費(fèi)用報(bào)銷制度
在社會發(fā)展不斷提速的今天，我們每個人都可能會接觸到制度，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編幫大家整理的費(fèi)用報(bào)銷制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
費(fèi)用報(bào)銷制度1
1.借款報(bào)銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
2.員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼）。
2.4.2長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。
3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定
員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計(jì)憑證，會計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。
5.3.3以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
5.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
7.1憑證名稱；
7.2填制憑證的日期；
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的'姓名；
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；
7.5接受憑證的單位名稱；
7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；
7.7數(shù)量、單價(jià)和金額；
7.8發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。
費(fèi)用報(bào)銷制度2
第一條 公司一切收入必須上繳財(cái)務(wù)部統(tǒng)收進(jìn)賬，不準(zhǔn)私設(shè)賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。
第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序：
（一）領(lǐng)取《借款單》或《付款申請單》，填寫全部內(nèi)容后，領(lǐng)用人簽字；結(jié)算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。
原則上員工不得因個人原因向公司借款。
�。ǘ⿲徟炞殖绦颍�
1、屬于日常經(jīng)營所需要的開支，金額在一萬元以下的，借款人持填寫完整的《借款單》或《付款申請單》經(jīng)部門經(jīng)理、主管會計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部辦理付款；
2、金額超過五萬元以上（含五萬元）的開支，必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。
3、金額超過十萬元以上（含十萬元）的開支，必須經(jīng)董事長與副董事長均批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。
（三）財(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的《借款單》或《付款申請單》，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。
�。ㄋ模┧薪杩顟�(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序：
�。ㄒ唬┮磺匈M(fèi)用報(bào)銷必須填寫《支出報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》并附原始憑證，原始發(fā)票各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，“付款單位”處必須標(biāo)有本公司全稱的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；
�。ǘ┙�(jīng)辦人須持填寫完整的《支出報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交主管會計(jì)審核；
�。ㄈ┲鞴軙�(jì)就原始憑證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、費(fèi)用開支的合理性審核無誤簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，上報(bào)總經(jīng)理：
1、 屬于日常經(jīng)營所需要的預(yù)算內(nèi)開支，報(bào)銷金額五萬元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報(bào)銷手續(xù)；
2、其他所有預(yù)算外開支、超標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷金額五萬元以上的費(fèi)用，總經(jīng)理簽字后必須上報(bào)董事會批準(zhǔn)。
3、董事費(fèi)用須由董事長批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批程序的《支出報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，進(jìn)行復(fù)核合格后，方可給予報(bào)銷；
�。ㄎ澹└鞣N費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第四條 費(fèi)用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)：
�。ㄒ唬┕べY費(fèi)用是公司支付給職工個人的勞動報(bào)酬、津貼、補(bǔ)貼等。
1、工資標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上，實(shí)行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標(biāo)準(zhǔn)由董事會制定，公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標(biāo)準(zhǔn)原則上按本公司工資體系中的級別工資及績效工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由人力資源部負(fù)責(zé)工資的管理、編制并上報(bào)董事會批準(zhǔn)決定，送財(cái)務(wù)部備案。
2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提供的績效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對人力資源部每月提供的工資報(bào)表進(jìn)行審核、發(fā)放和個人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時間為次月5日。
�。ǘ┎盥觅M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照第六條《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。
�。ㄈ┍ｋU(xiǎn)費(fèi)是為減少財(cái)產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟(jì)損失向保險(xiǎn)公司投保所支出的費(fèi)用。主要包括為房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備所投的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)損險(xiǎn)以及第三方責(zé)任險(xiǎn)等，按實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)金額報(bào)銷。
�。ㄋ模┺k公費(fèi)用是公司在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項(xiàng)辦公費(fèi)用，包括文具紙張費(fèi)、印刷費(fèi)、書報(bào)資料費(fèi)、計(jì)算機(jī)軟件資料費(fèi)、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)、安裝費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)以及其他辦公用品等。行政部負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用的發(fā)生，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
�。ㄎ澹┼]電通訊費(fèi)是公司因工作需要發(fā)生的各項(xiàng)郵電通訊費(fèi)用，包括電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、快遞費(fèi)以及其他有關(guān)的費(fèi)用。
1、公司業(yè)務(wù)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷須填寫《支出報(bào)銷單》，當(dāng)月話費(fèi)超過預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時，寫明原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，準(zhǔn)予報(bào)銷。
