第一章總則

　　第一條：為了加強(qiáng)貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

　　第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第三條：公司設(shè)立出納崗位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù)，并進(jìn)行核算、檢查與監(jiān)督，保管銀行銀行票據(jù)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和公司各項規(guī)定。

　　第四條：根據(jù)內(nèi)部會計控制制度的基本要求，出納人員嚴(yán)格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　第五條：出納人員應(yīng)時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后，追究責(zé)任。

　　第二章現(xiàn)金管理

　　第六條：公司現(xiàn)金的使用范圍

　　1、支付給職工的個人工資、津貼、獎金、福利、補(bǔ)助、醫(yī)藥費等款項；

　　2、支付給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個人用于購買物資和勞動報酬；

　　3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

　　4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　5、結(jié)算起點（20xx元）以下的，與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出；

　　6、公司總經(jīng)理與財務(wù)負(fù)責(zé)人共同審批確定需支付現(xiàn)金的其它支出。

　　第七條：公司庫存現(xiàn)金最高限額為50000元，如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財務(wù)部。

　　根據(jù)核定庫存限額，出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金，不得超過核定的庫存限額，超過部分應(yīng)于當(dāng)日及時送存銀行；由于特殊原因當(dāng)日無法送存的，當(dāng)日16時前報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人安排人員保衛(wèi)，妥善保管，未作安排或安排不落實的，有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。

　　第八條：公司現(xiàn)金的收支管理

　　1、現(xiàn)金的收入和支出，必須由出納員辦理。出納員請假時，可由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定具備資格的專人臨時負(fù)責(zé)出納工作。

　　2、公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)及其它事項所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交財務(wù)部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設(shè)“小金庫”。出納員對收入的現(xiàn)金必須于當(dāng)日存入銀行，不得坐支。

　　3、取送款在20000元以上，必須安排專車或派人護(hù)送。

　　4、每筆現(xiàn)金收入、支出，都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必須認(rèn)真審核確認(rèn)是否辦理各項簽批手續(xù)、簽章是否齊全，對違反國家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理；對內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，應(yīng)予返回，補(bǔ)辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報、冒領(lǐng)等不法行為，應(yīng)當(dāng)日報告公司總經(jīng)理處理。對符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。

　　在實際工作中應(yīng)注意以下幾方面：

　　經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時必須取得合法的原始憑證，經(jīng)部門經(jīng)理簽批同意；財務(wù)部出納審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽批同意；總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

　　5、公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)危�在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的`情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一購制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”給交款方。

　　6、出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”，“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時，應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保留全部聯(lián)次，待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到主管會計處定期繳銷時備查。

　　7、出納員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金制度，不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準(zhǔn)擅自與其他單位或個人相互借用現(xiàn)金，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，如特殊情況需辦理時，必須經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。

　　8、在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長款或短款情況，應(yīng)及時查找并請示財務(wù)負(fù)責(zé)人，不得擅自處理。

　　第九條：公司現(xiàn)金的登記和保護(hù)

　　1、公司設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”，出納員按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準(zhǔn)用白條等不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

　　2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票，必須鎖進(jìn)保險柜，保險柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

　　3、每月會計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細(xì)帳”進(jìn)行相互核對一致，并編制“現(xiàn)金收付月報表”由出納人員以及會計人員雙方簽字，以確保帳帳相符。

　　4、財務(wù)負(fù)責(zé)人要對現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查，不定期地組織庫存現(xiàn)金盤點工作。

　　5、現(xiàn)金、銀行單據(jù)等重要物品保存在公司的“保險箱”中。

　　第三章銀行存款管理

　　第十條：公司銀行存款的使用范圍和方法

　　1、公司除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外，超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。

　　2、公司發(fā)生的各項結(jié)算款項，除允許可以用現(xiàn)金直接支付的款項外，都必須通過銀行存款賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　3、公司與銀行之間發(fā)生的各項收支業(yè)務(wù)，必須按照會計制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經(jīng)審核無誤后，據(jù)以編制會計憑證作為核算依據(jù)。

