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公司財務(wù)費用報銷制度
在現(xiàn)在社會，制度起到的作用越來越大，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家整理的公司財務(wù)費用報銷制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
公司財務(wù)費用報銷制度1
為了加強公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。
1、總則
第一條費用審批及報銷流程。
各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：
粘貼相應(yīng)票據(jù)
財務(wù)預審
部門負責人簽字
系統(tǒng)負責人簽字
財務(wù)部經(jīng)理簽字
總經(jīng)理簽字
第二條費用的報銷期限。
現(xiàn)金日常費用報銷(用于零星購物或支付零星費用)：每周四前由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。
差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)(以開票日期為準，日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。
每次核銷都必須附“差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。
第三條通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。
第四條原始憑證有效性的規(guī)定：
(1)經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：
稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;
財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;
(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
(3)經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷(除特殊情況外)。
(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條本制度適用對象為公司全體人員。
2、各項費用的報銷制度
2.1借款報銷及審批制度
第六條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。
第七條員工出差預借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截攧?wù)部門預借差旅費。
第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2.2公司內(nèi)部采購報銷制度
第九條各部門、各分公司應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該系統(tǒng)負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。
第十條各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負責人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負責人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的'正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。
第十一條采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。
第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進行賬務(wù)處理，沖銷預付款項，并開具收據(jù)。
第十三條采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。
第十四條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。
第十五條采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。
2.3員工出差費用報銷制度
第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。
第十七條員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當天往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
第十八條公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標準報銷出差費用。
第十九條公司員工出差應(yīng)嚴格履行報批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》(見附件一)，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。
第二十條員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。
第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。
第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表(元/日)：
管理人員的出差補貼：
地區(qū)類別
補貼名稱
�、耦惖貐^(qū)
Ⅱ類地區(qū)
住宿標準
220元/天
160元/天
其他補貼（含出差當?shù)亟煌�、餐費及本市往返機場、車站交通等）
100元/天
100元/天
合計
320元/天
260元/天
操作層員工的出差補貼
地區(qū)類別
補貼名稱
�、耦惖貐^(qū)
Ⅱ類地區(qū)
住宿標準
50元/天
40元/天
餐費補貼
18元/天
18元/天
合計
68元/天
58元/天
第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。
第二十四條報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷)。
第二十五條出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。
第二十六條司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見操作層員工的出差補貼。
2.4員工探親費用報銷制度
第二十七條職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準的探親申請表(見附件二)。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負責人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。
第二十八條探親路途交通工具的乘坐標準，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2.5員工本市交通費用報銷制度
第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。
第三十條所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。
第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準以后，給予定期報銷。
2.6員工通信費用報銷制度
第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導的通信費用實行實報實銷制;部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。
第三十三條報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。
第三十四條各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。
2.7公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度
第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負責人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準，記入部門招待費。
第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。
第三十七條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
2.8其他福利費用報銷制度
第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學生，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十九條其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、附則
第四十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第四十一條本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。第四十二條本辦法自20xx年9月1日起執(zhí)行。
公司財務(wù)費用報銷制度2
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的.時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。
3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公
公司財務(wù)費用報銷制度3
費用報銷管理制度
本著開源節(jié)流，勤儉節(jié)約的原則，差旅費用報銷特作出如下規(guī)定，望各位員工遵守，合理開支，提高辦事效率。
一、費用報銷程序
①、所有發(fā)生的費用必須于事后5日內(nèi)到財務(wù)部審核報銷，逾期財務(wù)部將不予報銷。所發(fā)生的費用應(yīng)提供發(fā)票供財務(wù)審核。
②、員工發(fā)生的差旅費及零星開支，可以事先到財務(wù)科預借，辦理暫支手續(xù)，由財務(wù)科核定預借金額，事后多退少補。員工返回公司后應(yīng)及時到財務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。
�、�、員工出差實行誰派誰負責按規(guī)定審批。
�、堋T工出差在外確因特殊情況需要接待客人的.，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標準接待。出差人員不得再次報銷當天出差補助。
二、費用報銷標準
1、差旅費