2、其他郵電通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�。┙煌ㄙM(fèi)是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用。交通費(fèi)本著節(jié)約為主的原則，行政部負(fù)責(zé)公司車輛的調(diào)配，各部門業(yè)務(wù)用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的`交通費(fèi)由司機(jī)填寫《支出報(bào)銷單》，注明事由、時間、地點(diǎn)后，按審批程序報(bào)銷。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，包括接待國內(nèi)外賓客的宴請費(fèi)、禮品費(fèi)、招待用煙茶費(fèi)、舉辦招待會經(jīng)費(fèi)、開展國內(nèi)外購銷業(yè)務(wù)中必需的活動經(jīng)費(fèi)，以及公司負(fù)擔(dān)的其他接待費(fèi)用。如需借款，參照借款流程。
1、各種業(yè)務(wù)宴請必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈送帶有公司標(biāo)志的紀(jì)念品，應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定，除此以外附送的其他外購商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、開支標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）副總經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為150元/每人；
�。�2）部門經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為120元/每人；
�。�3）其他人員開支標(biāo)準(zhǔn)為100元/每人，陪同人員不超過2人。
�。�4）如遇特殊情況，費(fèi)用超出開支標(biāo)準(zhǔn)，需報(bào)銷人員進(jìn)行文字說明，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。ò耍└＠M(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《員工手冊》中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和住房公積金；以上費(fèi)用參照國家規(guī)定的比例提取、繳納。
�。ň牛┚S修費(fèi)是為保證公司的正常經(jīng)營而發(fā)生的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測等費(fèi)用，由行政部按實(shí)際發(fā)生金額憑發(fā)票報(bào)銷。
�。ㄊ┡嘤�(xùn)費(fèi)是公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對公司職員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試培訓(xùn)費(fèi)用，由人力資源部負(fù)責(zé)安排，按照審批程序憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
�。ㄊ唬┢渌M(fèi)用：為維持公司的正常經(jīng)營活動而發(fā)生的其他費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。
第五條 《出差管理規(guī)定》
本公司員工因公出差本著舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則辦理。
費(fèi)用報(bào)銷制度3
一、目的
為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。
二、報(bào)銷項(xiàng)目
日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。
三、費(fèi)用報(bào)銷基本流程：
略
四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、差旅費(fèi)
2.1手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，直接補(bǔ)助到工資中。
2.2享受公司通訊補(bǔ)助的手機(jī)必須保持24小時開機(jī)。
3、辦公費(fèi)用
3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報(bào)請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財(cái)務(wù)借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的當(dāng)天，由經(jīng)手人、入庫驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報(bào)總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理，領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認(rèn)，每個月末，行政部對辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤。
4、招待費(fèi)
4.1一般工程費(fèi)用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.2公司招待費(fèi)報(bào)銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報(bào)銷，寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。
5、交通費(fèi)
5.1公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛，實(shí)行專人管理制，責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。
5.3因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報(bào)銷時須注明時間、地點(diǎn)，事件等。
5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用，注明時間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一貼票報(bào)銷。
6.1公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓(xùn)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，具體費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、報(bào)銷票據(jù)要求
1、外來原始票據(jù)
1.1正面應(yīng)符合下列要求：
�。�1）外來原始票據(jù)指購買物品或支付費(fèi)用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全：原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章，必須加蓋對方單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報(bào)銷。原始票據(jù)臺頭應(yīng)列明公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應(yīng)寫明事由，并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。
�。�2）購買實(shí)物的原始票據(jù)正文應(yīng)詳細(xì)列明日期、品名、單價(jià)、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時，還應(yīng)附有售貨單位出具的`明細(xì)單并加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地，無法說明原因的不予以報(bào)銷。
�。�3）如果辦事人購貨物時發(fā)現(xiàn)以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補(bǔ)，必須要求對方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章。如發(fā)票已標(biāo)明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據(jù)。
1.2票據(jù)時限：票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后，一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)；不得跨年度報(bào)銷（12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報(bào)銷）；特殊情況當(dāng)年不能報(bào)銷，需事先填寫情況說明書，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在下年度報(bào)銷。
六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷制度4
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情景，特制定本制度。
1.借款報(bào)銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差回到后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
2.員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元人天)
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2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補(bǔ)貼)。
2.4.2長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：(元人天)
