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備用金管理制度

時(shí)間：2022-05-15 08:28:25 制度我要投稿

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備用金管理制度

　　在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編為大家收集的備用金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

備用金管理制度

備用金管理制度1

　　1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌?nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的'款項(xiàng)。

　　3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

　　5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　5、3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

　　6、4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。

備用金管理制度2

　　1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

　　5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　5.3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6.1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6.2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　6.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。

　　6.4跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。

備用金管理制度3

　　各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》進(jìn)行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外，其他應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

　　借支

　　1、企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

　　2、各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　3、各部門(mén)零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。

　　保管

　　1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送經(jīng)理。

　　2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。

　　3、備用金賬戶(hù)應(yīng)做到逐月結(jié)清。

　　4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)制度。

　　定額

　　(一)定額管理

　　定額管理是指按用款部門(mén)的實(shí)際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門(mén)按規(guī)定的開(kāi)支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，財(cái)會(huì)部門(mén)如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。一般對(duì)用于費(fèi)用開(kāi)支的小額備用金，實(shí)行定額管理的辦法;對(duì)用于銷(xiāo)售找零用的備用金，按營(yíng)業(yè)柜組核定定額，并撥給現(xiàn)金。各柜組可從銷(xiāo)貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報(bào)銷(xiāo)的問(wèn)題。

　　非定額

　　(二)非定額管理

　　非定額管理是指用款部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要向財(cái)會(huì)部門(mén)領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補(bǔ)充備用金，再另行辦理?yè)芸詈皖I(lǐng)款手續(xù)。對(duì)用于收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的備用金，在集中收購(gòu)?fù)緯r(shí)一般采用非定額管理的`辦法，在淡季零星收購(gòu)時(shí)則采用定額管理的辦法，實(shí)行交貨補(bǔ)款。

　　總而言之，無(wú)論實(shí)行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報(bào)銷(xiāo)等手續(xù)制度，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　備用金的核算，可在“其他應(yīng)收款”賬戶(hù)內(nèi)核算，也可單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶(hù)。它屬于資產(chǎn)類(lèi)賬戶(hù)，借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù)，余額表示庫(kù)存的備用金數(shù)額，并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)核算。

　　制度

　　1.設(shè)置批準(zhǔn)制度

　　對(duì)哪些部門(mén)、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理，應(yīng)建立一個(gè)規(guī)范的申請(qǐng)、批準(zhǔn)制度。

　　2.定額管理制度

　　對(duì)批準(zhǔn)使用備用金的部門(mén)，必須根據(jù)需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。

　　3.日常管理責(zé)任制度

　　使用部門(mén)必須對(duì)備用金指定專(zhuān)人管理，并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、按規(guī)定的使用范圍和開(kāi)支權(quán)限使用、接受財(cái)會(huì)部門(mén)的管理及定期報(bào)帳等各項(xiàng)責(zé)任制度。

　　4.清查盤(pán)點(diǎn)制度

　　財(cái)會(huì)部門(mén)必須對(duì)備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤(pán)點(diǎn)，防止挪用或?yàn)E用，保證備用金的安全完整。

　　5.審查入帳制度

　　對(duì)備用金使用部門(mén)報(bào)銷(xiāo)的所有票據(jù)，財(cái)會(huì)部門(mén)都要象對(duì)其他原始憑證一樣，進(jìn)行嚴(yán)格的審核后方能付款記賬。

備用金管理制度4

　　備用金（國(guó)際上也稱(chēng)暫定金額）是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開(kāi)支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷(xiāo)，多退少補(bǔ)。對(duì)于零星開(kāi)支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的'備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷(xiāo)，補(bǔ)足原定額。

　　1、備用金借支管理

　�。�1）企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

　�。�2）各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。

　�。�3）各部門(mén)零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。

　　2、備用金保管

　�。�1）備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。

　　（2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。

　�。�3）備用金賬戶(hù)應(yīng)做到逐月結(jié)清。

　�。�4）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)制度。

　　3、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷(xiāo)流程

　　4、備用金的會(huì)計(jì)核算

　�。�1）預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)借：其他應(yīng)收款――備用金貸：銀行存款

　�。�2）經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)

　　借：制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。

　　貸：其他應(yīng)收款――備用金。

　�。�3）收回備用金余額時(shí)

備用金管理制度5

　　第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　第四條、備用金的管理要求：

　　1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的狀況報(bào)部公司備案。

　　2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。

　　3、備用金帳戶(hù)按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支狀況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。

　　4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的`備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

　　第五條、備用金的申請(qǐng)：

　　1、備用金的申請(qǐng)務(wù)必嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。

　　2、備用金申請(qǐng)時(shí)光為每月1日。

　　3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下月的備用金。

　　第六條、備用金的支出范圍：

　　1、辦事處日常辦公支出;

　　2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;

　　3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出;

　　4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;

　　5、其他得到批準(zhǔn)的支出;

　　第七條、備用金的使用程序：

　　1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、備用金專(zhuān)管員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支狀況報(bào)總公司人事行政部門(mén)備查。

　　5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。

　　6、跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。

　　第八條、備用金的報(bào)銷(xiāo)程序

　　1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。

　　2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶(hù)的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

　　第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。

備用金管理制度6

　　為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

　　二、備用金

　　備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。

　　三、備用金管理的原則：

　　1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi)，沒(méi)有列作預(yù)算的備用金不得借支；

　　2、專(zhuān)款專(zhuān)用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；

　　3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月；

　　4、權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則。部門(mén)負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門(mén)負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。

　　四、備用金范圍

　　1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　五、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　六、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

　　1、工作人員需借用備用金時(shí)，應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫(xiě)《備用金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》，到財(cái)務(wù)部索取《借款單》，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的.格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷(xiāo)單》，填寫(xiě)好《報(bào)銷(xiāo)單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，再將《報(bào)銷(xiāo)單》返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　七、備用金額度