標準住宿費標準生活費標準車票費職務(wù)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、�？诘瘸鞘惺袇^(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、�？诘瘸鞘惺袇^(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)根據(jù)實際里程報銷一般員工1007050503020主任級干部1108060503020中層干部12010080805030副總經(jīng)理15011090906040總經(jīng)理1801301101008040
說明：a、出差人員級別不同時，住宿費標準低級參照高級執(zhí)行，但生活補助不變;
b、市內(nèi)交通費每人每天不超過30元;
c、途中車票憑票報銷，但必須與批準的出差時間、路線一致，不一致不報銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機，必須請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報銷;
d、因代表集團出差或因涉外活動，必須體現(xiàn)集團形象的可依據(jù)實際情況，由董事長核準后予以適當提高;
e、所有出差費用必須憑票報銷，無票不予報銷;
f、出差期間其他事項同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報銷;
g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報銷后超過預先借款部分應(yīng)及時歸還公司;否則，財務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。
2、業(yè)務(wù)接待費
1)、經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的招待費支出實行“總額控制、逐筆報批“的列支標準管理方式。
2)、授權(quán)范圍：1000元以下由財務(wù)主管負責審批;1000以上元由總經(jīng)理負責審批。
3)、業(yè)務(wù)招待費如下：
�、僭谕饷娉霾钜话闱闆r不允許招待費開支，特殊情況須請示總經(jīng)理同意后再行開支;
�、趤韽S招待標準：業(yè)務(wù)員級招待標準30元/位，經(jīng)理級招待50元/位;公司級主管領(lǐng)導招待標準須事先請示總經(jīng)理批準確定。
4)、報銷審批手續(xù)
�、俳�(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報送財務(wù)部經(jīng)辦會計初審。(后付申請審批單)
②財務(wù)部經(jīng)辦會計初審無誤后報送財務(wù)部經(jīng)理復審，再轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。
公司財務(wù)費用報銷制度4
費用報銷制度
一、目的
1、為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率。
2、嚴格控制費用開支，規(guī)范公司的管理。
二、報銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法
1、完整的報銷單，應(yīng)由“報銷單”-便于報銷人填寫各類業(yè)務(wù)項目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單”-便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)(也可用白紙自行裁剪)和“附屬表單”-便于對報銷事項作出補充說明的單據(jù),如“差旅費報銷單”等組成。
2、到財務(wù)領(lǐng)取空白報銷單，費用報銷的領(lǐng)取“費用報銷單”;通過銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單”;借支款項的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單”;質(zhì)檢部的差旅費報銷還應(yīng)領(lǐng)取“國隆集團差旅費明細單”。
3、經(jīng)辦人應(yīng)先按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進行分類整理，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等，應(yīng)分類后再按時間先后粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。
4、粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時可以翻閱。
5、報銷流程：報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字)，發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(注：與報銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致)è部門經(jīng)理或主管初審è財務(wù)會計復核è財務(wù)總監(jiān)審核è集團副總或董事長審批è出納付款。
6、報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內(nèi)完成，遇節(jié)假日、集團副總或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示集團副總或董事長，得到允許后先付款，集團副總或董事長回司后再補簽。
三、報銷注意事項
1、報銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據(jù)，不得漏項，(特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注)不得隨意涂改挖補，特別是報銷單上的大小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。
2、現(xiàn)金報銷金額若涉及到小數(shù)點兩位數(shù)，報銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)(僅限于現(xiàn)金報銷，不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對方公司帳戶的)。
3、若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實報多少金額，并簽字確認，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額，這樣會造成發(fā)票無效。
4、采購物品(包括零星物品)單次超過(含)人民幣伍佰元(￥500.00)的，且對方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付，不得預支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報銷。
5、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在同一張報銷單上。
6、加強報銷管理，當月帳，當月了，除差旅費于出差返回3天內(nèi)、手機費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。其余費用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報銷，對于無故不及時報銷的，財務(wù)不予接件。
7、所有費用報銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況交集團總經(jīng)理審批。
8、個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后3天內(nèi)將報銷單交到財務(wù)部辦理沖帳手續(xù)，尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個月內(nèi)銷清，當月無法核銷的，須在月底到財務(wù)部說明、報備原因，否則財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中予以扣除。
四、核準權(quán)限
1、高層管理人員的報銷由集團總經(jīng)理審批;
2、出差打的費、應(yīng)酬交際費、工資/獎金及特殊費用由集團總經(jīng)理審批;
3、其他日常報銷由集團副總審批。
五、費用報銷及借款辦理時間
1、款項借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。
2、費用報銷領(lǐng)取時間：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。
3、對外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。
4、特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的：需電話先請示總經(jīng)理，得到允許后，經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經(jīng)辦人員負責及時辦理補簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出納入賬。
六、各項費用開支手續(xù)
(一)、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后(低值易耗品還需有出庫單)，采購員憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。
注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等;低值易耗品系指未達到固定資產(chǎn)標準，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機及工具等。
(二)、機器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員(工廠是倉庫管理員)根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收入庫單(注明用處)，憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。
(三)、差旅費：于返回3天內(nèi)報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單(注明出差地點、事由、時間、人數(shù))上隨同差旅者簽字確認后，出差人到財務(wù)部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。
1、差旅費指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費、出差期間的住宿費和出差補貼等。
2、按照出差地點的不同，差旅費分為市內(nèi)交通費(含異地城市的市內(nèi))和異地交通費，市內(nèi)交通費，原則上公司不予借支，一律由員工個人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。