（略）
2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報(bào)銷出租車票。
3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷)，節(jié)儉歸已。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。
3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時光報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計(jì)根據(jù)資料填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計(jì)憑證，會計(jì)、出納收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;經(jīng)過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。
5.3.3以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
5.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7.原始憑證應(yīng)具備的資料：
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的`簽名或蓋單;
7.5理解憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資料;
7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;
7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。
8.對原始憑證的技術(shù)性要求：
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
8.2購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員，進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身資料不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
9.記賬憑證的資料及填制要求：
9.1憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資料，不得含混不清，過于簡略。
9.4會計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計(jì)、交款人必須在相關(guān)會計(jì)憑證上簽名或蓋章。
9.8會計(jì)人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。
11.本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
12.本制度從x年x月x日之日起執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷制度5
一、總則
一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
三、本制度適用公司全體員工。
第一條：借支管理規(guī)定
一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
二、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
三、各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。
四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。
第二條：借支流程
一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三條：報(bào)銷的要求
一、發(fā)票的基本要求
�、� 票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。
�、诎l(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。
�、� 票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。
�、� 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。 ⑤ 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。
二、報(bào)銷憑證的填寫要求
①必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。
�、趫�(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細(xì)說明，另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)（如送紅包，購煙，好處費(fèi)之類）需事先征得單位經(jīng)理的'批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明單，并歸屬哪個工程項(xiàng)目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。
�、鄯彩琴M(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添?xiàng)目之間分?jǐn)偟�，�?bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫相應(yīng)的報(bào)銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。
�、苁┕せ蛏a(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請單》交采購部核實(shí)后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報(bào)告無申請單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。
�、菰瓌t上不允許報(bào)銷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷手續(xù)。
�、迗�(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。
�、哓�(cái)務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過原報(bào)銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。
⑧費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、招待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單；
三、其他報(bào)銷附件要求
①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對應(yīng)說明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說明清單，但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。
②差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。
四、報(bào)銷的時效要求
�、佼�(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25日前報(bào)銷處理完畢。
�、诋�(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時立即辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。
�、凵暾埾扔晒绢A(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。
第四條：報(bào)銷審批付款流程
一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照報(bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。
二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對審核不通過的予以退回。
三、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會計(jì)）對報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。
四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批，并對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長審批。
五、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
六、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。
第五條：報(bào)銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時間具體安排如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
第六條 代辦及其它
一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷或借款手續(xù)，報(bào)銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行審批，同時在報(bào)銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。
二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷制度6