　　1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　八、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　九、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　十一、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

　　十二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度7

　　目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

　　1、備用金的申請(qǐng)

　　(1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。

　　(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

　　(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

　　2、備用金的保管使用

　　(1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人必須對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。

　　(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。

　　(3)在對(duì)備用金的'盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款情況則要求保管人解釋原因。

　　(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。

　　(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

　　(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。

　　3、備用金的歸還

　　(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

　　(2)財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度8

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的.原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，務(wù)必按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊狀況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明狀況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實(shí)際狀況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

　　七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

　　十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度9

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購(gòu)零星客戶(hù)禮品備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、項(xiàng)目突發(fā)事件備用金；

　　4、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于項(xiàng)目部工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財(cái)務(wù)人員管理）。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購(gòu)客戶(hù)零星禮品用款，單次不得超過(guò)20xx元，超過(guò)20xx元的禮品采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的'原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品采購(gòu)必須由部門(mén)副總及公司副總審批簽字。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　部門(mén)副總級(jí)別：200元/天

　　部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)別：150元/天

　　普通員工級(jí)別：100元/天（此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi)）

　　3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　九、所有備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。

　　對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

　　十、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度10

　　目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

　　1、備用金的申請(qǐng)

　　(1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。

　　(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

　　(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

　　2、備用金的保管使用

　　(1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的`狀況。

　　(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。

　　(3)在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋原因。

　　(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。

　　(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

　　(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。

　　3、備用金的歸還

　　(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

備用金管理制度11

　　為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：

　　1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開(kāi)支需要，為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用;

　　2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。

　　3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)期費(fèi)用;

　　4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的'零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。

　　5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

　　請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

備用金管理制度12

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

　　4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的.材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

　　十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度13

　　一、目的

　　為了加強(qiáng)公司各部門(mén)備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　二、范圍

　　是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類(lèi)的借用款項(xiàng)。

　　三、職責(zé)

　　1、由財(cái)務(wù)中心門(mén)負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回；

　　2、由各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；

　　3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。

　　四、備用金分類(lèi)

　　為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：

　　1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；

　　2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；

　　3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的'庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。

　　五、管理要求：

　　1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各部門(mén)需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案；

　　2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，備用金帳戶(hù)按季度結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心；

　　3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門(mén)的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；

　　4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

　　六、備用金的使用程序：

　　1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：

　　1）借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款；

　　2）各部門(mén)內(nèi)部使用備用金，備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；

　　3）備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號(hào)前備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查；

　　4）借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

　　2、出納備用金的使用：

　　1）出納填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，

　　填寫(xiě)基本戶(hù)銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

　　2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專(zhuān)用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。

　　3）保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，以便采取相應(yīng)的安全措施。

　　4）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。

　　5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。

　　3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線(xiàn)，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

　　4、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度，由部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)或領(lǐng)取現(xiàn)金；

　　5、上年度備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下年度的備用金

　　七、其他相關(guān)規(guī)定：

　　1、從事工作未滿(mǎn)一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；

　　2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開(kāi)或調(diào)離之前還清備用金。部門(mén)負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；

　　3、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

　　八、懲罰

　　1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；

　　2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對(duì)出納扣罰100元；

　　3、對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算；因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財(cái)務(wù)中心備案；

　　4、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤(pán)點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對(duì)因未及時(shí)盤(pán)點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤(pán)點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；

　　5、若借款人拒不歸還（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān).

　　6、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定，對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款，甚至取消借款資格；

　　九、附則

　　1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。

　　2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。

備用金管理制度14

　　第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條備用金是公司內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　第三條允許設(shè)備用金的部門(mén)：辦公室、采購(gòu)部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費(fèi)），采購(gòu)部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購(gòu)費(fèi)用、郵政咨詢(xún)費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　第六條各部門(mén)對(duì)備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：

　�。ㄒ唬┺k理借款手續(xù)；

　�。ǘ┺k理借出手續(xù)；

　　（三）辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；

　　（四）負(fù)責(zé)登記備查賬目。

　　第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第八條備用金的報(bào)銷(xiāo)。備用金管理人員對(duì)其部門(mén)使用的備用金，采取用完即時(shí)報(bào)銷(xiāo)辦法。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

　　第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷(xiāo)。對(duì)審查不細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的`票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。

　　第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。

　　第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷(xiāo)后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

　　第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報(bào)銷(xiāo)、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

　　第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門(mén)扣款。

　　第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

備用金管理制度15

　　1、本公司各部門(mén)零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門(mén)劃撥1 000元，以供日常零星開(kāi)支之用。

　　2、各部門(mén)的備用金限用于購(gòu)置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支，其余購(gòu)置器具修繕或金額較大的`開(kāi)支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。

　　3、各部門(mén)應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，限次周星期一送會(huì)計(jì)科審核，次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開(kāi)支申請(qǐng)金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。

　　4、各部門(mén)按周抄報(bào)該部門(mén)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì)。

　　5、各部門(mén)申請(qǐng)核撥時(shí)，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應(yīng)有部門(mén)主管、申請(qǐng)人簽章證明。

　　6、索取發(fā)票或收據(jù)時(shí)，應(yīng)注意本公司抬頭、廠(chǎng)家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。

　　7、會(huì)計(jì)科審核各部門(mén)備用金申請(qǐng)，須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用，并通知單位。

　　8、各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報(bào)表代替。備用金（現(xiàn)金）報(bào)表代替現(xiàn)金簿，備用金（各項(xiàng)費(fèi)用）明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。

　　9、各部門(mén)各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。

　　10、本辦法未定事項(xiàng)，按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。

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