公司備用金管理制度[精]

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度使用的情況越來越多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家整理的公司備用金管理制度，歡迎閱讀與收藏。

公司備用金管理制度1

　　第1章、總則

　　第1條、目的

　　為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現(xiàn)根據(jù)公司《資金管理制度》，特制定本辦法。

　　第2條、名詞解釋

　　備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等，以現(xiàn)金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。

　　第3條、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極、靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴肅處理。

　　第4條、本辦法規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　第5條、公司實施定額備用金與臨時備用金相結合的辦法。

　　第2章、定額備用金的管理

　　第6條、定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：

　　定額備用金限額=年度日常費用預算總額/360x10 第7條、日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內(nèi)交通費用（包括車輛使用費）、經(jīng)常性業(yè)務招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經(jīng)財務總監(jiān)審定。

　　第8條、定額備用金由單位負責人指定專人保管，保管人員名單須報財務部備案。各單位辦事人員在辦理相關業(yè)務時，如需使用備用金，經(jīng)單位負責人批準后，可向保管人借支；業(yè)務辦理完畢后，經(jīng)辦人員到財務部報銷并將報銷款項還給保管人，補足備用金。

　　第9條、定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財務部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。

　　第10條、每年 1月份第三周，各單位根據(jù)本年度審定的備用金額度到財務部辦理借支手續(xù)。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。

　　第11條、各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務部備案。

　　第3章、臨時備用金的管理

　　第12條、臨時備用金的借用和報銷手續(xù)

　　一般情況下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進行。

　　1．公司經(jīng)總經(jīng)理和財務負責人批準。

　　2．工作人員需臨時借用備用金時，應先到財務部索取《借款單》，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)相關負責人批準后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的《借款單》各項內(nèi)容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

　　3．借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)持報銷單據(jù)到財務部辦理報銷手續(xù)。報銷單據(jù)經(jīng)相關負責人簽字批準后，須由財務人員根據(jù)財務管理制度及公司其他相關制度審核單據(jù)的`合法性，審核無誤后可辦理報銷手續(xù)。

　　4．借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人；對于報銷后低于備用金金額的款項，應讓報銷人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。

　　第13條、臨時備用金的管理

　　1．財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　2．借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延且在財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　3．跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年初的借款。

　　第4章、附則

　　第14條本辦法由公司財務部負責制定、修訂，其解釋權歸財務部。

　　第15條本辦法報總經(jīng)理審核批準后，自頒發(fā)之日起生效實施。

公司備用金管理制度2

　　為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個人因公出差零星開支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

　　4、項目兼任財務人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

　　四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管領導審批后，再將“報銷單”回到財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務必設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務必妥善保存支付備用金的.收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務必按月定期向公司財務部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，務必按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實際狀況核定金額。

　　六、備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一職責人。

　　七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，務必在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務必跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

　　十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

公司備用金管理制度3

　　一、目的

　　為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

　　二、范圍

　　是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網(wǎng)費及日常性費用之類的借用款項。

　　三、職責

　　1、由財務中心門負責備用金的審核、發(fā)放和收回；

　　2、由各有關部門負責人負責備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；

　　3、由總經(jīng)理負責備用金的審批。

　　四、備用金分類

　　為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：

　　1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；

　　2、臨時備用金是指因公司業(yè)務需要而暫時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；

　　3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規(guī)定限額。

　　五、管理要求：

　　1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務中心備案；

　　2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心；

　　3、公司財務中心有權對各部門的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權轉借備用金；

　　4、定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

　　六、備用金的使用程序：

　　1、定額備用金和臨時備用金的使用：

　　1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負責人簽字——財務中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計記帳——出納審核付款；

　　2）各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款；

　　3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務中心備查；

　　4）借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

　　2、出納備用金的使用：

　　1）出納填寫《備用金申請表》——財務經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，

　　填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉帳提現(xiàn)）——會計根據(jù)相關票據(jù)記帳。