第一章 總則
第一條 制定目的
為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。
第二條 適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章 管理職責(zé)
第三條 管理部
負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進(jìn)行處罰。
第四條 財(cái)務(wù)部
負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審查、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用開支的分析、控制及管理。
第五條 各部門
負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的.管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。
第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)
1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。
2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷的審批。
第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷
第七條 出差申請
1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等；
2、填好“出差申請單”后，報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請單，并呈報(bào)人力資源部登記備案。
第八條 出差核準(zhǔn)權(quán)限：
1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn)；
2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn)；
3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；
4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條 借款
1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款；
2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”；
3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
費(fèi)用報(bào)銷制度7
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
�。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)充說明：
1、特殊安排出差由總經(jīng)理會同有關(guān)負(fù)責(zé)人制定，差旅費(fèi)實(shí)行包干制，報(bào)銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實(shí)際發(fā)生未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準(zhǔn)，以小時計(jì)算，超過3小時不滿6小時計(jì)半天，超過6小時計(jì)1天。
3、出差所發(fā)生的車旅費(fèi)用，按發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)等詳細(xì)信息。
4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
�。ㄈ﹫�(bào)銷流程：
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)說明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的`《出差申請表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請表復(fù)印件，到行政人事部申請訂票。
4、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在出差任務(wù)完成后及時辦理報(bào)銷事宜，流程同日常報(bào)銷。
費(fèi)用報(bào)銷制度8
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)湖南冶金有限公司（以下簡稱公司）內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工及總公司采購人員。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款必須在本月內(nèi)結(jié)清，不允許跨月借支，特殊情況下經(jīng)副總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字后可以跨月，但必須說明跨月報(bào)銷的原因。
(三) 各項(xiàng)借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定：
(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
(五) 借款本著“前款不清，后賬不借”的原則，借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中一次性扣回。特殊情況由副總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第二條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款申請單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。
(二) 審批流程：部門主管審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上（含）副總經(jīng)理審批。
(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等，在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。固定資產(chǎn)購置、維修保養(yǎng)費(fèi)用支出適用《固定資產(chǎn)管理制度》，銀行支出款項(xiàng)適用《款項(xiàng)支付制度》
第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定詳見20xx年6月14日財(cái)務(wù)部通知),且發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大
小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，可另附費(fèi)用內(nèi)容說明。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上（含）副總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷時間：每周二、周五。借支及銀行支出款項(xiàng)不受此限制。
第五條 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)填寫要求：
�。ㄒ唬� 報(bào)銷人填單：報(bào)銷人應(yīng)如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)銷項(xiàng)目欄填寫費(fèi)用類別，摘要欄填寫報(bào)銷費(fèi)用的詳細(xì)內(nèi)容。公司秉持“誰經(jīng)手、誰報(bào)銷”的原則，經(jīng)辦人即為報(bào)銷人。
�。ǘ� 對原始憑證粘貼的要求：
1.報(bào)銷人應(yīng)按費(fèi)用性質(zhì)分類后將正式發(fā)票粘貼在“費(fèi)用粘貼單”上，且“費(fèi)用粘貼單”須注明附件張數(shù)及金額，報(bào)銷人不得將不同種類的費(fèi)用粘貼在同一張費(fèi)用粘貼單上；
2.費(fèi)用單據(jù)粘貼時應(yīng)折疊整齊，錯落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。
�。ㄈ� 對原始憑證合規(guī)性的要求：
1.原始憑證上的各要素必須填列齊全、正確。包含客戶全稱、開票日期、所購物品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等，且大小寫金額必須一致，不得涂改。
2.發(fā)票應(yīng)加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。
3.報(bào)銷人在取得原始憑證時，一定要對該原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審查，包含該原始憑證各素填列是否齊全、正確、大小寫金額是否一致、開票單位是否蓋章等。如因客戶名稱寫錯、金額寫錯（含大小寫金額不一致）、以及過期發(fā)票、假及未蓋章發(fā)票導(dǎo)致不能報(bào)銷等，后果一律由報(bào)銷人負(fù)責(zé)。
�。ㄋ模� 報(bào)銷所需憑證：
�。�1） 基建項(xiàng)目：
1.項(xiàng)目審批表；
2.施工合同；
3.材料發(fā)票及施工勞務(wù)發(fā)票；
4.收、領(lǐng)料單（自建項(xiàng)目）；
5.項(xiàng)目竣工決算表
�。�2） 修理費(fèi)：
1.維修申請單（經(jīng)簽批）；
2.維修合同（1000元以上須提供）；
3.修理費(fèi)發(fā)票；
4.維修項(xiàng)
目清單（須經(jīng)維修班確認(rèn)舊零件已收回）。
�。�3） 汽車費(fèi)用（含油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等）：
1.發(fā)票；
2.出車記錄（行駛路線：起點(diǎn)終點(diǎn)）：貨車司機(jī)復(fù)印工廠貨車行駛記錄表作為憑據(jù)。
