。
2、形成全方位、寬領(lǐng)域的管理觀念
作為公司整個(gè)管理管理系統(tǒng)的主要組成部分，內(nèi)部管理是一個(gè)更寬泛的概念，除了與會(huì)計(jì)相關(guān)的管理，如貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、投資、工程項(xiàng)目、籌資、擔(dān)保、銷(xiāo)售與收款、采購(gòu)與付款等硬管理外，人員品行及價(jià)值觀、員工能力培養(yǎng)、管理哲學(xué)、人事政策等軟管理也是至關(guān)重要的。要在公司實(shí)施有效的內(nèi)部管理，必須從公司整體的角度來(lái)考慮內(nèi)部管理問(wèn)題、從公司整體角度來(lái)定義和設(shè)計(jì)內(nèi)部管理體系，打破傳統(tǒng)公司內(nèi)部管理的狹隘性，由局部的會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)管理擴(kuò)展到整個(gè)公司治理權(quán)管理、公司資源和運(yùn)營(yíng)管理，真正構(gòu)建完整的.公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。
3、營(yíng)造良好的公司管理環(huán)境
公司管理環(huán)境包括董事會(huì)、公司管理者的素質(zhì)及管理哲學(xué)、公司文化、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系、信息系統(tǒng)、人力資源政策及實(shí)務(wù)等。管理環(huán)境直接影響到公司內(nèi)部管理的貫徹和執(zhí)行，以及公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。完善公司的管理環(huán)境，最主要的就是建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)。為此，首先，通信公司不但要從形式上建立健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理班子，而且要切實(shí)發(fā)揮以董事會(huì)為主體和核心的內(nèi)部管理機(jī)制。加強(qiáng)董事會(huì)博弈規(guī)則的建設(shè)，發(fā)揮董事會(huì)的作用和潛能，使股東及其他相關(guān)利益集團(tuán)的利益真正受到保護(hù)。其次，要形成一個(gè)比較成熟、具有長(zhǎng)遠(yuǎn)管理、約束、監(jiān)督與激勵(lì)經(jīng)理人員的機(jī)制。第三，要加強(qiáng)管理階層的管理哲學(xué)、管理風(fēng)格、操守及價(jià)值觀等軟管理的培養(yǎng)與建設(shè)，塑造長(zhǎng)期、全面、健康的公司文化氛圍，使其成員能自覺(jué)地把辦事準(zhǔn)則和職業(yè)道德放在首位。第四，要強(qiáng)化公司組織結(jié)構(gòu)建設(shè)，界定關(guān)鍵區(qū)域的權(quán)責(zé)分配，建立良好的信息溝通渠道，使公司具有清晰的職位層次順序、流暢的意見(jiàn)溝通渠道、有效的協(xié)調(diào)與合作體系，為公司內(nèi)部管理提供良好的環(huán)境條件。
4、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
通信公司必須對(duì)內(nèi)分析自身的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)、長(zhǎng)處與短處，對(duì)外分析外界的機(jī)會(huì)和威脅，考慮自己的生存和機(jī)遇。風(fēng)險(xiǎn)分析不僅要貫徹在公司戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂過(guò)程中，而且也貫徹在公司日常的內(nèi)部管理過(guò)程中。構(gòu)筑靈敏的信息系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)不利事件及主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分類(lèi)、評(píng)估和管理，當(dāng)內(nèi)部因素及外部因素發(fā)生變化時(shí)，能及時(shí)調(diào)整和應(yīng)變。管理層應(yīng)向董事會(huì)保證已經(jīng)采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序執(zhí)行了必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，董事會(huì)通過(guò)審計(jì)委員會(huì)等對(duì)管理層的報(bào)告進(jìn)行審核，公司的風(fēng)險(xiǎn)管理必須貫穿并滲透于公司管理的全過(guò)程。
5、建立企業(yè)內(nèi)部管理制度評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系
通信公司不定期或定期地對(duì)自己的企業(yè)內(nèi)部管理制度系統(tǒng)進(jìn)行有效性及實(shí)施效率效果的評(píng)估，以期能更好地達(dá)成內(nèi)部管理的目標(biāo)。管理自我評(píng)估可由管理部門(mén)和職員共同進(jìn)行，用結(jié)構(gòu)化的方法開(kāi)展評(píng)估活動(dòng)，密切關(guān)注業(yè)務(wù)的過(guò)程和管理的成效，了解缺陷的位置以及可能引致的后果，然后自我采取行動(dòng)改進(jìn)。已上市的通信公司應(yīng)將由第三方所做的內(nèi)部管理評(píng)價(jià)報(bào)告在公司年度報(bào)告中予以公布。
企業(yè)內(nèi)部管理制度9
一、目的：
為體現(xiàn)集團(tuán)公司“任人唯賢、德才兼?zhèn)?位以授能、爵以酬功;能者上、平者讓、庸者下;公開(kāi)、公平、公正”的納賢機(jī)制及“事業(yè)留人、待遇留人、感情留人、環(huán)境留人、信用留人”的留人機(jī)制，切實(shí)建立起一套“選人、育人、用人、留人”的人力資源管理體系，激發(fā)起各級(jí)干部員工勤奮工作和學(xué)習(xí)創(chuàng)新的熱情，充分實(shí)現(xiàn)激勵(lì)和約束相結(jié)合的目的，特制訂本薪資制度。
二、遵循原則：
(一)公平性原則：外部公平性、內(nèi)部公平性、個(gè)人公平性;
(二)競(jìng)爭(zhēng)性原則：與同地區(qū)同行業(yè)同等要求同等職位相比，薪酬福利具有競(jìng)爭(zhēng)力;
(三)激勵(lì)性原則：結(jié)構(gòu)和指標(biāo)比較合理，能最大限度調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性;
(四)經(jīng)濟(jì)性原則：按“所產(chǎn)生的價(jià)值比成本更重要”的原則，用最少的錢(qián)辦最多的事;
(五)合法性原則：符合國(guó)家《勞動(dòng)法》和其它相關(guān)法律法規(guī);
(六)簡(jiǎn)單實(shí)用原則：集團(tuán)公司總部主要采用崗位職能等級(jí)薪資制，并附以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要的其它薪資分配辦法。
三、制定依據(jù)：
(一)依據(jù)公司的歷史、現(xiàn)狀和未來(lái)戰(zhàn)略發(fā)展定位的需要;
(二)依據(jù)同行業(yè)、同地區(qū)、同等職位的薪酬福利水平;
(三)依據(jù)員工付出勞動(dòng)量的大小;
(四)依據(jù)職務(wù)的高低;
(五)依據(jù)技術(shù)與訓(xùn)練水平的高低;
(六)依據(jù)工作的復(fù)雜程度;
(七)依據(jù)年齡與工齡;
(八)依據(jù)勞動(dòng)力和人才市場(chǎng)的供求狀況;
四、適用范圍：
本方案適用于集團(tuán)總部全體員工及下屬公司的高層管理人員，但特殊崗位需另行制定的除外。
五、管理機(jī)構(gòu)：
(一)本方案由公司人力資源部負(fù)責(zé)制定、實(shí)施、調(diào)整、修改、解釋。
(二)如遇公司重大的年度調(diào)薪、年度效益獎(jiǎng)金分配等問(wèn)題時(shí)，需由人力資源部牽頭成立薪資管理[1]委員會(huì)共同處理。