　　4、銀行出納員每日收到的支票，必須于當(dāng)日16時前送存銀行，以便及時入賬。第十一條：公司銀行存款的登記與清理

　　1、銀行出納員要隨時掌握銀行存款的結(jié)余情況，經(jīng)常核對銀行對賬單。當(dāng)存款不足時，要及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報，以便及時組織資金。如不及時匯報，造成款項不能及時支付，要追究銀行出納員的責(zé)任。

　　2、銀行存款日記賬要分賬號設(shè)置，逐日逐筆順序登記，每日結(jié)出余額。做到日清月結(jié)，銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額、銀行賬戶余額進(jìn)行核對。做到賬賬相符、賬款相符，隨時督促催辦未達(dá)款項，掌握銀行存款的動態(tài)和余額。

　　3、月終，出納要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整核對，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并將該歸檔。

　　4、出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當(dāng)日將其及時轉(zhuǎn)交會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理。第十二條：銀行帳戶的開立、使用和撤消

　　公司應(yīng)嚴(yán)格控制“開戶銀行”的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的“開戶（銷戶）申請書”，交公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報公司總經(jīng)理審批。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和精簡的原則開立一般存款帳戶；企業(yè)在各銀行的預(yù)留印鑒應(yīng)保持一致；企業(yè)每半年對銀行帳戶進(jìn)行一次清理，及時撤消不需要的帳戶；為便于存檔、查找，銀行帳戶開立、撤消的有關(guān)文件、資料應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后面。根據(jù)需要，出納可保留相關(guān)文件、資料的復(fù)印件。公司賬戶不得以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。

　　第十三條：公司財務(wù)專用章及法人名章的管理

　　1、公司財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管，如因假期等原因暫時離崗，離崗前應(yīng)將印章交由直接主管或跨級主管保管，并辦理交接手續(xù)。

　　2、公司財務(wù)加蓋公司財務(wù)專用章時，要嚴(yán)格按照公司有關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。

　　3、公司財務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行“章票分離”制度，負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用印章的人員，不得同時負(fù)責(zé)保管支票等各種票據(jù)。

　　4、公司法定代表人人名專用章由公司法定代表人自行管理或授權(quán)專人管理。

　　第四章網(wǎng)銀管理

　　第十四條：網(wǎng)上銀行支付是指以Bank Internet Web為媒介，將公司以電匯、支票方式改用以網(wǎng)絡(luò)電子方式進(jìn)行的支付。

　　第十五條：網(wǎng)上銀行支付開通需經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后方可向銀行提出開通申請。第十六條：網(wǎng)上銀行支付流程（職責(zé)與權(quán)限）

　　1、出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù)，在網(wǎng)上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。

　　2、財務(wù)負(fù)責(zé)人對網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，并進(jìn)行支付授權(quán)。財務(wù)負(fù)責(zé)人為網(wǎng)銀最終審批人。網(wǎng)銀支付確認(rèn)后，如果發(fā)生銀網(wǎng)退還需重新提交網(wǎng)銀支付的，各審批人依據(jù)付款出納打印出的網(wǎng)銀支付交易不成功信息或?qū)Ψ酵诉�入賬憑證進(jìn)行重新審批確認(rèn)。

　　4、如審批操作員出差期間可以經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，授權(quán)他人進(jìn)行網(wǎng)上銀行審批。第十七條：網(wǎng)上銀行安全管理

　　1、 網(wǎng)上銀行所有操作員需要妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙和操作員密碼。

　　2、操作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要定期修改。

　　3、安裝了網(wǎng)上銀行的計算機(jī)為專用計算機(jī)，非網(wǎng)銀操作人員嚴(yán)禁使用，出納員負(fù)責(zé)對網(wǎng)銀計算機(jī)進(jìn)行日常管理與維護(hù)。

　　4、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙。第十八條：網(wǎng)銀支付給內(nèi)部單位員工款項，視同支付現(xiàn)金，必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，按現(xiàn)金的使用范圍支付。

　　第五章銀行票據(jù)

　　第十九條：銀行票據(jù)的購買、保管及使用

　　1、銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時，由出納向開戶銀行購買，并保存于公司的“保險箱”中。

　　2、出納人員應(yīng)妥善保管和使用好銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次），以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。

