推薦酒店財務(wù)管理制度10篇

　　隨著社會不斷地進步，制度使用的情況越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編收集整理的推薦酒店財務(wù)管理制度，希望對大家有所幫助。

　　酒店財務(wù)管理制度 1

　　第一章：總則

　　第一條：為加強酒店財務(wù)管理，規(guī)范酒店財務(wù)行為，統(tǒng)一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實際情況，制定本制度。

　　第二條：酒店的財務(wù)會計工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財務(wù)經(jīng)理負責(zé)管理。財務(wù)部下設(shè)《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門，承擔(dān)酒店物資采購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對總經(jīng)理負責(zé)。

　　第三條：財務(wù)人員必須認真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認真做好會計核算工作和財務(wù)管理工作。

　　第二章：會計核算

　　第四條：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業(yè)務(wù)。

　　第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。

　　第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的.第一日起至最后一日止。

　　第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。

　　第八條：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》設(shè)置會計科目。

　　第九條：會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。

　　第十條：收入與成本費用應(yīng)相互配比。

　　第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。

　　第十二條：各項財產(chǎn)物資均按取得時的實際成本計價。

　　第十三條：會計核算政策

　　1、存貨按加權(quán)平均法核算；

　　2、低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；

　　3、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；

　　4、固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊；

　　第十四條：記帳程序

　　1、酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。

　　2、出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)

　　酒店財務(wù)管理制度 2

　　總則

　　為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求,規(guī)范酒店的財務(wù)管理,維護國家和酒店的合法權(quán)益,提高酒店的財務(wù)管理水平,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本酒店的實際情況,制定本制度。

　　一、總經(jīng)理對本酒店的財務(wù)工作和財務(wù)資料的真實性、完整性負責(zé)。

　　二、財務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計記帳采用借貸記賬法。

　　三、酒店的財務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī),并接受國家相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)督和檢查。

　　四、酒店財務(wù)部應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé),參與經(jīng)濟預(yù)測和決策,做好財務(wù)計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　財務(wù)基礎(chǔ)工作管理

　　1、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部設(shè)立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　2、從事財務(wù)工作的人員,必須取得會計從業(yè)資格證書。

　　3、財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　4、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù),由財務(wù)部負責(zé)人監(jiān)交,財務(wù)部負責(zé)人辦理交接手續(xù),由酒店負責(zé)人監(jiān)交,必要時可以提請社會中介機構(gòu)進行審計,并會同監(jiān)交。

　　5、酒店財務(wù)人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳簿,編制財務(wù)會計報告,不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進行會計核算。

　　6、財務(wù)人員必須按照國家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制。

　　7、會計帳簿登記必須以經(jīng)過審核的會計憑證為依據(jù),并符合國家的有關(guān)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。

　　8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務(wù)報告等)必須指定專人按照國家的相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會計資料不得外借,如果特殊情況需外借時,必須請示財務(wù)部經(jīng)理同意,并做好登記手續(xù)。

　　貨幣資金管理

　　1、酒店任何部門(除財務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù),一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財務(wù)部統(tǒng)一管理。

　　2、酒店的庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。

　　3、酒店每日的營業(yè)款必須當(dāng)日送存銀行,禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。

　　4、不準挪用現(xiàn)金,不準“白條”抵庫。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款時,應(yīng)及時列帳,不得以長補短,應(yīng)及時查明原因,報財務(wù)部經(jīng)理批準后進行處理。

　　5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,酒店相關(guān)部門或個人可以申請備用金,但備用金必須�？顚Ｓ�,禁止挪用,每年年末必須對備用金的.使用情況進行清理,考核備用金的使用情況。

　　6、酒店在銀行開立的賬戶,不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人。

　　7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

　　8、結(jié)算起點($1000)以下的可以以現(xiàn)金結(jié)算,超過結(jié)算起點的,如果要用現(xiàn)金結(jié)算必須報財務(wù)部經(jīng)理審批,金額超過一萬元的,必須報總經(jīng)理批準。

　　往來結(jié)算管理

　　1、酒店經(jīng)營部門之間的有關(guān)費用和收入的劃轉(zhuǎn)、管理費用結(jié)算、財務(wù)物品有償調(diào)撥、合同價款結(jié)算等業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)生部門應(yīng)填制“內(nèi)部往來結(jié)算通知單”,送交對方部門及時記賬;對方部門核對后,及時傳遞到財務(wù)部門。