(三)在日常工資核算中，由人力資源部負(fù)責(zé)員工出勤統(tǒng)計(jì)及考勤卡收發(fā)，行政辦負(fù)責(zé)打卡管理及打卡鐘管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)工資計(jì)算。
六、薪資結(jié)構(gòu)：
(一)基本薪資：由崗位職能等級(jí)薪資、學(xué)歷薪資、技能薪資、工齡工資、特聘薪資組成。
(二)津貼：電話津貼、夜班津貼、兼職津貼組成。
(三)獎(jiǎng)金：由全勤獎(jiǎng)金、績(jī)效獎(jiǎng)金、效益獎(jiǎng)金組成。
(四)超時(shí)工資：加班費(fèi)。
(五)業(yè)務(wù)提成。
七、基本薪資：
(一)集團(tuán)總部職務(wù)體系如下：(各職務(wù)體系的員工除在本職務(wù)體系內(nèi)可晉升外，也可晉升為主管職務(wù)體系)。
1、主管職務(wù)體系：總裁;副總裁;總裁助理、總監(jiān)、下屬公司總經(jīng)理;副總監(jiān)、下屬公司副總經(jīng)理;部長(zhǎng)(行政辦主任)、廠長(zhǎng)、總經(jīng)理助理;副部長(zhǎng)(行政辦副主任)、副廠長(zhǎng);部門(mén)主管;分管主任;職員、組長(zhǎng);班長(zhǎng);員工;
2、技能職務(wù)體系：高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)工程師;會(huì)計(jì)師、工程師;助理會(huì)計(jì)師、助理工程師;
3、事務(wù)職務(wù)體系：高級(jí)秘書(shū);秘書(shū);
4、技術(shù)工種職務(wù)體系：高級(jí)技師;技師;技工;
(二)集團(tuán)總部確定崗位職位等級(jí)共11個(gè)級(jí)別
1、第一層級(jí)：總裁;
2、第二層級(jí)：副總裁;
3、第三層級(jí)：總裁助理;集團(tuán)總監(jiān);下屬公司總經(jīng)理;
4、第四層級(jí)：集團(tuán)副總監(jiān);下屬公司副總經(jīng)理;
5、第五層級(jí)：集團(tuán)部門(mén)部長(zhǎng)、集團(tuán)辦公室主任;下屬公司廠長(zhǎng);下屬公司總經(jīng)理助理;
6、第六層級(jí)：集團(tuán)部門(mén)副部長(zhǎng)、副主任;下屬公司副廠長(zhǎng);
7、第七層級(jí)：集團(tuán)主管級(jí);高級(jí)工程師;高級(jí)會(huì)計(jì)師;
8、第八層級(jí)：分管主任級(jí);公司專(zhuān)員級(jí);工程師;會(huì)計(jì)師;高級(jí)秘書(shū);高級(jí)技師;
9、第九層級(jí)：職員級(jí);助理工程師;助理會(huì)計(jì)師;秘書(shū);技師;組長(zhǎng);
10、第十層級(jí)：班長(zhǎng);技工;
11、第十一層級(jí)：普通員工;
(三)各職務(wù)體系對(duì)應(yīng)的崗位基本薪資規(guī)定如下：
1、崗位職能等級(jí)薪資：每一崗位均根據(jù)崗位所處級(jí)別及崗位固有特點(diǎn)給予固定薪資，同一級(jí)別因崗位的工作性質(zhì)不同及工作復(fù)雜程度的不同設(shè)置高、中、低三個(gè)等級(jí)。
級(jí)別一級(jí)二級(jí)三級(jí)四級(jí)五級(jí)六級(jí)
級(jí)別薪資(高)60000元30000元14000元7000元5000元3000元
級(jí)別薪資(中)50000元25000元13000元6000元4000元2500元
級(jí)別薪資(低)40000元20000元12000元5000元3000元20xx元
級(jí)別七級(jí)八級(jí)九級(jí)十級(jí)十一級(jí)
級(jí)別薪資(高)2500元1500元1200元900元800元
級(jí)別薪資(中)20xx元1250元1000元800元700元
級(jí)別薪資(低)1500元1000元800元700元600元
2、技能薪資：根據(jù)員工對(duì)本崗位工作的工作經(jīng)驗(yàn)、工作技能共同確定：?jiǎn)T工技能薪資的等級(jí)由人力資源部及用人單位根據(jù)員工的實(shí)際情況確定。
技能等級(jí)高級(jí)中級(jí)初級(jí)技術(shù)員
技能薪資1000元800元600元400元
3、學(xué)歷薪資：按員工的學(xué)歷情況確定。
技能等級(jí)博士(含雙碩士)碩士(含雙學(xué)士)本科大專(zhuān)
技能薪資800元600元400元200元
4、工齡工資：以為公司服務(wù)的年限和調(diào)薪時(shí)的職位高低確定，20xx年后每年的工齡工資按當(dāng)時(shí)相應(yīng)級(jí)別及年度考核情況加薪;
級(jí)別一級(jí)二級(jí)三級(jí)四級(jí)五級(jí)六級(jí)
工齡工資300元/年200元/年
級(jí)別七級(jí)八級(jí)九級(jí)十級(jí)十一級(jí)
工齡薪資150元/年120元/年80元/年50元/年30元/年
5、特聘薪資：招聘公司急需的高級(jí)人員或特別技能人員所設(shè)的特別薪資，需經(jīng)總裁特別批準(zhǔn)，數(shù)額根據(jù)洽談商定。
(四)基本薪資計(jì)算與調(diào)整：
1、基本薪資=崗位職能等級(jí)薪資+技能薪資+學(xué)歷薪資+特聘薪資+工齡薪資。
2、員工的調(diào)動(dòng)、升遷、降職主要調(diào)整崗位職能等級(jí)薪資。
3、年終考核提薪主要調(diào)整工齡薪資。
八、津貼：
(一)夜班津貼：僅適用于上夜班的員工(如，保安員，夜班指0:00—8:00時(shí)),每班每人補(bǔ)貼5元.
(二)電訊津貼:
級(jí)別一級(jí)二級(jí)三級(jí)四級(jí)五級(jí)六級(jí)七級(jí)
電訊津貼實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)800元600元400元200元100元
本項(xiàng)費(fèi)用不計(jì)入工資總額，憑單據(jù)報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)自付、欠標(biāo)不補(bǔ)。特殊情況特批。
(三)兼職津貼：
被兼職位級(jí)別三級(jí)及以上級(jí)別四級(jí)五級(jí)六級(jí)七級(jí)及以下級(jí)別
兼職津貼1000元800元600元400元200元
九、獎(jiǎng)金：
(一)全勤獎(jiǎng)金：(適用于部門(mén)經(jīng)理級(jí)及以下員工)
1、為鼓勵(lì)員工滿勤工作，特設(shè)全勤獎(jiǎng)金50元/月。
2、全月病、事假超過(guò)半天或以上者，扣發(fā)全部全勤獎(jiǎng)金。
3、只要有曠工，扣發(fā)全部全勤獎(jiǎng)金。
4、中途到職者，依日數(shù)比給付。
5、中途離職者，不予給付。
6、當(dāng)月累計(jì)遲到、早退三次以上者，不予給付。
(二)績(jī)效獎(jiǎng)金：(適合于全體人員)
1、員工績(jī)效獎(jiǎng)金根據(jù)月度績(jī)效考核成績(jī)分配。
2、員工試用期不予評(píng)定績(jī)效獎(jiǎng)金。
3、績(jī)效獎(jiǎng)金分配方案如下：
A、績(jī)效考核成績(jī)?cè)?6分—100分者，工資所得額為：原工資總額*120%;
B、績(jī)效考核成績(jī)?cè)?1分—95分者，工資所得額為：原工資總額*110%;
C、績(jī)效考核成績(jī)?cè)?6分—90分者，工資所得額為：原工資總額*105%;
D、績(jī)效考核成績(jī)?cè)?6分—85分者，工資所得額為：原工資總額*100%;
E、績(jī)效考核成績(jī)?cè)?1分—75分者，工資所得額為：原工資總額*95%;
F、績(jī)效考核成績(jī)?cè)?0分—70分者，工資所得額為：原工資總額*90%;
G、績(jī)效考核成績(jī)?cè)?0分以下者(不含60分)，工資所得額為：原工資總額*80%;
(三)年度效益獎(jiǎng)金：(適用于集團(tuán)總部人員)
1、對(duì)于工作未滿半年的員工不予發(fā)放年度效益獎(jiǎng)金。
2、對(duì)于年度工作受到三次(含三次)以上警告處分且全集團(tuán)通報(bào)批評(píng)的員工不予發(fā)放年度效益獎(jiǎng)金。
3、對(duì)于年度工作受到一次(含一次)以上記過(guò)處分且全集團(tuán)通報(bào)批評(píng)的員工不予發(fā)放年度效益獎(jiǎng)金。
4、對(duì)于年度累計(jì)曠工超過(guò)三天(含三天)的員工，不予發(fā)放年度效益獎(jiǎng)金。