　　2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。

　　3）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務經(jīng)理報告，以便采取相應的.安全措施。

　　4）出納備用金必須日清月結，每天核對帳實數(shù)據(jù)。

　　5）出納備用金的直接責任人為當事現(xiàn)金出納員，財務中心經(jīng)理負管理責任。

　　3、因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。

　　4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經(jīng)部門負責人、中心負責人審核，財務中心核準，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領取現(xiàn)金；

　　5、上年度備用金帳戶沒有結清的，不能申請下年度的備用金

　　七、其他相關規(guī)定：

　　1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時由財務中心負責收回；

　　2、備用金借款的員工一旦離開公司或調離崗位，應在離開或調離之前還清備用金。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。若無法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；

　　3、使用備用金人員應及時辦理結算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

　　八、懲罰

　　1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名并追究其法律責任；

　　2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元；

　　3、對于超過周轉期還不能足額歸還備用金的，財務中心有權在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)中心負責人審核，總經(jīng)理批準后免于罰息，提交財務中心備案；

　　4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現(xiàn)的損失承擔連帶責任；備用金盤點損失，一律由責任人賠償；

　　5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準后，告知人力行政中心相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.

　　6、財務中心對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；

　　九、附則

　　1.本管理制度解釋權、修訂權歸人力行政中心。

　　2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。

公司備用金管理制度4

　　第一章總則

　　第一條為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等相關法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。

　　第二條公司財務部負責備用金的統(tǒng)一收支，統(tǒng)一核算，公司負責人對公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及備用金的安全完整負責。部門負責人和分公司負責人對本制度在該部門和該分公司的有效執(zhí)行，保障資金的安全完整負責。

　　第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡稱公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門及所有項目部。

　　第二章備用金的用途

　　第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務拓展和項目實施，主要是采購業(yè)務人員零星采購備用金、個人因公出差零星開支備用、經(jīng)常性的零星開支備用金等與公司業(yè)務相關的其他備用金。

　　第五條實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

　　第三章申請備用金人員的資質審查

　　第六條公司人員申請備用金必須有具體的業(yè)務用途，由業(yè)務實施人員提出。

　　第七條申請備用金人員的業(yè)務經(jīng)驗和能力要求：申請備用金的人員，原則上應具備相關的業(yè)務經(jīng)驗和能力，具體的人員主要包括部門主管、項目組負責人、部門經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領備用金。

　　第四章備用金專員制度

　　第八條公司設置備用金專員(隸屬于財務部)，負責建立備用金臺賬，反映備用金的申領、使用和報銷情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負責辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關工作。

　　第五章備用金的申請和審批

　　第九條工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第六章備用金的報銷和發(fā)票管理

　　第十條借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　第十一條借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　第十二條因業(yè)務原因長期借用備用金的'人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

　　第十三條備用金使用審批權限：備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

　　第七章備用金額度

　　第十四條采購業(yè)務工作人員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。

　　第十五條員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　第十六條各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過10萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

　　第十七條其他備用金借款，根據(jù)實際情況核定金額。各級審批人員嚴格按照額度限額進行審批。

　　第八章備用金的清理和歸還

　　第十八條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　第十九條借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第二十條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。

　　對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

　　第二十一條備用金應妥善保管，項目人員工作變動時，應及時退回備用金。

　　第九章備用金管理的考核

　　第二十二條部門負責人對該部門的備用金總額負管理責任。公司總經(jīng)理對公司備用金的總額負管理責任。

　　第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應及時要求對方開具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專員予以報銷。

　　第十章備用金的財務核算

　　第二十四條財務部門備用金專員的臺賬每月應及時更新，總賬與明細賬應每月核對。備用金專員應定期分析備用金的領取、使用、報銷、回收情況進行統(tǒng)計和分析，對于異常情況及時預警，并向部門主管領導匯報，采取相應的補救措施。

　　第十一章監(jiān)督和檢查

　　第二十五條公司備用金的用途專為業(yè)務上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務部門組織備用金負責人定期對項目人員備用金的使用情況進行抽查。

　　第十二章附則

　　第二十六條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

　　第二十七條本制度自公司董事會審議通過之日起實施。

公司備用金管理制度5

　　為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購零星客戶禮品備用金；

　　2、個人因公出差零星開支備用；

　　3、項目突發(fā)事件備用金；

　　4、其他備用金。

　　三、實行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫�不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