（4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
1.外出就餐申請單（須審批且必須費(fèi)用預(yù)算）；
2.發(fā)票；
3.說明：招待客戶名稱、人數(shù)、事由、金額及陪同人員姓名、人數(shù)。
�。�5）差旅費(fèi)（須填寫專門的差旅費(fèi)報(bào)銷單）：
1.出差申請單（須審批）；
2.發(fā)票（限住宿費(fèi)、交通費(fèi)票，如在出差期間有招待費(fèi)發(fā)生，須單獨(dú)報(bào)銷）；
3.說明：其他事由請說明。
�。�6）運(yùn)輸費(fèi)：
1.運(yùn)輸合同（1000元以上須提供）；
2.運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票；
3.收款人收據(jù)；
4.說明：所運(yùn)輸物品名稱、對應(yīng)的收料單、請購單號、運(yùn)輸路線。
�。�7）物料用品采購：
1.請購單；
2.收料單；
3.發(fā)票；
4.送貨單。
5.收款收據(jù)。
�。�8）食堂費(fèi)用：
1.原始小票（報(bào)銷人須保證小票金額真實(shí)無誤，如發(fā)現(xiàn)小票金額有弄虛作假及錯誤等情形，將追究經(jīng)手人的直接責(zé)任）；
2.統(tǒng)計(jì)表。
�。�9）租賃費(fèi)：
1.租賃合同；
2. 租賃費(fèi)發(fā)票；
3.收款人收據(jù)。
第五條 差旅費(fèi)
�。ㄒ唬� 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
（1）交通工具（最高標(biāo)準(zhǔn)）
職 務(wù)交通工具
一般員工火車硬臥
部門負(fù)責(zé)人火車軟臥或高鐵
總經(jīng)理助理飛機(jī)
副總經(jīng)理及以上飛機(jī)
�。�2）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、電話費(fèi)實(shí)行“總額包干、節(jié)約歸已、超支不補(bǔ)”的原則；
出差地點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)
經(jīng)濟(jì)特區(qū)及北上廣300元/人/天
外省省會250元/人/天
外省地級市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天
本省地級市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天
(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
(1) 差旅費(fèi)中交通費(fèi)（不含市內(nèi)交通）與住宿費(fèi)必須提供實(shí)際發(fā)票。
(2) 特殊情況下要超過標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的，須通過副總經(jīng)理的審批，否則只能按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的交通工具價(jià)格報(bào)銷。
(3) 包干報(bào)銷天數(shù)以出差之日至到達(dá)之日為依據(jù)，算頭不算尾。
(4) 出差人員由對方單位接待的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天；出差外省當(dāng)天能返回的100元/人/天；出差省內(nèi)（長沙地區(qū)除外）當(dāng)天能返回的50元/人/天；
�。�5）到長沙地區(qū)辦事不享受補(bǔ)助，只享受誤餐補(bǔ)貼，且發(fā)生的交通費(fèi)必須提供發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
�。�6）差旅費(fèi)報(bào)銷必須附帶經(jīng)審批的出差申請表復(fù)印件。
�。�7）凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需副總經(jīng)理簽署意見后方可報(bào)銷。
（8）出差人員如未經(jīng)審批自行安排差旅行程、無充分理由延長出差時間或無差旅報(bào)告可作為佐證說明當(dāng)次出差情況的、當(dāng)次所發(fā)生的.差旅費(fèi)用一律由個人承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。
�。�7）所有出差人員在出差期間遇有節(jié)假日的，一律不另發(fā)節(jié)假日加班費(fèi)。
�。�8）員工利用出差之機(jī)繞道回家辦事的，事先須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，其繞道回家辦事的一切費(fèi)用由個人自理。其回家時間應(yīng)按交通票據(jù)上所列時間從出差時間中扣除；
（9）員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個人自理；
（10）帶車出差的，其行車期間的油料費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)等國家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)用可憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。由個人違章所造成的罰款以及個人開支費(fèi)用等一律不得報(bào)銷。
（11）在出差過程中，因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)，應(yīng)征得副總經(jīng)理同意，并經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。
第六條 電話費(fèi)
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
(1）移動通訊費(fèi)：公司暫不提供移動通訊費(fèi)報(bào)銷。
(2）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。但禁止員工在上班期間打私人電話。
(二) 報(bào)銷流程
(1) 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情
費(fèi)用報(bào)銷制度9
為了進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，根據(jù)國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。
第一條本辦法所指經(jīng)費(fèi)為科研經(jīng)費(fèi)以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)�？蒲薪�(jīng)費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）》（�？啤�20xx〕22號）執(zhí)行。差旅費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)公務(wù)差旅費(fèi)管理辦法》（校財(cái)〔20xx〕2號）執(zhí)行。
第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷審批要求
（一）所有經(jīng)費(fèi)支出須符合項(xiàng)目預(yù)算和合同規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批，20（含）—50萬元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)分管處長簽批，50（含）—100萬元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批，100萬元（含）以上由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長簽批。
�。ǘ⿲�(shí)行報(bào)賬一支筆制度，所有票據(jù)嚴(yán)禁他人代替單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人簽字。
�。ㄈ﹫�(bào)賬單位應(yīng)按要求填制各類報(bào)賬單據(jù)，注明所報(bào)內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目名稱等信息，經(jīng)費(fèi)審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報(bào)銷的票據(jù)張數(shù)和金額。
第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷審核要求
（一）票據(jù)管理
1、原始票據(jù)管理要求
�。�1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報(bào)銷的發(fā)票必須有國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。
�。�2）發(fā)票項(xiàng)目如客戶名稱（必須為北中大學(xué)）、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報(bào)銷。
�。�3）為提高報(bào)賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報(bào)銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)�，持打印的查詢結(jié)果方可報(bào)賬。
�。�4）報(bào)銷日常辦公經(jīng)費(fèi)的票據(jù)時限原則上應(yīng)在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷票據(jù)原則上不得超過項(xiàng)目執(zhí)行期限。
（5）原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報(bào)銷憑據(jù)。
2、原始票據(jù)的粘貼要求