5、對(duì)于年度累計(jì)請(qǐng)假超過(guò)十五天(含十五天)的員工，不予發(fā)放年度效益獎(jiǎng)金。
6、對(duì)于年度考核平均成績(jī)低于七十分(含七十分)的員工，不予發(fā)放年度效益獎(jiǎng)金。
7、年度效益獎(jiǎng)金只對(duì)集團(tuán)主管級(jí)(含主管級(jí))以上員工發(fā)放。
8、年度效益獎(jiǎng)金發(fā)放辦法如下：
A、集團(tuán)公司視年度效益情況，拿出部分利潤(rùn)作為年度集團(tuán)總部人員效益分配獎(jiǎng)金。
B、分配辦法為：主管級(jí)為1股;部、辦負(fù)責(zé)人級(jí)為1.5股;總監(jiān)、總裁助理、副總監(jiān)級(jí)為2.0股;副總裁級(jí)為2.5股;總裁級(jí)為3.0股，總股數(shù)之和除以總獎(jiǎng)金，分別計(jì)算出每一個(gè)人員的效益獎(jiǎng)金分配額度。
C、年度效益獎(jiǎng)金在次年一月工資中發(fā)放。
(四)年度效益獎(jiǎng)金：(適用于下屬公司高層管理人員)
按目標(biāo)指標(biāo)完成情況進(jìn)行分配，實(shí)施目標(biāo)責(zé)任制的人員實(shí)行保底預(yù)支70%，完成多少拿多少，超額完成部分按20%提取作為年度效益獎(jiǎng)金;
十、超時(shí)工資：
(一)按國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。即平時(shí)加班加班費(fèi)按小時(shí)工資1.5倍計(jì)算;休息日加班加班費(fèi)按小時(shí)工資2倍計(jì)算;節(jié)假日加班加班費(fèi)按小時(shí)工資3倍計(jì)算;
(二)加班費(fèi)計(jì)算以批準(zhǔn)之加班單及考勤卡為依據(jù)。
(三)部門(mén)經(jīng)理及以上級(jí)別人員加班不計(jì)算加班費(fèi)。
十一、業(yè)務(wù)提成：
因總公司員工無(wú)市場(chǎng)開(kāi)拓任務(wù)，因此，無(wú)此項(xiàng)提成，但在工作中幫助下屬各公司拉到業(yè)務(wù)者，按其業(yè)務(wù)提成方案由下屬公司支付。
十二、特殊情況下薪資計(jì)發(fā)：
(一)有薪假期，公司按薪資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。
(二)其他：
1、病假：假期薪資、津貼減半發(fā)放，病假半日(含半日)以上扣發(fā)當(dāng)月全部全勤獎(jiǎng)金。
2、事假：扣發(fā)假期薪資、津貼。事假半日以上扣發(fā)當(dāng)月全部全勤獎(jiǎng)金。
3、曠工：扣發(fā)當(dāng)日薪資、津貼、扣發(fā)當(dāng)月全部全勤獎(jiǎng)金。并按規(guī)定罰款處分。
4、遲到、早退：每遲到或早退一次罰款10元，當(dāng)月遲到或早退超過(guò)三次者按曠工一天處理。
5、新進(jìn)員工工作未滿5個(gè)工作日自動(dòng)辭職者，不予結(jié)算工資。
6、連續(xù)曠工3日或一個(gè)月內(nèi)累計(jì)曠工3日(含3日)以上者按自動(dòng)離職處理，不予結(jié)算當(dāng)月工資。
7、未按規(guī)定提前申辦離職手續(xù)，減扣薪資，具體見(jiàn)《用工管理規(guī)定》。
十三、薪資支付：
(一)支付時(shí)間：
1.公司采用月薪制，薪資計(jì)算時(shí)間由當(dāng)月1日至31日。
2.當(dāng)月薪資于下月15—20日發(fā)放，如遇節(jié)假日順延。
3.公司因特別原因不得已延緩工資支付時(shí)，應(yīng)通知員工，并確定延緩支付的日期。
(二)支付形式：
1、采取銀行轉(zhuǎn)帳的形式。
2、工資計(jì)算時(shí)如產(chǎn)生小數(shù)，四舍五入取成整數(shù)。
(三)支付責(zé)任：
1、薪資要求付給員工本人或受其委托的本公司員工、本人親屬以及持有員工本人委托書(shū)的其他相關(guān)人員。
2、公司為員工設(shè)立獨(dú)立的薪資支付清單，薪資支付清單每年一張，長(zhǎng)期保存。
3、領(lǐng)取薪資時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)于發(fā)薪當(dāng)月向人力資源部提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)人力資源部重新核算糾正后于下月發(fā)薪時(shí)多退少補(bǔ)，過(guò)期申請(qǐng)者不予受理。
(四)代扣款項(xiàng)：
1、個(gè)人工資所得稅。
2、勞保費(fèi)及團(tuán)體意外保險(xiǎn)費(fèi)。
3、員工向公司借款。
4、違規(guī)罰款、損壞賠償。
5、其他應(yīng)扣款項(xiàng)。
(五)最低薪資標(biāo)準(zhǔn)：
在員工正常到崗并完成本職工作前提下，月薪資支付總額不低于當(dāng)?shù)卣?guī)定的最低薪資標(biāo)準(zhǔn)。
(六)薪資提前支付：
1、員工死亡。
2、辭職、離職。
3、員工或其親屬患病、死亡或遭受意外災(zāi)害。
4、其它公司認(rèn)可的事由。
5、薪資提前支付以不超過(guò)未結(jié)算薪資為準(zhǔn)。
十四、薪資計(jì)算：
(一)應(yīng)付基本薪資=工作日數(shù)*基本薪資/26。(病假、事假、公假等按規(guī)定計(jì)算)
(二)津貼：各項(xiàng)津貼按上班日數(shù)計(jì)算。
(三)獎(jiǎng)金、提成：見(jiàn)上述條款規(guī)定。
(四)應(yīng)補(bǔ)款項(xiàng)。
(五)應(yīng)扣款項(xiàng)。
(六)其他。
十五、調(diào)薪：
(一)試用期調(diào)薪：?jiǎn)T工試用并考核合格后，如試用期滿在15日(含15日)以前者，當(dāng)月工資按調(diào)整后工資執(zhí)行;如試用期滿在15日(不含15日)以后者，工資于次月予以調(diào)整。
(二)崗位異動(dòng)調(diào)薪：
1、升遷調(diào)薪：在升遷次月予以調(diào)薪，主要調(diào)整崗位職能等級(jí)薪資。
2、平調(diào)調(diào)薪：在調(diào)動(dòng)次月予以調(diào)薪，按新崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如新崗位工資標(biāo)準(zhǔn)低于原工資則不予調(diào)整。
3、降職調(diào)薪：在降職次月予以調(diào)薪，主要調(diào)整崗位職能等級(jí)薪資。
(三)年終普調(diào)：
1、公司原則上每年12月31日前經(jīng)公司正式任用的在職員工都具有調(diào)薪資格。
2、調(diào)薪原則上以員工的考核成績(jī)作為工資調(diào)整依據(jù)。
3、調(diào)薪基數(shù)為員工所處級(jí)別之工齡工資。
4、按年終考核成績(jī)調(diào)薪辦法：成績(jī)優(yōu)秀者(91分及以上)調(diào)薪額度為：崗位工齡薪資基數(shù)*120%;良好者(81分及以上)調(diào)薪額度為：崗位工齡薪資基數(shù)*100%;、合格者(71分及以上)調(diào)薪額度為：崗位工齡薪資基數(shù)*80%;70分以下者不升不降、不及格者可考慮辭退處理。特別優(yōu)異者經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可特別調(diào)整。
5、以下人員不在年終調(diào)薪范圍內(nèi)：
A、停職達(dá)到6個(gè)月以上者。
B、服務(wù)年資未滿6個(gè)月者。
C、調(diào)薪當(dāng)月正辦理離職手續(xù)者。
D、受處分者。
E、考核不及格者。
十六、試用及新到崗人員的.薪資待遇：
(一)公司新進(jìn)人員在試用期內(nèi)薪資標(biāo)準(zhǔn)按本崗位本等級(jí)薪資標(biāo)準(zhǔn)的80%以上執(zhí)行或按本崗位最低薪資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，具體可由人力資源部及用人單位按具體情況確定，試用考核合格后予以升至崗位標(biāo)準(zhǔn)工資。
(二)新升遷到崗人員薪資標(biāo)準(zhǔn)，按本崗位最低等級(jí)執(zhí)行，如升遷后崗位工資低于原崗位薪資水平，則執(zhí)行原崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)
(三)同級(jí)別轉(zhuǎn)崗人員，執(zhí)行原崗位薪資標(biāo)準(zhǔn).
