国产精品入口免费视频_亚洲精品美女久久久久99_波多野结衣国产一区二区三区_农村妇女色又黄一级真人片卡

固定資產(chǎn)規(guī)章制度

時間:2023-03-03 19:42:31 制度 我要投稿
  • 相關(guān)推薦

固定資產(chǎn)規(guī)章制度

  在當(dāng)下社會,接觸到制度的地方越來越多,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢?以下是小編幫大家整理的固定資產(chǎn)規(guī)章制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

固定資產(chǎn)規(guī)章制度

固定資產(chǎn)規(guī)章制度1

  一、加強預(yù)算管理,堅持審批制度

  1、學(xué)校年初要遵循“量入為

  出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則做好預(yù)算。每月要編制月份計劃,報總校審批,方可實施。

  2、學(xué)校根據(jù)總校安排報賬時間,及時報賬。報賬同時,報下月支出計劃,經(jīng)總校批準(zhǔn)后方可實施。

  3、固定資產(chǎn)購建和日常修理,單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出,在年初預(yù)算時要負(fù)有專項說明,執(zhí)行前必須事前提出書面申請

  二、 加強學(xué)校收費管理

  1、嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”,不得將收入作為往來款項進(jìn)行核算。

  2、對不符合規(guī)定的.票據(jù),學(xué)校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。

  3、嚴(yán)禁違反規(guī)定,巧設(shè)項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習(xí)冊,按人頭收取班級活動費,強制保險等。

  4、不扣留、挪用各種收費,足額、及時上繳總校。

  三、支出管理

  1、學(xué)校的財務(wù)收支實行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策,應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定,并做好會議記錄備查。

  2、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開,報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。

  3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象,保持原始憑證的真實、合法、有效。

  4、因總校取消了小學(xué)招待費,需要煙、飲料、水果等招待物品時,及時到總校聯(lián)系購買,總校不予購買或不批準(zhǔn)購買,則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

  5、培訓(xùn)費報銷程序及標(biāo)準(zhǔn):

  (1)教育局文件——填培訓(xùn)卡——學(xué)區(qū)校長簽字——會計處核銷。

  (2)縣內(nèi)培訓(xùn),車費10元,住宿費20元以下(有票據(jù));市內(nèi)70元以下車費,30元以下住宿費(有票據(jù))。沒有統(tǒng)一伙食安排的,市內(nèi)每天補助5元,市外每天補助8元。

  (3)培訓(xùn)回來及時到總校核銷培訓(xùn)費,過月單據(jù)不予核銷。

  6、為保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn),學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)積極向總校反映,申請小額備用金,以保證學(xué)校急需的臨時性支出需要。

  四、財產(chǎn)管理

  1、低值易耗品學(xué)校建立明細(xì)帳,由學(xué)校保管員及時記錄、存檔。

  2、固定資產(chǎn)管理責(zé)任到人,發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù),詳細(xì)盤點。物品非正常損壞或丟失,責(zé)任人照價賠償。

  3、學(xué)校物品一律不許外借,外借不能收回時,保管員、外借人平均折款賠償。

  五、檔案管理

  1、報賬員對文件、制度、報表、預(yù)算決算及重要合同,定期歸檔、審查、整理立卷。

  2、檔案要有目錄,并裝訂成冊,防止丟失或毀壞。

固定資產(chǎn)規(guī)章制度2

  為了加強公司固定資產(chǎn)管理,明確部門及員工的職責(zé),現(xiàn)結(jié)合公司實際,特制定本制度。

  一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

  不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在20xx元以上,并且使用期限超過2年的,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

  二、固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率房屋及建筑物20 10%機器設(shè)備10 10%運輸工具10 10%計算機設(shè)備

  5 10%辦公家具及設(shè)備

  5 10%

  三、固定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)內(nèi)部控制制度,固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理;

  由it部對計算機設(shè)備進(jìn)行管理;

  由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進(jìn)行管理。

  各具體管理部門應(yīng):