所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項(xiàng)目粘貼在北中大學(xué)票據(jù)粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表，標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。
3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負(fù)。
4、借款票據(jù)要求
�。�1）借款時必須填寫北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項(xiàng)用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。
�。�2）借款人必須為本校正式職工。
（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內(nèi)報(bào)賬或歸還。
5、長途連號車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報(bào)銷。
�。ǘ┙�(jīng)費(fèi)管理規(guī)定
1、本校人員各類獎酬金、勞務(wù)費(fèi)、助研費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、臨時工工資和學(xué)生獎助學(xué)金、外聘專家咨詢費(fèi)、報(bào)告費(fèi)、答辯費(fèi)、評審費(fèi)等費(fèi)用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。
2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。
3、通過財(cái)政性資金購買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購計(jì)劃報(bào)國有資產(chǎn)管理處，報(bào)賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關(guān)資料。
4、各單位購置儀器設(shè)備（含家具）單價(jià)1000元（含）以上或批量采購單價(jià)500（含）—1000元且總價(jià)大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。
5、基建、修繕工程項(xiàng)目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執(zhí)行，報(bào)銷時須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項(xiàng)目須提供審計(jì)處審定的審計(jì)報(bào)告；1萬元以下的修繕工程項(xiàng)目須提供工程項(xiàng)目管理部門簽批的審核意見。
6、在商場和超市購買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價(jià)、數(shù)量的明細(xì)發(fā)票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場的原始機(jī)打購物小票，按要求填寫物品驗(yàn)收單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字方可報(bào)賬（經(jīng)辦人與驗(yàn)收人不得為同一人）。
7、會議費(fèi)的.報(bào)銷規(guī)定：
（1）校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀(jì)要或會議通知以及會議預(yù)算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會議地點(diǎn)等）方可報(bào)銷。
�。�2）參加國際會議由旅行社出具票據(jù)的，需附會議通知和情況說明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報(bào)銷。
8、學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)報(bào)銷須持接收實(shí)習(xí)單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必須說明相關(guān)理由并開具接收實(shí)習(xí)單位的收據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷。
9、郵電費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定：
（1）各部門辦公電話費(fèi)可以在行政經(jīng)費(fèi)中支出，個人手機(jī)、住宅話費(fèi)不允許報(bào)銷。
�。�2）凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必須與發(fā)票一起報(bào)銷。
10、預(yù)借收據(jù)須填制“北中大學(xué)財(cái)務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請表”，本著“款回單撤”的原則，應(yīng)在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。
11、已報(bào)賬需查詢憑證者，須由財(cái)務(wù)報(bào)賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。
12、所有租車業(yè)務(wù)必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。
13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報(bào)銷。
14、所有報(bào)賬人員應(yīng)為本校正式職工，不得由學(xué)生、外來人員代替報(bào)賬。
第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷制度10
第一條 目的
為了更好的對學(xué)校職工外出乘車進(jìn)行規(guī)范管理，更好的對學(xué)校的費(fèi)用進(jìn)行成本控制，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
第二條 適用范圍
本歸定適用于學(xué)校全體教職員工。
第三條 具體要求
1、學(xué)校員工外出辦事，本著節(jié)約原則，應(yīng)盡量乘坐市內(nèi)普通公交車輛（公共交通車），除特殊情況外，原則上不許乘出租車；
2、員工外出辦事，需事先向本部門領(lǐng)導(dǎo)或向直接上級主管領(lǐng)導(dǎo)請示，經(jīng)同意后方可外出辦事，如無事先上報(bào)而產(chǎn)生的乘車費(fèi)用由員工自行承擔(dān)。
第四條 可乘出租車的標(biāo)準(zhǔn)
1、提取、攜帶大量現(xiàn)金和支票（數(shù)額20000元及以上）外出辦事；
2、搬運(yùn)學(xué)校大量及貴重物品；
3、接送學(xué)校重要客人、合作伙伴及客戶；
4、經(jīng)過部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)允許加班至晚間23：00以后路途偏遠(yuǎn)且無任何普通交通工具乘坐；
5、當(dāng)天所安排課時為兩個不同教學(xué)地點(diǎn)且上、下課銜接時間相差在半小時以內(nèi)；
6、上晚班的老師在下班后無公交車可乘坐，學(xué)校根據(jù)上課地點(diǎn)與家的距離，酌情批準(zhǔn)乘坐的士；
7、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的緊急公務(wù)及經(jīng)校長特批的其他情況。
以上乘車情況均需在獲得上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐出租車，否則所發(fā)生的交通費(fèi)用由員工自行承擔(dān)。
第五條 日常情況乘車的報(bào)銷規(guī)定
1、每工作日只報(bào)銷一次上、下班路費(fèi)（離家—工作地點(diǎn)—回家），期間如有轉(zhuǎn)車則只報(bào)銷轉(zhuǎn)一次車的費(fèi)用（單程）；（備注：以上公交費(fèi)用均按市內(nèi)公交核算：1元/次）
2、工作期間，由辦公地點(diǎn)到合作單位或本�；厣险n/辦公，其中產(chǎn)生的`費(fèi)用則實(shí)報(bào)實(shí)銷；（備注：教學(xué)部將根據(jù)老師綜合情況進(jìn)行課程安排，采取就近原則）
3、每月只能報(bào)銷一次，原則上每月3日前報(bào)銷上月所發(fā)生的交通費(fèi)；
4、區(qū)間路程時間在20分鐘以內(nèi)者，不能轉(zhuǎn)車或乘坐的士；
5、晚班教職工下班時，在無直達(dá)公交車可乘坐的情況下應(yīng)盡量轉(zhuǎn)乘其他線路公交車；
6、日常情況乘車報(bào)銷流程
（1）員工填寫固定工作路線報(bào)銷申報(bào)表，由財(cái)務(wù)審核，交校長審批通過后，每月按此線路予以報(bào)銷。如有更改，必須提前2天填寫變更工作路線申報(bào)表，交由財(cái)務(wù)審核；
�。�2）除每月固定工作路線外，如遇特殊臨時安排或助教等，在當(dāng)月報(bào)銷流程中填寫，注明即可。特殊線路報(bào)銷也必須在5個工作日內(nèi)提交變更工作路線申報(bào)表，并遵守報(bào)銷規(guī)定及報(bào)銷注意事項(xiàng)。
第六條 特殊情況乘車的規(guī)定
1、員工因公乘坐出租車劃歸于乘車特殊情況，可乘坐出租車的條件見本規(guī)定之<第四條>所述內(nèi)容實(shí)行；
2、在各部門有員工必須定期乘坐出租車的情況下，各部門主管需提交所在部門定期必須乘坐出租車的乘車事由及員工名單的申請，經(jīng)由校長審批后交由財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)以各部門上交的申請為依據(jù)對乘車費(fèi)用進(jìn)行核算報(bào)銷；
3、教職工由于以上特殊原因而發(fā)生的乘車費(fèi)用需在費(fèi)用產(chǎn)生當(dāng)日起的七個工作日之內(nèi)交由部門主管及校長簽字交到財(cái)務(wù)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷；