　　四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財務人員管理）。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過2000元，超過2000元的禮品采購，應由供貨方持合法、真實、完整的'原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續(xù)。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　部門副總級別：200元/天

　　部門經(jīng)理或以上級別：150元/天

　　普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）

　　3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

　　七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。

　　對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

　　十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

公司備用金管理制度6

　　1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

　　3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

　　4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報銷手續(xù)

　　5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　5、2借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　5、3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6、1因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務必設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6、2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。 6、3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

　　6、4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。公司備用金管理制度7

　　一、目的

　　為維護學校資金安全、完整，加強各部門備用金業(yè)務的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。二、申請額度及用途

　　1．根據(jù)實際工作需要，部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門主管及財務處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。

　　2．各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務性臨時開支。

　　3。各部門單筆金額1000元以下的`費用零星開支可直接動用備用金，超過1000元的，可直接向財務部借款支付。三、備用金借款和報銷手續(xù)

　　1．各部門主管指定專人申請借支，由部門主管人員監(jiān)管使用，財務處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。

　　2．借款人借備用金時，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經(jīng)出納、財務處長審批后方可辦理借款手續(xù)。

　　3．借款人直接采用備用金支付相關費用的，應在支付后一星期內(nèi)到財務處辦理報銷手續(xù)，（報銷流程參照《UIC財務管理制度》）。

　　四、備用金的日常管理

　　1．備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設立備用金臺賬，做到�？顚Ｓ�，如有挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴肅處理。

　　2．備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報銷憑證，并在備用金臺賬中做好登記，記錄相關費用支付明細。

　　3．財務人員應不定期查閱部門“備用金”臺賬，每年至少一次，核對賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經(jīng)管人員負責賠償，最終構成核查報告。

　　4．經(jīng)管人員在調換工作部門或離職時，應到財務部辦理歸還備用金手續(xù)。

　　5．備用金一般在年初借入，年末結清。對無故拖延者，財務處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財務處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。五、財務處庫存?zhèn)溆媒鸸芾?/p>

　　1。庫存現(xiàn)金的開支范圍

　�。�1）職工工資、津貼、獎金等

　�。�2）個人勞務報酬。

　�。�3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（4）教職工日常報銷及學生退費等相關支出。（5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 2。庫存現(xiàn)金限額

　　庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學校規(guī)定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應及時存入銀行，在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時，應當核定后根據(jù)實際情景進行庫存限額的調整。 3。庫存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

　�。�1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財務手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。

　�。�2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個人儲蓄賬戶。（3）不得私設小金庫，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。

　�。�4）不準私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經(jīng)領導審批后辦理相關借款手續(xù)。

　�。�5）不準編造、謊報用途套取現(xiàn)金。

　　（6）除出納人員必須每一天下班前盤點庫存現(xiàn)金外，上級領導還必須定期或不定期地進行現(xiàn)金盤點，并保留盤點記錄，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金余額相符。

　　六、本制度經(jīng)批準之日生效，財務處負責解釋。

公司備用金管理制度7

　　為了加強公司對有關部門及公司駐外地辦事處備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　本制度適用于公司各部門及公司駐外地辦事處

　一、備用金范圍

　　1、采購人員零星采購備用金

　　2、個人因公出差零星開支備用金

　　3、研發(fā)項目零星開支備用金

　　4、駐外辦事處零星開支備用金

　　5、其他備用金

　　二、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

　　三、備用金借款

　　1、公司人員需臨時借用備用金時，先到部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)：借款人填寫《借款單》→部門領導簽字→財務主管簽字→財務領款。

　　2、公司財務人員應建立“借款單”臺賬，在報銷人員報銷時，財務人員應先核銷該報銷人員的“借款單”。對報銷總額超支“借款單”金額部分支付現(xiàn)并退還該報銷人員原“借款單”，對報銷總額低于“借款單”金額的部分應讓該報銷人員退回余額以結清原“借款單”。