  1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳,建立固定資產(chǎn)卡片。

  2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人(機器設(shè)備落實到組)

  四、固定資產(chǎn)核算部門

  1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的`增減變動及時進(jìn)行帳務(wù)處理

  4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點,做到帳實相符,保持帳、物、卡一致。

  五、固定資產(chǎn)的購置

  1、各部門需購置固定資產(chǎn),需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1),由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、經(jīng)批準(zhǔn)后,由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購,填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”(格式后附2),報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

  3、固定資產(chǎn)收到后,由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗收,并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”(格式后附3)一式三份,在驗收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商,并同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。

  一份由使用部門留存,一份交財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理,一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片,更新臺帳,落實使用責(zé)任人。

  六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

  1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥,需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4),送移入部門簽字,確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門,第一聯(lián)由管理部門留存,更新固定資產(chǎn)卡片,第二聯(lián)送交會計部門,第三聯(lián)送交移入部門,第四聯(lián)送交移出部門。

  將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

  2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部,以便進(jìn)行帳務(wù)處理。

  3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變,填寫清楚新的使用部門和新的使用人,以便監(jiān)督管理。

  七、固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門,填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”(格式后附5),管理部門擬定處理意見后,按以下步驟執(zhí)行:

  1、固定資產(chǎn)如需出售處理,需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請,填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)

  2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì),注明出售處理原因,出售金額,報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。

  3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后,固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置,并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期,臺帳做固定資產(chǎn)減少。

  4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表,開具發(fā)票及收款,并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

  八、固定資產(chǎn)報廢

  1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞,沒有維修價值時,由固定資產(chǎn)使用部門提出申請,填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6),交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

  2、經(jīng)批準(zhǔn)后,固定資產(chǎn)管理部門對實物進(jìn)行處理。

  處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新,并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。

  3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果,進(jìn)行帳務(wù)處理。

  九、固定資產(chǎn)編號

  1、編號原則:按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得編制。

  1、房屋及建筑物代碼為0

  12、機器設(shè)備代碼為023、運輸工具代碼為03

  4、計算機設(shè)備代碼為04

  5、辦公家具代碼為05如:財務(wù)部20xx年7月購置一臺計算機,則編號為xx

  十、固定資產(chǎn)的清查公司建立固定資產(chǎn)清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。

  固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表”(格式后附7),詳細(xì)反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù),并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對,做到帳務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。

  若有盤盈或盤虧,須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”,列出原因和責(zé)任,報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。

  管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。

固定資產(chǎn)規(guī)章制度3

  第一條為了加強我校固定資產(chǎn)管理,規(guī)范我校固定資產(chǎn)清查盤點工作(以下簡稱清查盤點),真實反映我校資產(chǎn)狀況,保障固定資產(chǎn)的安全完整,防止資產(chǎn)流失,根據(jù)《行政單位固定資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)和國家有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。

  第二條本辦法所稱資產(chǎn)清查盤點,是指校內(nèi)所有單位,按照規(guī)定的政策、工作程序和方法,對本單位資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點,真實反映本單位固定資產(chǎn)占有使用狀況的工作。

  第三條固定資產(chǎn)清查盤點范圍

  清查盤點的固定資產(chǎn),是指設(shè)備單位價值在1000元以上(專用設(shè)備1500元以上),家具單位價值600元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在一年以上的大批同類物資也屬于盤點的范圍。

  清查盤點的固定資產(chǎn)主要包括:土地使用權(quán)、房屋及構(gòu)筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、家具、標(biāo)本模型、圖書資料。

  第四條固定資產(chǎn)清查盤點的基本原則

 。ㄒ唬┣宀楸P點工作由資產(chǎn)與設(shè)備管理處(以下簡稱“資產(chǎn)處”)按照“歸口管理、管用結(jié)合、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的原則組織實施,學(xué)校各單位組織專門的小組負(fù)責(zé)清查盤點工作,明確一名負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理員。