4、特殊情況所發(fā)生的乘車費(fèi)用不納入交通費(fèi)，直接劃歸于財(cái)務(wù)普通費(fèi)用報(bào)銷。
第七條 注意事項(xiàng)
1.住宿員工：住宿點(diǎn)至辦公地點(diǎn)只報(bào)銷一次上、下班費(fèi)用，上課期間費(fèi)用則實(shí)報(bào)實(shí)銷；
2.非住宿員工，按市內(nèi)公交一般原則予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次，予以報(bào)銷，因個人原因更換住宿地點(diǎn)，必須提前到財(cái)務(wù)申請住宿地點(diǎn)變更，否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予以報(bào)銷；
3.當(dāng)上課或上班地點(diǎn)線路有多種選擇時，以選擇最節(jié)約車次乘坐，財(cái)務(wù)也將從節(jié)約角度出發(fā)，以最節(jié)約車次核算；
4.所有員工必須遵循真實(shí)、節(jié)約的報(bào)銷原則，嚴(yán)禁虛假、亂報(bào)，如經(jīng)查實(shí)，取消當(dāng)月績效，并做雙倍處罰。
第八條 其他
1、學(xué)校有權(quán)對本規(guī)定實(shí)際執(zhí)行中存在問題進(jìn)行修改調(diào)整；
2、本規(guī)定由行政主管部門負(fù)責(zé)解釋，過程中未盡事宜，將另補(bǔ)充規(guī)定；
3、本規(guī)定從即日起執(zhí)行，相關(guān)制度同時廢止。
費(fèi)用報(bào)銷制度11
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報(bào)銷的`審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。
2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.5長途出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時再行支付。
3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公
費(fèi)用報(bào)銷制度12
總則
第一條
為嚴(yán)格費(fèi)用管理，加強(qiáng)成本控制，特制定本制度。
第一章
費(fèi)用范圍及標(biāo)準(zhǔn)
第二條
費(fèi)用報(bào)銷范圍：會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待及禮品費(fèi)、辦公用品費(fèi)、郵遞費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、車輛費(fèi)及其他。
第三條
費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、會議費(fèi)：公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細(xì)預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由主辦人負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算付款，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)預(yù)算嚴(yán)格控制。會議結(jié)束后由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。員工外出參加有關(guān)會議，會議費(fèi)憑會議通知及正式發(fā)票由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后實(shí)報(bào)實(shí)銷。
2、培訓(xùn)費(fèi)：經(jīng)公司組織的各類培訓(xùn)，由人力資源部向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合法單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。公司員工自行報(bào)名參加的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，根據(jù)情況由總經(jīng)理確定報(bào)銷比例。
3、差旅費(fèi)、交通費(fèi)：
�。�1）交通工具：總經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機(jī)、輪船二等艙、火車軟臥。其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，火車路途在12小時以上或特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)普通艙。
�。�2）住宿費(fèi)：總經(jīng)理以上人員住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。部門經(jīng)理（主管）、總監(jiān)每人每天不得超過200元。其他職工每人每天不得超過150元；未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人負(fù)擔(dān)。
（3）出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，打車費(fèi)用需提前報(bào)備。
�。�4）出差期間個人就餐每人每天補(bǔ)助50元；因公發(fā)生招待費(fèi)的，按本制度的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”項(xiàng)目規(guī)定執(zhí)行。
�。�5）日期計(jì)算。出差期間（天數(shù)）按照實(shí)際天數(shù)計(jì)算，即按照往返車票或機(jī)票的日期區(qū)間計(jì)算（包含頭尾日期）。
（6）市內(nèi)交通費(fèi)憑當(dāng)月發(fā)票實(shí)行部門預(yù)算管理。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（含禮品費(fèi)）：業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理統(tǒng)一審定，納入年度費(fèi)用預(yù)算管理。公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后報(bào)銷。
5、辦公用品費(fèi)：辦公用品及低值易耗品由行政部根據(jù)需要報(bào)批后統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)任何個人不得自行購買。
6、郵遞費(fèi)、書報(bào)費(fèi)：
�。�1）郵遞費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
（2）書報(bào)費(fèi)：根據(jù)工作需要，書費(fèi)由行政部統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)刊雜志統(tǒng)一由行政部對外訂購。
7、車輛費(fèi)：公司的車輛維修費(fèi)用、過路費(fèi)等方面的'費(fèi)用，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷；汽油費(fèi)實(shí)行定額報(bào)銷。
第二章
費(fèi)用報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)
第四條
費(fèi)用報(bào)銷步驟詳見本文第七項(xiàng)中相關(guān)內(nèi)容。
第五條
注意事項(xiàng)。
1、不予報(bào)銷的項(xiàng)目
（1）發(fā)票或收據(jù)填寫不規(guī)范，有涂改、偽造、變造的現(xiàn)象；
�。�2）部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理未審批、或不予審批的；
您
�。�3）交通費(fèi)、差旅費(fèi)超過公司規(guī)定限額的部分；
2、合格發(fā)票的認(rèn)定
（1）發(fā)票須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務(wù)局專用章”；
（2）郵資費(fèi)以發(fā)票或加蓋郵戳的收費(fèi)憑據(jù)為準(zhǔn)；
第三章
附則
第六條
本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第七條
本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。
費(fèi)用報(bào)銷制度13
1.0 目的
規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。
2.0 適用范圍
適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。
3.0 工作職責(zé)
3.1財(cái)務(wù)部稽核、主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時審核。
3.2公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。
4.0 程序要點(diǎn)
4.1費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容
4.1.1行政管理費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)；備注:業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事先填寫《招待費(fèi)用審批單》。
4.1.2經(jīng)營費(fèi)用的報(bào)銷審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為依據(jù)。
4.2報(bào)銷單據(jù)的填制要求
4.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。