十七、薪資政策說(shuō)明：
(一)崗位職能等級(jí)薪資：同一級(jí)別的崗位薪資共分高、中、低三個(gè)等級(jí)，因雖然屬同一級(jí)別但由于不同崗位的工作強(qiáng)度不同，對(duì)崗位工作人員的要求不同，因此，實(shí)際使用時(shí)要靈活處理。
1、按年產(chǎn)值的大小劃分大、中、小型企業(yè)：年產(chǎn)值5000萬(wàn)元以下者為小型企業(yè);年產(chǎn)值5000萬(wàn)元～15000萬(wàn)元者為中型企業(yè);年產(chǎn)值15000萬(wàn)元以上者為大型企業(yè);對(duì)于三種類(lèi)型的公司總經(jīng)理，大型公司可以領(lǐng)取該級(jí)別的高等工資、中型公司可以領(lǐng)取該級(jí)別的中等工資、小型公司可以領(lǐng)取該級(jí)別的低等工資。集團(tuán)總監(jiān)、總裁助理可領(lǐng)取該級(jí)別的最低工資。
2、對(duì)于三種類(lèi)型的公司副總經(jīng)理，大型公司可以領(lǐng)取該級(jí)別的高等工資、中型公司可以領(lǐng)取該級(jí)別的中等工資、小型公司可以領(lǐng)取該級(jí)別的低等工資。小型公司的常務(wù)副總=中型公司的副總;中型公司的常務(wù)副總=大型公司的副總。集團(tuán)副總監(jiān)、可領(lǐng)取該級(jí)別的最低工資。
3、其它級(jí)別的崗位職能工資視崗位和個(gè)人能力確定。
(二)技能津貼和學(xué)歷津貼旨在配合集團(tuán)公司建立學(xué)習(xí)型組織的戰(zhàn)略決策，對(duì)獲得一定技能和學(xué)歷的員工所付出努力的一種肯定和嘉獎(jiǎng)，旨在鼓勵(lì)員工勤于學(xué)習(xí)，善于思考，努力提升自身素質(zhì)，提升工作能力和水平;
(三)工齡工資主要考慮到為公司工作了多年，并作出過(guò)重大貢獻(xiàn)的老員工的利益問(wèn)題，旨在鼓勵(lì)員工樹(shù)立以公司為家，長(zhǎng)期服務(wù)公司的思想，保持員工的穩(wěn)定性;
(四)年度獎(jiǎng)金旨在激勵(lì)員工勤奮工作，為公司創(chuàng)造更多的利潤(rùn)和價(jià)值;月績(jī)效獎(jiǎng)金旨在激勵(lì)員工認(rèn)真完成職責(zé)工作及公司或部門(mén)交給的各項(xiàng)任務(wù);
(五)薪酬制度公開(kāi)透明化，以消除各種誤解;
十八、相關(guān)資料的保管：
(一)《月度考勤統(tǒng)計(jì)報(bào)表》：每月月初由集團(tuán)人力資源部制定，經(jīng)總監(jiān)審批簽字后，原件報(bào)財(cái)務(wù)部核算工資并存檔，復(fù)印件由人力資源部薪資管理人員存檔。
(二)《月度薪資調(diào)整報(bào)表》：每月月底前對(duì)于新進(jìn)員工及薪資調(diào)整的員工統(tǒng)一報(bào)集團(tuán)總裁審批，原件報(bào)財(cái)務(wù)部核算工資并存檔，復(fù)印件由人力資源部薪資管理人員存檔。
十九、附則：
(一)本方案由人力資源部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
(二)本方案經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。
企業(yè)內(nèi)部管理制度10
一、日常管理制度(工作紀(jì)律)
1、嚴(yán)禁遲到、早退現(xiàn)象，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動(dòng)離職處理。
2、嚴(yán)禁脫崗、串崗現(xiàn)象，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動(dòng)離職處理。
3、嚴(yán)禁散播公司負(fù)面消息，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動(dòng)離職處理。
4、工作期間保持電話暢通，不允許拒接或停機(jī)，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂(lè)捐。
5、工作期間保持辦公場(chǎng)所環(huán)境衛(wèi)生，倉(cāng)庫(kù)整潔。
6、嚴(yán)禁賺取差價(jià)，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，開(kāi)除處理。
7、嚴(yán)禁賣(mài)私貨、截留贈(zèng)品，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，開(kāi)除處理。
8、不得讓客戶把貨款打入個(gè)人賬戶，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，開(kāi)除處理。
9、工作期間不允許大聲爭(zhēng)執(zhí)，注意公共場(chǎng)合情緒的控制，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂(lè)捐。
10、嚴(yán)格遵守公司管理制度，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動(dòng)離職處理。
二、日常業(yè)務(wù)管理制度
1、客戶資料管理
a全面搜集各片區(qū)資料(店名、電話、地址、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào));根據(jù)銷(xiāo)量及規(guī)模建立客戶類(lèi)別(月進(jìn)貨額在1000/月以上歸為a類(lèi);月進(jìn)貨額在500元/月以上，1000元一下，歸為b類(lèi);月進(jìn)貨額在500元/月一下，歸為c類(lèi)客戶)。
b、逐步建立客戶商品信息檔案，實(shí)現(xiàn)a類(lèi)客戶單店商品信息管理。
2、片區(qū)路線及周期管理
a、建立每片區(qū)客戶路線拜訪表，每線路至少20家客戶，每天必須完全拜訪，及時(shí)完善本線路中的新客戶資料。
b、根據(jù)片區(qū)客戶數(shù)量，合理制度客戶拜訪周期。根據(jù)客戶分類(lèi)，合理分配客戶拜訪時(shí)間。
c、每天回公司后遞交拜訪線路圖，每天下市場(chǎng)前領(lǐng)取新拜訪線路圖。
d、每天早上9點(diǎn)之前必須裝車(chē)完畢出車(chē)，每天認(rèn)真填寫(xiě)及遞交車(chē)輛庫(kù)存表。
3、業(yè)績(jī)量化管理
a、每天業(yè)務(wù)人員回公司后填寫(xiě)<片區(qū)銷(xiāo)量進(jìn)度表>及<單品銷(xiāo)量進(jìn)度表>。
b、每天業(yè)務(wù)人員遞交拜訪線路圖后，由內(nèi)勤統(tǒng)計(jì)填寫(xiě)<流通市場(chǎng)進(jìn)度表>。
c、每天倉(cāng)庫(kù)人員量化需換單，及時(shí)提醒業(yè)務(wù)人員欠條的回收。
d、每天流通主管根據(jù)銷(xiāo)量進(jìn)度表及市場(chǎng)進(jìn)度表的實(shí)際狀況，合理調(diào)度各片區(qū)人員工作。
4、促銷(xiāo)活動(dòng)的管理
a、每月底前5天制定出流通部下月促銷(xiāo)政策。
b、每片區(qū)需要的促銷(xiāo)活動(dòng)(特價(jià)、陳列獎(jiǎng)、促銷(xiāo)設(shè)備及贈(zèng)品)，片區(qū)業(yè)務(wù)人員要提前填寫(xiě)申請(qǐng)單(記案)后方可執(zhí)行。
c、業(yè)務(wù)人員對(duì)所在片區(qū)的促銷(xiāo)活動(dòng)進(jìn)行及時(shí)跟進(jìn)和監(jiān)督，公司不定時(shí)對(duì)所有促銷(xiāo)活動(dòng)進(jìn)行抽查。
5、欠條管理
公司流通市場(chǎng)全部以現(xiàn)金交易，特殊客戶欠款時(shí)要與公司申請(qǐng)，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規(guī)定進(jìn)行簽字，并有效管理、收回。
規(guī)定如下:
(1)如果直接用銷(xiāo)售清單做欠條，要在清單空白處寫(xiě)明欠條字樣。
(2)欠條應(yīng)明確一下內(nèi)容:客戶名稱(chēng)、電話、地址、聯(lián)系人簽字或加蓋公章。
(3)回公司到財(cái)務(wù)按照欠款數(shù)額給財(cái)務(wù)打欠條，客戶欠條由業(yè)務(wù)保存。
(4)欠款后續(xù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)追回。
6、市場(chǎng)問(wèn)題反饋
a、每片區(qū)每周兩次市場(chǎng)問(wèn)題反饋(記案或手機(jī)短信)。
b、業(yè)務(wù)員做好市場(chǎng)反饋問(wèn)題記錄(市場(chǎng)問(wèn)題反饋記錄表)。
三、業(yè)務(wù)工作流程管理
1、認(rèn)真填寫(xiě)裝車(chē)表，下午下班前準(zhǔn)時(shí)把補(bǔ)貨計(jì)劃交給倉(cāng)管。
2、按照出車(chē)線路進(jìn)行計(jì)劃拜訪，進(jìn)店后與負(fù)責(zé)人禮貌性打招呼后，首先司機(jī)檢查服務(wù)卡是否存在，及時(shí)更新與張貼，對(duì)店招及陳列進(jìn)行拍照記案，填寫(xiě)路線表(時(shí)間及銷(xiāo)售)，新客戶在路線表下面(再好的產(chǎn)品沒(méi)有陳列面不會(huì)有好的銷(xiāo)量)，檢查實(shí)際庫(kù)存(倉(cāng)庫(kù)與排面)，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行上貨及填寫(xiě)補(bǔ)貨計(jì)劃(填寫(xiě)補(bǔ)貨計(jì)劃時(shí)一定要全面，客戶可以不要，但自己不能不寫(xiě))。檢查竟品信息，了解竟品活動(dòng)政策。
3、根據(jù)客戶現(xiàn)有庫(kù)存交流補(bǔ)貨計(jì)劃，季節(jié)性產(chǎn)品推廣、新產(chǎn)品推薦(交流時(shí)適當(dāng)靈活運(yùn)用公司產(chǎn)品政策)，補(bǔ)貨要全面、合理，避免電話要貨等情況，所有交流的重點(diǎn)是在給客戶一個(gè)補(bǔ)貨的理由，交流的方式要用能打動(dòng)自己的方式(要自信、現(xiàn)實(shí)、每句話要讓客戶聽(tīng)著很舒服，避免吹捧，排擠竟品)。對(duì)于新客戶，一定不要貪多，量少品多，對(duì)于客戶不感興趣的不要強(qiáng)推，避免引起客戶反感，介紹產(chǎn)品一定要全面，多借助公司產(chǎn)品手冊(cè)或樣品筐。
4、認(rèn)真填寫(xiě)銷(xiāo)貨清單、贈(zèng)品、品嘗要標(biāo)注，市區(qū)流通要寫(xiě)清具體地址(東西南北縱橫寫(xiě)明);三區(qū)流通要標(biāo)明區(qū)域、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道或村。九縣流通要標(biāo)明縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或街道。
5、公司流通市場(chǎng)全部以現(xiàn)金交易，特殊客戶欠款時(shí)要向公司申請(qǐng)，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規(guī)定進(jìn)行簽字，并有效管理、回收。
6、根據(jù)客戶規(guī)模、銷(xiāo)量進(jìn)行客戶等級(jí)登記，根據(jù)客戶等級(jí)進(jìn)行有效管理(包括客戶的拜訪周期、促銷(xiāo)活動(dòng))。
7、客戶拜訪完畢后，車(chē)上認(rèn)真填寫(xiě)裝車(chē)表中的出庫(kù)明細(xì)，與次日路線中a、b類(lèi)客戶進(jìn)行電話溝通，了解缺貨及補(bǔ)貨信息，并進(jìn)行登記。
8、一天拜訪結(jié)束時(shí)，根據(jù)賣(mài)貨量，次日拜訪路線打客戶的補(bǔ)貨信息進(jìn)行合理制作裝車(chē)計(jì)劃，交于倉(cāng)管�？偨Y(jié)當(dāng)日市場(chǎng)狀況，提升自身工作能力。
流通中的幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn):
a、有效利用時(shí)間(準(zhǔn)時(shí)出車(chē)、準(zhǔn)時(shí)交補(bǔ)貨清單，合理安排工作時(shí)間)。
b、認(rèn)真填寫(xiě)裝車(chē)表(避免不必要的`庫(kù)存差異)。
c、養(yǎng)成拍店照、填寫(xiě)鋪貨記錄、認(rèn)真填寫(xiě)銷(xiāo)貨清單的習(xí)慣。
d、培養(yǎng)與客戶電話溝通的能力，讓補(bǔ)貨更具體合理性。
e、制定合理的拜訪路線及周期。
四、業(yè)務(wù)司機(jī)
1、崗位內(nèi)容
做好車(chē)輛行駛，檢查及保養(yǎng)工作，配合業(yè)務(wù)員做好所在區(qū)域的銷(xiāo)售及送貨工作，每天對(duì)車(chē)輛例行檢查，不允許病車(chē)上路，保證貨物及人員安全。
2、崗位職責(zé)
(1)認(rèn)真完成每天的出車(chē)任務(wù)。
(2)出車(chē)前必須認(rèn)真做好車(chē)輛檢查，車(chē)容整潔、車(chē)況良好、不見(jiàn)齊全、制動(dòng)有效，不允許病車(chē)上路。如有部件損壞和不安全因素隱患，應(yīng)及時(shí)處理直到修復(fù)，確保安全運(yùn)輸。
(3)車(chē)輛的年檢、保養(yǎng)、清潔、停放及辦理保養(yǎng)等車(chē)務(wù)手續(xù)由駕駛員提醒，并有專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理。