 。ǘ皩嵨锉P點與賬務(wù)核查”相結(jié)合的原則。固定資產(chǎn)清查盤點,要按規(guī)定的分類,實地逐一清點、逐一登記,采取“以物對賬,以賬查物”的基本方式,查清固定資產(chǎn)的來源,去向和管理情況,做到見物就點,是賬就清,最終實現(xiàn)不重不漏,賬實相符。

 。ㄈ叭媲宀楹屯怀鲋攸c”結(jié)合的基本原則。固定資產(chǎn)清查盤點,要對學(xué),F(xiàn)有固定資產(chǎn)進(jìn)行全面、徹底的清查,并對價值量大、易出管理漏洞、屬于關(guān)鍵部位的固定資產(chǎn)進(jìn)行重點清查,提高清查盤點工作的質(zhì)量。對學(xué)校人員變動包括調(diào)出、離職、退休、因病長期休養(yǎng)(兩年以上)等離崗人員使用的資產(chǎn)要及時進(jìn)行盤點清查,若有損壞、丟失,根據(jù)情節(jié)作出相應(yīng)處理。

  (四)“遵法規(guī)、重事實”的基本原則。固定資產(chǎn)清查盤點,要嚴(yán)格遵守國家及上級主管部門的各種法規(guī),對盤盈、盤虧、報廢損失等各種情況,要逐一查明原因,如實寫出書面報告并及時上報固定資產(chǎn)處,并按審批權(quán)限逐級審批處置,按規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬目,做到賬賬、賬物、賬卡相符。對清查出的賬外資產(chǎn)要及時登記,及時入賬,確保清查工作的真實、全面。

  第五條固定資產(chǎn)清查盤點的清查方法

  學(xué)校每年進(jìn)行一次全面的固定資產(chǎn)清查盤點,時間為當(dāng)年財務(wù)扎賬后的年底。

  清查的`方法可分為自查和復(fù)查兩個階段。

  自查工作由各單位資產(chǎn)管理員導(dǎo)出資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的資產(chǎn)數(shù)據(jù),資產(chǎn)的管理人和使用人根據(jù)資產(chǎn)信息對照實物進(jìn)行清查盤點自查,清查盤點結(jié)果分為“無盈虧(正常)”、“盤虧(有賬無物)”、“盤盈(有物無賬)”,所有清查記錄均需裝訂成冊,并形成資產(chǎn)清查報告交資產(chǎn)處備案。

  復(fù)查工作由資產(chǎn)處對照自查表和實物進(jìn)行抽查。

  第六條清查盤點要求

  (一)進(jìn)一步落實資產(chǎn)存放地點和使用管理人,對更換了管理使用部門及管理使用人的要在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中及時辦理調(diào)拔及修改手續(xù),做到賬、卡、物一致;

  (二)固定資產(chǎn)標(biāo)簽張貼醒目;

 。ㄈ┐笮蛢x器設(shè)備使用規(guī)范,操作規(guī)程及注意事項張貼上墻;

 。ㄋ模┐笮蛢x器設(shè)備使用及維修記錄完整;

 。ㄎ澹⿲σ蚜袨楣潭ㄙY產(chǎn)的圖書,以圖書的標(biāo)價為依據(jù)進(jìn)行價值量的登記;沒有標(biāo)價的,只清查實物量,不作價值量反映;

 。┏鲎獬鼋韫潭ㄙY產(chǎn)的清查,對未按出租出借規(guī)定手續(xù)審批的資產(chǎn),要進(jìn)行清理收回或補辦手續(xù);

  (七)對捐贈資產(chǎn)的清查,有價的應(yīng)按賬面價值進(jìn)行登記;對無法確定其價值量的,則按實物量登記,由各使用單位列出清單,由資產(chǎn)處報學(xué)校統(tǒng)一確定具體記賬方法;