4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角，::粘貼在報(bào)銷憑證粘貼單上。
4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)在《支出憑單》上填寫各項(xiàng)內(nèi)容，如:報(bào)銷時間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等，在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。
4.2.4采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《申請定貨單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將《申請定貨單》、《收貨單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。
4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。
4.3報(bào)銷單據(jù)的審核
4.3.1費(fèi)用報(bào)銷由報(bào)銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn);
4.3.2財(cái)務(wù)部稽核、主管應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的`審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)主管、審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，再交由總經(jīng)理審批。
4.3.3經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。
4.4費(fèi)用的給付
4.4.1報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。
4.4.2單位價(jià)格在20xx元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。
4.4.3單位價(jià)格在20xx以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付，以支票支付的需填寫《支票領(lǐng)用審批單》，填寫領(lǐng)用人、審核人、審批人。
4.4.4費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。
4.5費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管
4.5.1費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會計(jì)按順序編制記帳憑證，月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由會計(jì)根據(jù)會計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。
4.5.2所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長期保存。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1 《招待費(fèi)用審批單》
5.2 《支出憑單》
5.3 《支票領(lǐng)用審批單》
5.4 《收貨單》
5.5 《申請定貨單》
6.0 支持文件
職位說明書 加班費(fèi)規(guī)定 探親假規(guī)定
公休假規(guī)定 試用期規(guī)定 年休假規(guī)定
費(fèi)用報(bào)銷制度14
一、費(fèi)用報(bào)銷
第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的`費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報(bào)銷
第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買。
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票。
第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷。
三、流動資產(chǎn)報(bào)銷
第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷。
第九條材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。
第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并做出盈虧表。
四、費(fèi)用報(bào)銷審批制度
第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。
第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
費(fèi)用報(bào)銷制度15
一、財(cái)務(wù)管理制度
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規(guī)定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差回到5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜�(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：
�。�1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫�(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚憟�(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用資料或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報(bào)批。
�。ㄈ﹫�(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
1、住宿費(fèi)報(bào)銷時必須供給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時光到返京時光為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情景無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
二、報(bào)銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。
4、回到報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費(fèi)：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情景應(yīng)到電信局查明原因，特殊情景報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；
�。�2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。
2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程：
1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
（2）總經(jīng)理供給職工月度獎金分配表；
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；
（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
�。�5）每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；
�。�6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
�。ǘ┡R時工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┥鐣ｋU(xiǎn)及住房公積金支付流程：
�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整。
�。ㄋ模┢渌＠M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂尽顿Y產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。
�。ǘ﹫�(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的`購置申請。
�。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷：
�。�1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。
�。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；
�。�2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第六部分報(bào)銷時光的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時光具體安排如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最終一個報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時光月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時光限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論經(jīng)過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
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