(4)鋪貨期間用尋找合理的停車(chē)位停放并鎖好車(chē)門(mén)保證車(chē)輛的安全，嚴(yán)格按照規(guī)則停車(chē)。
(5)做好公司服務(wù)卡張貼工作，進(jìn)店檢查店內(nèi)是否張貼告示服務(wù)卡。
(6)配合業(yè)務(wù)人員做好排面整理及裝卸貨工作。
3、獎(jiǎng)勵(lì)
(1)駕駛員每月100元車(chē)輛維護(hù)費(fèi)
(2)人為或技術(shù)性造成車(chē)輛損壞的由駕駛員自行維修
(3)車(chē)輛正常保養(yǎng)維護(hù)由公司維修
企業(yè)內(nèi)部管理制度11
所謂內(nèi)部控制制度是指為了防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)弊，保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資安全完整，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整，以職責(zé)分工為基礎(chǔ)所設(shè)計(jì)實(shí)施的，對(duì)單位內(nèi)部各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行控制和協(xié)調(diào)的一種內(nèi)部管理制度。不管企業(yè)是大還是小，都必須健全。否則會(huì)至使企業(yè)財(cái)務(wù)管理比較混亂會(huì)計(jì)信息失真。甚至于造成經(jīng)濟(jì)損失。
內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的主要內(nèi)容有：
1、辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，必須取得或填制原始憑證
2、記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員，經(jīng)辦人員財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離的制約。
3、財(cái)產(chǎn)清查的范圍，期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確。
4、對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確
5、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。
概括地說(shuō)，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度主要包括，不相容職務(wù)的分離控制、職權(quán)和程序控制、檢控制約控制、記錄控制、實(shí)物控制、和稽核控制等內(nèi)容。
一、不相容職務(wù)的分離控制
為了預(yù)防和糾正經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的錯(cuò)弊，必須實(shí)施不相容職務(wù)的嚴(yán)格分離控制。所謂不相容職務(wù)，是指如由一個(gè)人辦理，即能弄虛作假，又能掩飾錯(cuò)弊的兩項(xiàng)或幾項(xiàng)職務(wù)。不相容職務(wù)分離要求一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人從頭到尾辦理。而應(yīng)將其中不相容事由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員來(lái)承擔(dān)。一般而言，企業(yè)中以下職務(wù)應(yīng)以分離
1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)，批準(zhǔn)與執(zhí)行職務(wù)
2、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行與記錄職務(wù)
3、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)
4、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄，財(cái)產(chǎn)保管與稽核職務(wù)
5、總帳，明細(xì)帳，日記帳記錄職務(wù)
6、對(duì)原發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)峰進(jìn)行程序性控制的職務(wù)
二、職權(quán)和程序控制
由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分工的存在，按經(jīng)濟(jì)責(zé)任的要求，必須對(duì)每一工作崗位規(guī)定職責(zé)。相應(yīng)授權(quán)。使之做到有職有責(zé)有權(quán)。從而達(dá)到各司其職、各負(fù)其責(zé)。實(shí)行靜態(tài)的職權(quán)控制。這一控制要求企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員必須經(jīng)過(guò)授權(quán)或批準(zhǔn)才能對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。未經(jīng)授權(quán)，批準(zhǔn)不得接觸這些業(yè)務(wù)。
為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，從動(dòng)態(tài)上控制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的錯(cuò)*應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的各類(lèi)管理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)劃分為若干步驟，進(jìn)行程序控制。如銷(xiāo)售業(yè)務(wù)可以分為：銷(xiāo)售政策的制度與授權(quán)，討價(jià)還價(jià)并開(kāi)具發(fā)票。收款并存入銀行，發(fā)貨，入帳等步驟。任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)劃分為授權(quán)、核準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄、稽核等幾個(gè)程序。并交由不同人員來(lái)辦理。
三、檢控制約控制
為了預(yù)防發(fā)現(xiàn)錯(cuò)弊，凡辦理原發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都應(yīng)從縱向和橫向兩方面設(shè)計(jì)具有相互制約關(guān)系的措施予以嚴(yán)格控制。其中由上下兩級(jí)參加核查簽署所形成的相互檢控關(guān)系稱(chēng)為縱向牽制關(guān)系。如費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)的審批時(shí)形成的關(guān)系；由平行且無(wú)隸屬關(guān)系的兩個(gè)及兩個(gè)及以上的參加核查簽署形成的'相互檢控關(guān)系稱(chēng)為橫向牽制關(guān)系。如開(kāi)票與收款，會(huì)計(jì)與出納等的工作關(guān)系。
四、記錄控制
記錄是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)載體化工作。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中憑證控制的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。嚴(yán)格的憑證控制應(yīng)包括：
1、設(shè)計(jì)合適的憑證格式及傳遞程序。建立憑證的領(lǐng)用，繳銷(xiāo)手續(xù)和清查制度，對(duì)發(fā)票、收據(jù)、支票等重要憑證建立領(lǐng)繳存輔助帳
2、所有憑證都應(yīng)預(yù)先統(tǒng)一連續(xù)編號(hào)。注明各聯(lián)次的用途以便進(jìn)行完整性控制和程序性控制。
3、辦理每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)取得或填制憑證。并明確檢控制約責(zé)任。一旦發(fā)生錯(cuò)弊憑證就成為追究當(dāng)事人責(zé)任的證據(jù)。
五、實(shí)物控制
實(shí)物控制是指保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資安全完整的各種控制措施。包括：
1、實(shí)物限制接近。即只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的人員才能接觸財(cái)產(chǎn)物資和控制財(cái)產(chǎn)物資流轉(zhuǎn)的記錄。對(duì)于容易發(fā)生錯(cuò)弊的貨幣資金，有價(jià)證券，存貨其他易于轉(zhuǎn)移的實(shí)物限制接近制度。
2、保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資安全完整的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)措施
3、定期或不定期清查財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)存量和質(zhì)量。
六、獨(dú)立的稽核控制
它是為了驗(yàn)證另一個(gè)執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及記錄結(jié)果所進(jìn)行的獨(dú)立監(jiān)察控制。主要包括：
1、對(duì)記錄各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證及其他資料的稽核
2、帳證表等會(huì)計(jì)資料的稽核
3、財(cái)產(chǎn)清查。銀行存款余額的調(diào)節(jié)等帳實(shí)核對(duì)
由于小型企業(yè)人員較少，為了達(dá)到會(huì)計(jì)控制的目的，在設(shè)置和責(zé)權(quán)劃分上所設(shè)置三個(gè)崗位。
1、會(huì)計(jì)主管兼總帳會(huì)計(jì)。職責(zé)是在廠長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)管理工作的開(kāi)展。并負(fù)責(zé)編制、審核會(huì)計(jì)憑證、登記總分類(lèi)帳、編制會(huì)計(jì)報(bào)表和成本核算工作。
2、出納崗位。負(fù)責(zé)與貨幣資金收付有關(guān)的具體業(yè)務(wù)。如記錄日記帳，處理日常貨幣資金收支、審報(bào)、繳納稅金、備用金核算等。
3、明細(xì)帳會(huì)計(jì)崗位兼稽核。負(fù)責(zé)各種明細(xì)帳的登記工作。帳目的定期核對(duì)工作，財(cái)產(chǎn)清查的安排與實(shí)施工作等。
由于崗位設(shè)置較少，在職責(zé)劃分上要注意不相容職責(zé)的分離。如出納、總帳與稽核；出納與總帳、明細(xì)帳的分離等。
對(duì)于財(cái)務(wù)收支處理權(quán)限可按以下思路設(shè)計(jì)。各部門(mén)根據(jù)工作的需要提出申請(qǐng)或計(jì)劃。財(cái)會(huì)審核后報(bào)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)。由財(cái)會(huì)按此計(jì)劃控制各種開(kāi)支，做到每筆都由廠長(zhǎng)批準(zhǔn)。一方面強(qiáng)化廠長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的管理責(zé)任。另一方面也增加了會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)。小型企業(yè)規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，由廠長(zhǎng)對(duì)每一筆開(kāi)支進(jìn)行審批是可行的。
總之，隨小型企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中地位的不斷提高。對(duì)其會(huì)計(jì)制度的設(shè)立也會(huì)有更加完善更加先進(jìn)的方法。規(guī)范小型企業(yè)會(huì)計(jì)制度，將越來(lái)越南受到人們的重視。
企業(yè)內(nèi)部管理制度12
第一章總則
第一條為提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，推動(dòng)創(chuàng)新型技術(shù)人才的培養(yǎng)，激勵(lì)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，提升企業(yè)的科技競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。特制定本制度。
第二條公司設(shè)立創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金。專(zhuān)項(xiàng)資金包括各級(jí)財(cái)政資助項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金、公司自籌資金及吸納社會(huì)資助資金。