　　2、酒店應(yīng)該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制;未按照信用審定制度執(zhí)行的部門和個人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門負責(zé)人或經(jīng)辦人承擔(dān)。

　　3、對往來結(jié)算業(yè)務(wù),應(yīng)及時登記每筆往來款項,進行分戶設(shè)帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項余額列出分戶清單。

　　4、財務(wù)部應(yīng)對往來帳業(yè)務(wù)指定專人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應(yīng)匯集編制應(yīng)收賬款帳齡情況表,提出應(yīng)收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結(jié)清的往來款項,要及時分析情況,追查責(zé)任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責(zé)任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當(dāng)事會計人員的責(zé)任。

　　5、對于帳齡超過一年的大額應(yīng)收帳款,要向債務(wù)人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。

　　6、屬于個人簽字擔(dān)保的消費款項,擔(dān)保人應(yīng)在十五天內(nèi)負責(zé)將款項交回財務(wù)部。超過十五天的,擔(dān)保人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保,否則財務(wù)部將在擔(dān)保人的工資中逐月扣回并于次日取消當(dāng)事人的擔(dān)保簽單權(quán),直至全部扣回為止。

　　存貨的管理

　　1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內(nèi)的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。

　　2、存貨按實際成本計價。

　　3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷,兩年內(nèi)攤銷完。

　　4、酒店各類存貨按類別設(shè)立明細賬,按照管理部門分倉庫設(shè)專人保管。強化收、發(fā)、存管理,每月盤點一次,年終應(yīng)進行全面盤點。盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。

　　5、盤盈的存貨沖減管理費用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責(zé)任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營業(yè)外支出。

　　酒店財務(wù)管理制度 3

　　一、票據(jù)包括財務(wù)票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)。其中,財務(wù)票據(jù)包括收據(jù)、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證等;經(jīng)營用票據(jù)包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。

　　二、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證由財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,到相關(guān)單位或主管部門申請領(lǐng)用。

　　三、收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)的購買、印刷或制作,由財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批。

　　1、不需改板制作的,經(jīng)審批同意后,按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行;

　　2、需定板或改板制作的,經(jīng)審批同意后,財務(wù)部聯(lián)系營銷部設(shè)計樣稿,經(jīng)雙方簽認再報總經(jīng)辦審批,批準后按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行。

　　四、財務(wù)票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)的保管、領(lǐng)用等工作事項分別按酒店《財務(wù)票據(jù)管理規(guī)定》和《營業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　五、需淘汰的機幣、未經(jīng)使用的'收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)廢止時,財務(wù)部須提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批后,按批復(fù)意見執(zhí)行。

　　六、經(jīng)批準廢止的收據(jù)或經(jīng)營用票據(jù)需銷毀時,財務(wù)部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經(jīng)辦批準后執(zhí)行。銷毀時,總經(jīng)辦視情況派人與財務(wù)部共同銷毀,并在銷毀清單上簽名。

　　酒店財務(wù)管理制度 4

　　第一條、為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。

　　第二條、根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

　　1、低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領(lǐng)用時作費用列表。

　　2、搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。

　　3、建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理，定期復(fù)查、核對，要求賬、卡、物相符。

　　第三條、酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

　　1、各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。

　　2、要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn)，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。

　　第四條、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

　　1、單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

　　2、房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標準，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。

　　第五條、低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的'經(jīng)營用具為低值易耗品。

　　1、單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。

　　2、消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。

　　第六條、基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算。

　　第七條、廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。

　　1、此類物品包括廢的棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

　　2、此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務(wù)負責(zé)人。在店務(wù)會上批準后執(zhí)行。

　　第八條、其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會議討論作處理。

　　酒店財務(wù)管理制度 5

　　1、為了規(guī)范賓館的。財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。

　　2、賓館財務(wù)管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務(wù)情況，每月一次結(jié)算。

　　3、賓館的財務(wù)管理實行總經(jīng)理負責(zé)制，總經(jīng)理對全體股東負責(zé)。

　　4、賓館日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開支，并且及時報送總經(jīng)理。

　　5、賓館的收入按照四類進行統(tǒng)計即：現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。

　　6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導(dǎo)致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，具體當(dāng)事人予以辭退。