 。ò耍┩ㄟ^清查盤點,閑置積壓物資匯總記錄,查明購置日期、使用時間和技術(shù)狀況等,并提出相應(yīng)的處理意見。

  (九)對清查出的各項盤盈(含賬外)、盤虧固定資產(chǎn),要查明原因,分清責(zé)任,寫出情況說明。

  第七條本辦法由資產(chǎn)處負(fù)責(zé)解釋,自發(fā)布之日起施行。

固定資產(chǎn)規(guī)章制度4

  第一章 總則

  第一條《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)管理制度表》(下稱“本制度”),是根據(jù)《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會學(xué)生社團管理章程》及院學(xué)生社團聯(lián)合會(下稱“社聯(lián)”)、院學(xué)生社團(下稱“社團”)的實際情況而制定的。

  第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團的財務(wù)管理工作的管理制度,社聯(lián)及社團以此制度作為財務(wù)管理準(zhǔn)則。

  第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則,確保我院各社團的正常運轉(zhuǎn),規(guī)范社團活動,切實保障社團的`正當(dāng)權(quán)益。

  第二章 經(jīng)費的使用

  第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的原則,購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學(xué)生社團活動經(jīng)費策劃與預(yù)算》(物品名稱、所需金額均需列出),提交給社聯(lián)財務(wù)部審核同意后,經(jīng)主席團審核,經(jīng)團委分管學(xué)生社團的副書記審核,最終提交團委書記審批同意后執(zhí)行。

  第五條社團活動嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行,如果超出預(yù)算金額,超出部分由社團自行承擔(dān)。

  第三章經(jīng)費報銷規(guī)定

  第六條活動策劃書應(yīng)附有活動的經(jīng)費預(yù)算,活動策劃書的經(jīng)費預(yù)算應(yīng)與活動申報表中的預(yù)算內(nèi)容完全一致。

  第七條活動結(jié)束后的一周內(nèi)要把所有單據(jù)準(zhǔn)備好交由社聯(lián)財務(wù)部及主席團初審,團委辦公室負(fù)責(zé)財務(wù)的老師預(yù)審,團委副書記審核,經(jīng)團委書記審批后方可報銷。

  第八條實行嚴(yán)格的票據(jù)管理制度,只能報銷正規(guī)發(fā)票。且發(fā)票應(yīng)注明日期,購買物品的型號,數(shù)量和金額,在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號,并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下:

  (1)發(fā)票的客戶付款只能填寫“西安體育學(xué)院”字樣,多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。

  (2)物品欄商品名稱須詳實寫明,商品過多可另附清單,貼于發(fā)票背面。

  (3)發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務(wù)專用章。

  (4)餐飲、娛樂等不符合財務(wù)規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。

  (5)發(fā)票正面不得擅自涂損。

  附:報銷須知:

  (1)報銷憑證為正式發(fā)票或支付憑證(支付憑證打印在A4紙上)。

  (2)活動(比賽)照片4~6張,彩印在A4紙上(一張紙上2~3張),照片內(nèi)容必須與當(dāng)天活動(比賽)為實。

  (3)活動總結(jié)(活動亮點和需要改進(jìn)的地方都能呈現(xiàn)出來),電子版和紙質(zhì)版各一份(紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名)。

  (4)活動(比賽)前期和活動(比賽)結(jié)束當(dāng)天必須以微信公眾號推送活動(比賽)內(nèi)容。

  (5)以上4點必須在一周之內(nèi)交由社聯(lián)財務(wù)部審核,超時一律不予報銷。

  (6)本次活動經(jīng)費未審批下來,不能申請下期活動經(jīng)費。

  第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

【固定資產(chǎn)規(guī)章制度】相關(guān)文章:

固定資產(chǎn)規(guī)章制度12篇03-29

固定資產(chǎn)制度08-20

學(xué)校固定資產(chǎn)制度12-20

固定資產(chǎn)責(zé)任書12-30

如何做好固定資產(chǎn)管理08-26

固定資產(chǎn)管理制度09-02

固定資產(chǎn)清查工作報告01-09

固定資產(chǎn)責(zé)任書5篇12-30

固定資產(chǎn)資產(chǎn)管理制度01-18