　　3、公司人員因公借款原則上是因一筆業(yè)務借一次款，此筆借款不核銷，不允許第二次借款

　　4、因業(yè)務原因長期借用備用金的.人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍，使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，并按月報銷當月的費用。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

四、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購備用金，每月不得超過2000元，每月底采購人員報銷一次用備用金采購的材料（憑合法票據(jù)）。財務部將采購備用金控制在2000元。如特殊情況單筆現(xiàn)金采購超過2000元，由采購部門按規(guī)定程序申請，經(jīng)審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付。

　　2、公司員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費、施工費和現(xiàn)場購材料等支出核定借款額度，借款額度由部門領導批準，財務部審核。最高限額度不能超過5000元，如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務副總審批。

　　3、研發(fā)項目備用金，以研發(fā)部門為借款單位，備用金額度500元，用來處理臨時特殊材料的采購，其它費用支付按報銷程序處理。

　　4、公司駐外辦事處備用金，由財務部按照領用人員工資的80%左右領�。ㄈ≌麛�(shù)）。如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務副總審批。

　　5、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。(經(jīng)核定每月運費備用金2000元、售后購車票備用金3000元)。

　　五、備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門領導簽字批準，部門領導為備用金借款的第一責任人。再由財務主管審核批準。

　　六、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　七、借用備用金的人員應在每月內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

　　九、本制度由公司管理部負責解釋和修訂

　　十、本制度自下發(fā)之日起實施

　　本制度附《報銷流程》《運費明細表》《出差費用清單表》

公司備用金管理制度8

　　為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

　　二、備用金

　　備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業(yè)務采購、公務出差等業(yè)務的款項。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規(guī)定限額。

　　三、備用金管理的原則：

　　1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的范圍內(nèi)，沒有列作預算的備用金不得借支；

　　2、專款專用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；

　　3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月；

　　4、權責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的'第一管理人，借款人為部門負責人的，主管領導為其第一管理人。第一管理人應根據(jù)實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并督促其及時辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。

　　四、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個人因公出差零星開支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

　　4、項目兼任財務人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　五、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫�不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

　　六、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、 工作人員需借用備用金時，應先根據(jù)實際需求填寫《備用金專項報告》，到財務部索取《借款單》，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)分管領導批準后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內(nèi)容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

　　2、 借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批簽字后，再將《報銷單》返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，方可辦理報銷手續(xù)。

　　3、 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

　　七、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

　　八、備用金使用審批權限

　　備用金使用由分管領導、部門負責人共同簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

　　九、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　十、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　十一、 所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

　　十二、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

　　十三、本制度自下發(fā)之日起實施。

公司備用金管理制度9

　　第一章、總則

　　第一條、目的

　　為了加強公司（包括各子公司、部門、項目）備用金管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　第二條、名詞解釋

　　備用金是公司工作人員用作零星開支、 業(yè)務采購、差旅費等，以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。

　　第三條、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個人因公出差零星開支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

　　4、項目兼任財務人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　第四條、管理原則

　　實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫�不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

　　第二章、備用金管理

　　第五條、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，需從 OA 中提請“借款單”，“借款單”

　　經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單，必須填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業(yè)務使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。

　　2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)在 OA 中提請“日常費用報銷單”或“差旅費報銷單”，并經(jīng)主管領導審批后，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的`收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)部門負責人及總經(jīng)理同意后，方可延期。

　　第六條、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過 5000 元，超過 5000 元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　第七條、項目備用金

　　各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每項目 1 萬—5萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

　　第八條、其他備用金

　　其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

　　第九條、備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門負責人簽字批準后提請財務部，財務部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請總經(jīng)理審批，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

　　第十條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　第十一條借用備用金的人員應在四周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第十二條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

　　第十三條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

　　第十四條本制度自董事會審議通過之日起實施。

公司備用金管理制度10

　　第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

　　第三條允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金務必做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

　　第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：

　�。ㄒ唬┺k理借款手續(xù)；

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　　第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，按公司費用報銷辦法進行報銷。

　　第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細，經(jīng)財務審查出不合格的'票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔。

　　第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務人員拒絕報銷。

　　第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

　　第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

　　第十三條借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。

　　第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

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