3、出差異地人員需預借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額不得超過3000元(特殊情況除外)。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點、出差時間、出差事由報總經(jīng)理審批。
4、坐飛機的有關(guān)規(guī)定：
公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機(經(jīng)濟艙)。其他人員乘坐飛機須經(jīng)總經(jīng)理特別批準。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有公司總經(jīng)理審批同意，報集團總經(jīng)理批準。
5、差旅費標準：
(1)出差人員的住宿費、伙食補助費實行定額標準，由出差人員調(diào)劑使用，超支不補，市內(nèi)交通按實際報銷。
(2)出差乘坐火車，一般以硬臥為標準。
(3)出差期間交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。
(4)往返機場、車站的市內(nèi)交通費予以單獨憑車票報銷。
(5)出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負責的，不得在公司報銷費用并領(lǐng)取補助。
(6)出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。
6、出差補助的計算方法：
(1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午7：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補助。
(2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐補助;18：00后返回的可全天補助。
(3)出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。
7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補貼處理：質(zhì)檢員驗貨出差和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報集團總經(jīng)理批準。
8、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。
9、其他
(1)報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理，餐費報銷按不超過餐費補助費(省內(nèi)早餐5元---午餐10元---晚餐10元，省外早餐7元---午餐14元---晚餐14元)的標準給予報銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報銷的.，一律不再給予報銷餐費補助費。
(2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
(3)對因公外出人員均對號入座按標準辦理報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如不足標準住宿的，按節(jié)約額的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。
住宿費報銷標準表
職務(wù)縣直轄市各省會城市沿海經(jīng)濟區(qū)、特區(qū)雙人間雙人間雙人間總經(jīng)理130250350副總經(jīng)理110200300部門經(jīng)理100170250部門副經(jīng)理/主管90150200一般人員80130170
注：1、沿海經(jīng)濟區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門;
2、兩人(同性別的)或兩人以上的同行按標準間的標準報銷;
3、以上解釋權(quán)歸屬財務(wù)。
(四)、業(yè)務(wù)招待費用：業(yè)務(wù)招待費須附有飯店消費明細單，有同行人須有同行人在報銷單上簽字確認，并注明時間及招待客戶名稱和人數(shù);贈送禮品的費用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。
(五)、工資/獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，副總簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放。
(六)、版面費/廣告代理費/印刷費(出片費)：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進行核實(附上詳細清單)，核對無誤后按報銷手續(xù)辦理。
(七)、培訓/年檢費：國家部門(財政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等)強制要求公司人員參加的培訓學習和年檢費用，經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實報總經(jīng)理批準后，才能辦理報銷手續(xù)。由公司派出學習的費用經(jīng)總經(jīng)理批準后可辦理報銷手續(xù)。
(八)、汽車費用：司機出車發(fā)生的費用(過橋費、停車費等)要注明時間、地點、事由等，用車人簽字確認后，經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。
(九)、裝卸費用：裝柜人員去馬尾裝柜一天(早上8點到晚上6點)每人補貼人民幣15元，半天(早上8點到中午12點、下午2點到晚上6點或晚上6點到晚上10點，冬天下午1：30到晚上6點)每人補貼人民幣7.5元，晚上6點到第二天凌晨按一天補貼標準補貼。
(十)、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補助(每人10元/天)，加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票，且報銷單上應(yīng)會簽辦公室人員以確認是否符合報銷條件并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。
(十一)、手機費用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機費用補貼，報銷規(guī)定如下：
1、使用規(guī)定
(1)公司統(tǒng)一購置的手機和小靈通(含配件、卡等)，按工作崗位需要配備給個人，由專人使用并負責保管，如丟失由個人承擔賠償責任。具體賠償標準如下：
A、小靈通及手機(已提完折舊)：按200元/部賠償;
B、手機(未提完折舊)：按扣減折舊后的凈額賠償，不足200元按200元/部賠償。
(2)配置手機和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊，不得用于私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款300元/次。
(3)使用手機應(yīng)本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機通話。
(4)手機撥打長途電話時，應(yīng)要求要使用IP卡。
2、手機報銷標準如下：
崗位報銷標準副總經(jīng)理200元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理質(zhì)檢部長工廠廠長、副廠長150元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理總辦部門經(jīng)理100元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理質(zhì)檢員（浙江）質(zhì)檢員（閩南）質(zhì)檢員（福州）50元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理駕駛員、采購員日本部歐美部廠辦主任
備注：A、同時持有公司配備手機卡和小靈通人員，報銷標準系指兩者合計;
B、享受補貼人員需24小時開機，當月出現(xiàn)3次無法接通情況則取消補貼。
C、報銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票(充值卡發(fā)票僅作為補充)才能辦理報銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報銷發(fā)票的附件。
3、特殊情況
(1)手機費用報銷人員，因出差產(chǎn)生漫游費經(jīng)辦公室主任憑《出差報備單》核準后予以報銷。
(2)其他部門或人員因工作需要使用私人手機用于工作聯(lián)系的，可憑當月話費清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后予以報銷。
本制度自核準日起執(zhí)行。
國隆集團財務(wù)
公司財務(wù)費用報銷制度5
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準；
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準:
交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；
住宿標準：根據(jù)當?shù)叵M標準情況具體而定；
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
(二)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。
2.實際出差天數(shù)的.計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準。
3.宴請客戶需由部門領(lǐng)導批準后方可報銷招待費。
4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。
�。ㄈ﹫箐N流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費報銷制度及流程
(一)費用標準
1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執(zhí)行。
2、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費報銷制度及流程
(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。
2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1．購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責解釋。
第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。
xxx有限公司財務(wù)部
20xx年6月1日
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