　　7、簽單房費必須有客戶的`簽字。客戶簽單必須有總經(jīng)理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存，及時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。

　　8、賓館的進貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況，及時制定進貨計劃，報告總經(jīng)理，由總經(jīng)理安排進貨。

　　9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。

　　10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。

　　11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚，報股東大會審核批準。

　　12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。

　　酒店財務(wù)管理制度 6

　　一、投保管理

　　1、酒店投保的險種包括車輛險、財產(chǎn)險及其它險種(不含員工個人相關(guān)保險);

　　2、酒店上述險種的投保業(yè)務(wù)由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一代理,所需資料由酒店財務(wù)部協(xié)助提供;

　　3、酒店投保險種的索賠手續(xù)由集團公司財務(wù)部代理。發(fā)生意外事故時,相關(guān)的事故部門或事故責(zé)任人必須按照國家《保險條例》規(guī)定時限及時通知酒店財務(wù)部,后者會同事故部門協(xié)助集團公司財務(wù)部辦理索賠手續(xù)。

　　二、信貸管理

　　1、酒店信貸業(yè)務(wù)由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一代理;

　　2、酒店財務(wù)部為集團公司財務(wù)部提供信貸業(yè)務(wù)所需資料并協(xié)助辦理相關(guān)手續(xù)。

　　三、外匯管理

　　1、收銀部每班收銀員須對營業(yè)收入中的.外幣、現(xiàn)匯、人民幣分別詳細記錄于營業(yè)收入投款表中,并將投款表、現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯裝入投款袋后投入酒店指定的投款箱,嚴禁私自兌換;

　　2、財務(wù)部收到外匯轉(zhuǎn)帳票據(jù)后,于第二個工作日內(nèi)及時委托銀行轉(zhuǎn)帳;

　　3、客人辦理外匯兌換業(yè)務(wù),收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當(dāng)日匯率折算,嚴禁擅自變動匯率;

　　4、財務(wù)部根據(jù)酒店資金使用情況,填寫《外匯兌換申請單》(見附件十四)經(jīng)總經(jīng)辦審批后按審批意見辦理外匯兌換。

　　酒店財務(wù)管理制度 7

　　1、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。

　　2、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。

　　3、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本累計數(shù)、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。

　　4、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的'干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具“紅字入庫單”。

　　5、每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應(yīng)調(diào)整。

　　6、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。

　　7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

　　酒店財務(wù)管理制度 8

　　一、酒店資產(chǎn)管理的重點為貨幣資產(chǎn)(庫存現(xiàn)金、銀行存款)、債權(quán)資產(chǎn)(各種應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款)、存量資產(chǎn)(存貨和固定資產(chǎn))等。

　　二、貨幣資產(chǎn)管理:

　　1、酒店現(xiàn)金結(jié)算限額(采購借款除外)為人民幣5,000.00元。凡超出國家《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍或現(xiàn)金結(jié)算限額的均不得支付現(xiàn)金,特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;

　　2、酒店現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行,不得坐支現(xiàn)金。確因業(yè)務(wù)需要坐支時,須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核簽認后報總經(jīng)辦審批;

　　3、酒店收到現(xiàn)金(含銀行支票),必須開具票據(jù),嚴禁無憑據(jù)收款。

　　4、酒店銀行帳戶只供酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴禁外借或為他人套取銀行現(xiàn)金,特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;

　　5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實行分管,出納員負責(zé)財務(wù)專用章的保管,會計經(jīng)理負責(zé)酒店法定代表人私章的保管。相關(guān)保管人對所蓋印章的`票據(jù)用途和金額負責(zé)。

　　三、債權(quán)資產(chǎn)管理:

　　1、為加快資金回收,防止發(fā)生壞帳,加強酒店各種應(yīng)收帳款的管理,每年年末或根據(jù)實際需要,財務(wù)部須核對應(yīng)收款,向欠款單位發(fā)出《欠款確認函》(見附件二),經(jīng)對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規(guī)定時間催收;

　　2、對確實無法按時收回或無法收回的債權(quán),由財務(wù)部提出處理建議,報總經(jīng)辦審批。

　　四、存量資產(chǎn)管理:

　　1、酒店固定資產(chǎn)分七類,折舊年限具體為:

　　1)房屋建筑物20年

　　2)機器設(shè)備10年

　　3)運輸工具5年

　　4)通訊設(shè)備5年

　　5)電子、電器設(shè)備5年

　　6)辦公家私5年

　　7)其他固定資產(chǎn)5年

　　2、固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值為10%;

　　3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行;

　　4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資,其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執(zhí)行;

　　5、酒店特設(shè)閑置資產(chǎn)倉,由財務(wù)部資產(chǎn)管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產(chǎn)、低值易耗品進行專門管理,以達到提高資產(chǎn)使用價值的目的。閑置資產(chǎn)(含報廢、報損)的管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　酒店財務(wù)管理制度 9

　　一、采購程序

　　1、各部門需要零星物品購置時，應(yīng)由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。

　　2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。

　　二、采購方式的確定

　　1、對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。

　　2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

　　3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。

　　4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。

　　三、供貨商進場程序

　　1、供貨商的.尋找原則上由采購主管負責(zé)，總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計協(xié)助；

　　2、供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務(wù)會計的協(xié)助下（財務(wù)會計全程參與），談妥相關(guān)合同細節(jié)（以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。

　　3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務(wù)會計、庫管及相關(guān)使用部門負責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

　　四、供貨商處罰程序

　　1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務(wù)會計、庫管告知辦公室；

　　2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；

　　3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；

　　4、辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。

　　五、供貨定價制度

　　（一）原材料市場價格調(diào)查

　　1、酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務(wù)會負責(zé)調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責(zé)調(diào)價表保管。

　　2、市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計組成，具體由財務(wù)會計召集。

　　3、市場調(diào)查時間定于每月、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。

　　（二）定價程序

　　1、每次市場價格調(diào)查后，應(yīng)及時制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。

　　2、原材料采購定價標準

　　處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。

　　3、價格調(diào)整：

　　因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場情況后與總助，財務(wù)會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）供貨商的更換與續(xù)用

　　在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。，

　　酒店財務(wù)管理制度 10

　　一、總原則

　　1.酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

　　2.酒店各部門必須相互銜接，各負其責(zé)。

　　3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。

　　4.每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

　　二、材料采購制度

　　1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購費用小。

　　2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

　　3.采購部門根據(jù)申請訂單，經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。

　　4.采購部門必須保證物資及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。

　　5.材料進入酒店以后，倉庫人員必須及時清點數(shù)量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。

　　6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批，才可付款。

　　三、銷售業(yè)務(wù)制度

　　1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶資料。

　　2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項。

　　3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營合同，應(yīng)及時交財務(wù)部門存檔。

　　4.酒店部門經(jīng)理給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔。

　　四、費用報銷制度

　　1.業(yè)務(wù)招待費：

　　(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費,參照以下標準執(zhí)行：

　　1、總經(jīng)理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待；

　　2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；

　　3、經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；

　　4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；

　　5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi)，特殊情況需要提高招待費標準的，報法人代表批準。

　　(2)外出時發(fā)生的招待費用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報分管院長批準。

　　2.差旅費：

　�。�1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的`，需經(jīng)總經(jīng)理批準；

　�。�2）如需在外住宿的，住宿標準為：部門經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；

　�。�3）因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。

　　3.職工工資、獎金支出，根據(jù)公司每年制定的具體方案實行。非常規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負責(zé)審批，再報分管院長審批。

　　4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：

　�。�1）購入低值易耗品，以部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。

　　（2）購入固定資產(chǎn)時需填寫固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長批準后購入，報銷時由保管人、登記人簽字。

　�。�3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項目支出，由相關(guān)部門會同學(xué)院總務(wù)處，組織上報預(yù)算計劃，上報分管院長審批，若預(yù)算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時，根據(jù)決算書報分管院長審批。

　　5.日常維修費用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準臨時購入，報銷時附相應(yīng)的維修單。

　　6.餐飲部直接進廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報總經(jīng)理批準。對于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。

　　五、現(xiàn)金管理制度

　　1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

　　2.每項現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

　　3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

　　4.出納必須及時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。

　　5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。

　　6.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。

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