第三條專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于：
1、管理創(chuàng)新支出：公司實(shí)施創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的模式研究、制度改革、人才培養(yǎng)等方面的支出。
2、技能創(chuàng)新支出：創(chuàng)新技能訓(xùn)練項(xiàng)目、競(jìng)賽項(xiàng)目的開(kāi)展及獎(jiǎng)勵(lì)、獲得專(zhuān)利發(fā)明的資助和獎(jiǎng)勵(lì)。
3、人才創(chuàng)新支出：主要用于公司創(chuàng)新型研發(fā)隊(duì)伍建設(shè)方面的支出。包括用于聘請(qǐng)專(zhuān)家指導(dǎo)公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)，或有條件地輸送優(yōu)秀研發(fā)人員到外出參加培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流等支出。
4、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目扶持，包括創(chuàng)業(yè)資金扶持、企業(yè)債券融資、股權(quán)融資等支出。
第四條公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目申請(qǐng)全年受理，一般于每年3月份和10月份對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目組織評(píng)審，符合條件的給予立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)資助。
第五條專(zhuān)項(xiàng)資金按照統(tǒng)一規(guī)劃、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用、結(jié)余留用的原則，實(shí)行項(xiàng)目管理。
第二章組織管理
第六條公司成立由總經(jīng)理任組長(zhǎng)，技術(shù)研發(fā)負(fù)責(zé)人任副組長(zhǎng)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)工作組，研發(fā)中心、管理、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、生產(chǎn)、采購(gòu)各系部門(mén)負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。
公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)工作整體規(guī)劃和領(lǐng)導(dǎo)。
2、組織對(duì)公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的評(píng)審。
3、聘請(qǐng)專(zhuān)家、通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作指導(dǎo)、開(kāi)展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動(dòng)。
4、組織技術(shù)人員參加各類(lèi)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)競(jìng)賽項(xiàng)目。
5、負(fù)責(zé)對(duì)資助項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查。
6、組織對(duì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動(dòng)的先進(jìn)項(xiàng)目組和個(gè)人的評(píng)選表彰，以及成果的認(rèn)定和獎(jiǎng)勵(lì)。
第三章評(píng)審管理
第七條創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目申請(qǐng)人應(yīng)具有良好的道德品質(zhì)，較強(qiáng)的`創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識(shí)和一定的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力。在同等條件下，學(xué)習(xí)技術(shù)成果豐碩，專(zhuān)業(yè)技能突出，以及承擔(dān)并完成過(guò)各級(jí)政府資助項(xiàng)目的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)及個(gè)人優(yōu)先。
第八條創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自覺(jué)接受有關(guān)部門(mén)的管理和監(jiān)督，并對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合法性和有效性承擔(dān)直接的經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。
第四章附則
第九條本管理辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
企業(yè)內(nèi)部管理制度13
一、內(nèi)部控制概述
內(nèi)部控制是指為了保證企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。內(nèi)部控制的目標(biāo)包括:
(1)保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整及對(duì)其的有效使用;
(2)保證會(huì)計(jì)信息及其他各種管理信息的可靠和及時(shí)提供;
(3)保證企業(yè)制定的各項(xiàng)管理方針、制度和措施的貫徹執(zhí)行;
(4)盡量壓縮、控制成本、費(fèi)用，減少不必要的成本、費(fèi)用，以求企業(yè)達(dá)到更大的盈利目標(biāo);
(5)預(yù)防和控制且盡早盡快查明各種錯(cuò)誤和弊端，及時(shí)、準(zhǔn)確地制定和采取糾正措施;
(6)保證企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序有效地進(jìn)行。
內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，對(duì)于完善公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度，保護(hù)投資者合法權(quán)益，保證資本市場(chǎng)有效運(yùn)行，均有著非常重要的意義。
二、現(xiàn)行企業(yè)內(nèi)部控制中存在的主要問(wèn)題
(一)對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足
目前一些企業(yè)特別是某些國(guó)有企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)存在兩種傾向值得注意:一是一部分人習(xí)慣于甚至滿足于傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理方式，認(rèn)為只要能夠規(guī)范化操作就行了，不必考慮是否先進(jìn);二是雖然意識(shí)到改革的必要性，但是容易片面強(qiáng)調(diào)改革組織結(jié)構(gòu)的重要性，忽視了控制方式的跟進(jìn)和強(qiáng)化;這就使企業(yè)的改革同微觀治理機(jī)制相脫離。
(二)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明
在我國(guó)現(xiàn)階段，公司的法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善，甚至是有形無(wú)實(shí)，尤其體現(xiàn)在董事會(huì)這一重要機(jī)構(gòu)沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的職能。有不少?lài)?guó)有企業(yè)在改革過(guò)程中，一味地“放權(quán)讓利”，致使原廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的領(lǐng)導(dǎo)班子現(xiàn)在既是經(jīng)理層又進(jìn)入董事會(huì)，董事會(huì)成員和經(jīng)理成員高度重疊，致使國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體缺位、權(quán)責(zé)不清，內(nèi)部控制的受益主體模糊。這種責(zé)權(quán)不分的公司治理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者不能實(shí)施控制，作為代表公司股東的控制主體(董事會(huì))也就形同虛設(shè)。
(三)監(jiān)督機(jī)制不健全
目前有很多企業(yè)監(jiān)督評(píng)審主要依靠?jī)?nèi)審部門(mén)來(lái)實(shí)現(xiàn)，而有些企業(yè)的內(nèi)審部門(mén)隸屬于財(cái)務(wù)部門(mén)，與財(cái)務(wù)部同屬一人領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)部審計(jì)在形式上缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性。另外，在內(nèi)審的職能上，很多企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作僅僅是審核會(huì)計(jì)賬目，而在內(nèi)部稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率等方面，卻未能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。
三、企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本框架
(一)完善企業(yè)的控制環(huán)境
任何企業(yè)的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中�？刂骗h(huán)境中的要素很多，有價(jià)值觀、組織結(jié)構(gòu)、控制目標(biāo)、員工能力、激勵(lì)與誘導(dǎo)機(jī)制、管理哲學(xué)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、規(guī)章制度和人事政策等等。要改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，要做好如下工作:
1、加快現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革。真正實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)清楚、管理科學(xué)、政企分開(kāi)的現(xiàn)代企業(yè)制度，從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度有效建立。
2、要有明確的內(nèi)部控制主體和控制目標(biāo)�？刂浦黧w解決了由誰(shuí)進(jìn)行內(nèi)部控制的問(wèn)題，而控制目標(biāo)則解決了為什么要進(jìn)行控制的問(wèn)題�？茖W(xué)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)包含四個(gè)層次的經(jīng)濟(jì)主體，相應(yīng)地，企業(yè)內(nèi)部也有四種控制主體，即股東、經(jīng)營(yíng)者、管理者和普通員工，他們有各自的控制目標(biāo)?押股東的目標(biāo)是財(cái)富最大化?鴉經(jīng)營(yíng)者的目標(biāo)是不斷增加經(jīng)營(yíng)效益;管理者的目標(biāo)是完成責(zé)任目標(biāo)、獲得業(yè)務(wù)運(yùn)行的真實(shí)報(bào)告;普通員工的目標(biāo)是遵從企業(yè)的內(nèi)部規(guī)章制度，不斷提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。
3、要有先進(jìn)的管理控制方法和高素質(zhì)的管理人才。管理控制方法作為管理當(dāng)局對(duì)其他人的授權(quán)使用情況直接控制和整個(gè)公司活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的一種方法，包括很多內(nèi)容，如制定企業(yè)各項(xiàng)管理制度、編制各項(xiàng)計(jì)劃、業(yè)績(jī)與計(jì)劃考評(píng)、調(diào)查與糾正偏離期望值的差異等，實(shí)施先進(jìn)管理控制方法，還需輔以積極的人事政策，要能培養(yǎng)和引進(jìn)一批具有高素質(zhì)、掌握先進(jìn)管理方法的人才隊(duì)伍來(lái)改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理觀念、方式和風(fēng)格，培養(yǎng)全體員工良好的道德觀、價(jià)值觀和全員控制意識(shí)，從而形成一個(gè)特定的企業(yè)文化氛圍。
(二)設(shè)立有效的控制活動(dòng)
1、針對(duì)人員的控制。
(1)職責(zé)分離。職責(zé)分離是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的基本要求，對(duì)于企業(yè)的一切交易或事項(xiàng)都應(yīng)嚴(yán)格按照不相容職務(wù)相分離的原則，科學(xué)地劃分各職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
(2)工作流程。明確每個(gè)崗位的職責(zé)，使每一個(gè)人的工作能自動(dòng)地相互檢查另一個(gè)人或更多人的工作，從而達(dá)到相互牽制的目的。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，可以采用對(duì)每一個(gè)崗位設(shè)計(jì)工作流程圖的辦法，在工作流程圖中明確規(guī)定每個(gè)人應(yīng)該做什么、如何做、何時(shí)做以及正確進(jìn)行工作的結(jié)果等。工作流程圖設(shè)計(jì)的目的應(yīng)達(dá)到使管理的過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化，也就是說(shuō)，要能夠做到讓不同的人按照工作流程圖去做同樣的工作，得到的工作結(jié)果將是相同的。
(3)票據(jù)與記錄控制。實(shí)行票據(jù)保管、收款與會(huì)計(jì)記錄人員的崗位分離;對(duì)所有票據(jù)進(jìn)行預(yù)先編號(hào)，所有作廢的票據(jù)都要妥善保存，對(duì)已經(jīng)使用的票據(jù)由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期消號(hào)，并及時(shí)與票據(jù)保管人員進(jìn)行核對(duì)，以防止交易漏記或重復(fù)記錄現(xiàn)象，保證全部收入、結(jié)算款項(xiàng)等能夠及時(shí)準(zhǔn)確入賬。
(4)資產(chǎn)接觸與記錄使用。資產(chǎn)接觸與記錄使用主要是指限制接近資產(chǎn)和接近重要記錄，以保證資產(chǎn)和記錄的安全。保護(hù)資產(chǎn)和記錄安全的重要措施是采用實(shí)物和技術(shù)防護(hù)措施。在采取電算化核算的情況下，每個(gè)崗位只能使用自己設(shè)置的密碼接觸由自己負(fù)責(zé)的數(shù)據(jù)，復(fù)核崗位只能進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢(xún)和復(fù)核，而不能具備修改已經(jīng)形成數(shù)據(jù)記錄的權(quán)限。
(5)績(jī)效考評(píng)。為了實(shí)現(xiàn)既定的工作目標(biāo)，應(yīng)實(shí)施有效的激勵(lì)、獎(jiǎng)懲機(jī)制，激勵(lì)全體員工參與企業(yè)管理和控制的主觀能動(dòng)性。各部門(mén)通過(guò)定期舉行績(jī)效考評(píng)會(huì)議，作為對(duì)其工作目標(biāo)完成情況的事后控制，不僅可以總結(jié)一定時(shí)期的工作成果，同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、改進(jìn)工作的過(guò)程。通過(guò)績(jī)效考評(píng)，配合一些必要的獎(jiǎng)懲措施，將部門(mén)的'工作目標(biāo)與個(gè)人工作目標(biāo)緊密地聯(lián)系在一起，部門(mén)的工作目標(biāo)也將通過(guò)個(gè)人工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而實(shí)現(xiàn)。
2、針對(duì)信息系統(tǒng)的控制活動(dòng)。在信息系統(tǒng)的日常使用中，信息系統(tǒng)產(chǎn)生的舞弊現(xiàn)象比手工操作更具隱蔽性，因而對(duì)信息系統(tǒng)的控制也十分重要，具體應(yīng)通過(guò)采取權(quán)限控制、數(shù)據(jù)錄入輸出控制、手工憑證的控制等方式，各個(gè)崗位應(yīng)通過(guò)設(shè)置密碼口令來(lái)防止別人越權(quán)使用自己的權(quán)限，沒(méi)有權(quán)限的人絕不允許對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查閱或修改。
(三)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部牽制制度
內(nèi)部牽制是指對(duì)具體業(yè)務(wù)進(jìn)行分工時(shí)，不能由一個(gè)部門(mén)或一個(gè)人完成一項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，而必須由其他部門(mén)或人員參與，并且與之銜接的部門(mén)能自動(dòng)地對(duì)前面已完成工作進(jìn)行正確性檢查。它由適當(dāng)授權(quán)、不相容工作的責(zé)任分工、憑證和記錄、接近控制、獨(dú)立檢查等環(huán)節(jié)組成。這種制約包括上下級(jí)之間的互相制約、相關(guān)部門(mén)之間的相互制約。如會(huì)計(jì)信息收集、歸類(lèi)過(guò)程中，除了制單外，必須有復(fù)核并由財(cái)會(huì)主管審批;又如現(xiàn)金流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)中，現(xiàn)金收支的審批、收入和支出、印鑒的保管、記賬等業(yè)務(wù)應(yīng)分工管理，互相牽制。
在內(nèi)部牽制中，必須采取工作輪換制，這樣才能更好地達(dá)到牽制的效果。工作輪換制是指根據(jù)不同崗位在管理系統(tǒng)中的重要程度，明確規(guī)定并嚴(yán)格控制每一員工在某一崗位的履職時(shí)間。對(duì)關(guān)鍵崗位應(yīng)頻繁輪換，次要的崗位可少一些。從輪換中暴露出存在的問(wèn)題，揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。
(四)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部稽核制度和內(nèi)部審計(jì)制度
切實(shí)提高企業(yè)對(duì)內(nèi)部稽核和內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)考核、監(jiān)督、制約機(jī)制，發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的作用，將內(nèi)部審計(jì)人員從會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)人員中分離出來(lái)，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，這樣才能真正發(fā)揮內(nèi)審人員的作用，監(jiān)督和保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)安全，監(jiān)督企業(yè)朝著合理、合法的良性方面發(fā)展。內(nèi)部監(jiān)督評(píng)審應(yīng)當(dāng)遵循以下原則。
1、在日常工作中不斷地監(jiān)督評(píng)審內(nèi)控的總體效果。對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督評(píng)審應(yīng)當(dāng)是公司日�；顒�(dòng)的一部分。
2、對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行有效和全面的內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)審要獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)審人員應(yīng)得到適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)，并配備稱(chēng)職和得力的人員。內(nèi)審作為內(nèi)控系統(tǒng)監(jiān)督評(píng)審的一部分，應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)直接報(bào)告工作。
3、不論是經(jīng)營(yíng)層還是其他控制人員，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷都應(yīng)及時(shí)地向適當(dāng)?shù)墓芾韺訄?bào)告，并使其得到果斷處理。要樹(shù)立全員控制意識(shí)，幫助企業(yè)更有效地實(shí)現(xiàn)預(yù)期控制目標(biāo)，促進(jìn)企業(yè)控制環(huán)境的建立，為改進(jìn)內(nèi)控制度提供建設(shè)性建議，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的內(nèi)控目標(biāo)。
企業(yè)內(nèi)部管理制度14
一、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的緊迫性
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，是企業(yè)同各方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的行為準(zhǔn)則�，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)、有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
1、企業(yè)面臨的新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)要求企業(yè)必須建設(shè)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。
2、目前許多企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式。盡管現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)已有多年，但我國(guó)大多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，依舊是會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)不分、財(cái)務(wù)僅是作為會(huì)計(jì)的附庸而存在，其對(duì)象僅限于“企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中的資金運(yùn)動(dòng)”，其內(nèi)容充其量也只是成本費(fèi)用的控制而已，而對(duì)如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤(rùn)等，則研究不夠。
二、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的科學(xué)依據(jù)
現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)，其科學(xué)依據(jù)主要有以下兩個(gè)方面：
1、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，管理要求，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。不同企業(yè)、生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)方式、組織形式不同，其財(cái)務(wù)管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理的要求基礎(chǔ)上進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)、才具有可操作性。
2、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的目的，是為了順利進(jìn)行財(cái)務(wù)工作、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。公司共同的理財(cái)目標(biāo)，一般可理解為股東財(cái)富的最大化、無(wú)論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經(jīng)營(yíng)者、債權(quán)人、勞動(dòng)者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實(shí)現(xiàn)出資者（股東）財(cái)富最大化、就成為制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。
三、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的制定
�。ㄒ唬┢髽I(yè)財(cái)務(wù)分層管理框架
企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中，作為股東的出資者，具有終極財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；作為代表股東利益的公司董事會(huì)，其有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán)；公司的總經(jīng)理，具有公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，則具有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán)。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過(guò)間接控制，來(lái)行使其監(jiān)督權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財(cái)務(wù)行為；在公司內(nèi)部董事會(huì)和總經(jīng)理通過(guò)行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營(yíng)權(quán)，全面而直接地參與對(duì)公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策和管理，在財(cái)務(wù)上形成的'經(jīng)營(yíng)者為財(cái)務(wù)管理主體的經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)管理層次；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，行使財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)的執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以財(cái)務(wù)經(jīng)理為管理主體的財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理層次。
監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)三權(quán)的分離、有利于明確權(quán)責(zé)、有利于公司財(cái)務(wù)內(nèi)部紡束機(jī)制的形成。
（二）企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)范體系
1、出資者財(cái)務(wù)規(guī)范體系，主要是指股東在何時(shí)何種狀態(tài)下對(duì)何種財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行何種決策。一般而言，由于對(duì)剩余收益權(quán)的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策，是出資者財(cái)務(wù)的主要內(nèi)容之一。
2、經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。
有關(guān)董事會(huì)的財(cái)務(wù)規(guī)范。董事會(huì)的財(cái)務(wù)規(guī)范范，主要涉及兩個(gè)問(wèn)題：一是董事會(huì)的財(cái)務(wù)權(quán)限；二是董事會(huì)對(duì)經(jīng)費(fèi)管理者財(cái)務(wù)的約束和激勵(lì)機(jī)制。
有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營(yíng)者受董事會(huì)委托負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)決策與管理，它是公司重大決策事項(xiàng)的執(zhí)行主體、同時(shí)又是日常非重大經(jīng)營(yíng)的管理事項(xiàng)的決策主體。應(yīng)明確公司經(jīng)營(yíng)者在財(cái)務(wù)審批、簽訂合同、提供對(duì)外擔(dān)保等日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的具體財(cái)務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的財(cái)務(wù)責(zé)任。
3、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。財(cái)務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營(yíng)者委托對(duì)公司的日常財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行管理協(xié)調(diào)，主要有以下內(nèi)容：
選擇適宜企業(yè)特點(diǎn)的公司財(cái)務(wù)管理模式。
明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé)，建立財(cái)務(wù)管理的崗位責(zé)任制。
做好內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。
建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的分項(xiàng)管理制度，包括籌資管理制度、各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度、對(duì)外投資管理制度、成本費(fèi)用管理制度、收益和利潤(rùn)分配制度、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)制度。
四、實(shí)施企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
1、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度必須由集團(tuán)公司董事會(huì)確定、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。一方面是由于內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的全面性，涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方方面面，一方面是為了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的權(quán)威性，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度必須由集團(tuán)公司董事會(huì)確定，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。
2、實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，需健全財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和配備高質(zhì)量的財(cái)務(wù)管理人才。實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，在單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上，應(yīng)建立財(cái)務(wù)總監(jiān)督制度，主持和監(jiān)督內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施。
3、實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，應(yīng)采用漸進(jìn)式與企業(yè)的其他制度同步進(jìn)行、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，若沒(méi)有其他制度的配套實(shí)施、使不可能得到真的實(shí)施。
企業(yè)內(nèi)部管理制度15
為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金、財(cái)務(wù)、票據(jù)、合同的運(yùn)作管理，企業(yè)不僅應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、采購(gòu)人員進(jìn)行經(jīng)常性的法制學(xué)習(xí)、教育，健全各種資金、財(cái)務(wù)、票據(jù)、合同管理制度；而且，還應(yīng)建立起有針對(duì)性的舞弊預(yù)防管理制度。
第1條 目的
為了有效地預(yù)防公司舞弊行為的發(fā)生，明確相關(guān)責(zé)任，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)及公司相關(guān)文件，特制定本制度。
第2條 一般原則
1.各層級(jí)管理者應(yīng)對(duì)舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)管理責(zé)任。建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是各級(jí)公司、各級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)之一。
2.審計(jì)部和審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預(yù)防舞弊行為的產(chǎn)生。
第3條 名詞解釋
1.損害公司利益的舞弊：是指公司內(nèi)外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為。
2.舞弊的預(yù)防：是指采取適當(dāng)行動(dòng)防止舞弊的發(fā)生，或在舞弊行為發(fā)生時(shí)將其危害控制在最低限度。
第4條 審計(jì)部和審計(jì)人員應(yīng)在以下四個(gè)方面保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。
1.具有預(yù)防、識(shí)別、檢查舞弊的基本知識(shí)和技能，在執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目時(shí)警惕相關(guān)方面存在的舞弊風(fēng)險(xiǎn)。
2.根據(jù)被審計(jì)事項(xiàng)的重要性、復(fù)雜性以及審計(jì)的成本效益性，合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。
3.運(yùn)用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)職業(yè)判斷，確定審計(jì)范圍和審計(jì)程序，以檢查、發(fā)現(xiàn)和報(bào)告舞弊行為。
4.發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，提出進(jìn)一步檢查的建議。
第5條 有下列情形之一者，屬于舞弊行為。
1.接受賄賂或回扣。
2.將正常情況下可以使公司獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人。
3.貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)。
4.使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)。
5.故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)。
6.泄露公司的商業(yè)秘密。
第6條 舞弊預(yù)防具體措施
1.建立、健全公司的內(nèi)部控制并使之得以有效實(shí)施是預(yù)防舞弊的'主要途徑。
2.審計(jì)人員在審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要內(nèi)容，以協(xié)助公司預(yù)防舞弊：
�。�1）公司目標(biāo)的可行性；
�。�2）控制意識(shí)和態(tài)度的科學(xué)性；
（3）員工行為規(guī)范的合理性和有效性；
（4）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)授權(quán)制度的適當(dāng)性；
（5）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性；
�。�6）管理信息系統(tǒng)的有效性。
3.除內(nèi)部控制的固有局限外，還應(yīng)考慮可能會(huì)導(dǎo)致舞弊發(fā)生的以下因素。
�。�1）管理人員品質(zhì)不佳。
�。�2）管理人員遭受異常壓力。
�。�3）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在異常交易事項(xiàng)。
�。�4）公司內(nèi)部個(gè)人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。
�。�5）審計(jì)部在審計(jì)中難以獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)。
�。�6）審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制時(shí)發(fā)現(xiàn)的舞弊跡象或從其他來(lái)源獲取的信息，考慮可能發(fā)生的舞弊行為的性質(zhì)，向集團(tuán)審計(jì)部報(bào)告，同時(shí)就需要實(shí)施的舞弊檢查提出建議。
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