　　3、出納人員需要使用“銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書”等銀行票據(jù)付款時，應(yīng)嚴(yán)格遵照公司財務(wù)報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)

　　單據(jù)是否完整合法、金額計算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。并要求收款對方當(dāng)事人在“銀行票據(jù)”的公司留底聯(lián)次上簽署名字。

　　第二十條：公司支票

　　公司支票是公司對外結(jié)算的一種主要方式，是由公司簽發(fā)、通知銀行付款的一種書面證明。

　　1、公司支票的管理

　�。�1）出納管理從銀行購入的空白支票，并建立臺賬，登記購入日期、種類、起止號碼，妥善保管空白支票及預(yù)留印鑒卡。

　�。�2）公司財務(wù)部要建立支票領(lǐng)用臺賬，逐筆登記領(lǐng)用人姓名、支票號碼、用途、金額、收款單位等，并由領(lǐng)款人簽章。

　　出納在將支票交給持票人或經(jīng)辦人前，應(yīng)要求其在支票存根上簽收，經(jīng)簽收后的支票存根作為原始憑證附在記帳憑證后；

　�。�3）支票的使用人領(lǐng)用支票時，需填寫相關(guān)單據(jù)（依據(jù)各項制度填寫借款單或資金使用申請單），按程序辦理完簽批手續(xù)后，方可到財務(wù)部領(lǐng)取支票，并由申請人在財務(wù)部登記簽章。

　�。�4）付出支票后，出納應(yīng)在憑證上加蓋“轉(zhuǎn)訖”或“銀行付訖”戳記；

　　（5）凡公司簽發(fā)的支票，必須嚴(yán)格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財務(wù)部在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過存款金額簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處罰時，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)完全責(zé)任。

　�。�6）簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明出票日期，收款單位或收款人，并列明款項的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票（內(nèi)容填寫不全的支票，屬空白支票）。財務(wù)部不得辦理遲期或遠(yuǎn)期支票。

　�。�7）支票領(lǐng)用的報賬期限

　　一般情況從支票領(lǐng)用當(dāng)日算起十日內(nèi)必須報賬，如遇特殊情況不能報賬需延長時，必須寫出書面原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財務(wù)部備案。否則，財務(wù)部有權(quán)停止辦理下次支票，執(zhí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。

　　（8）支票金額起點每張100元，退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票，不受起點限制。支票有效期為10天，自簽發(fā)次日算起，到期日遇法定假日不順延。

　　（9）公司收到的轉(zhuǎn)賬支票，必須當(dāng)天送銀行轉(zhuǎn)賬，如因銀行營業(yè)時間限制，必須于第二個工作日營業(yè)送存銀行。

　�。�10）公司支票使用人如丟失支票時，要立即向財務(wù)部聲明，由財務(wù)部及時向銀行辦理掛失手續(xù)。丟失人要寫出書面檢查，交總經(jīng)理。對造成經(jīng)濟(jì)損失的，報請總經(jīng)理批準(zhǔn)，給予處罰。

　　（11）公司支票到期未用，應(yīng)及時退回財務(wù)部，并辦理有關(guān)退回手續(xù)。

　�。�12）公司支票作廢時，應(yīng)及時退回財務(wù)部，并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。對退回的支票，財務(wù)部應(yīng)及時辦理注銷。

　�。�13）出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次），以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。

　�。�14）財務(wù)部門要加強(qiáng)對支票的管理，每周至少清查一次，并做到及時與銀行核對，以防造成賬目錯亂。嚴(yán)格掌握支票的報銷手續(xù)，及時清理未達(dá)賬項。

　　2、公司支票的辦理

　�。�1）辦理支票要按支票簽發(fā)的要求內(nèi)容填寫齊全，并加蓋銀行預(yù)留印鑒。

　�。�2）支票簽發(fā)“六不準(zhǔn)”：

　　不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票；不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人；不準(zhǔn)將支票作抵押；不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支票；不準(zhǔn)簽發(fā)假用途的支票。

　　第二十一條：其他結(jié)算方式采用銀行匯票、信用證、托收承付等方式結(jié)算時，應(yīng)遵循銀行相關(guān)制度，遵循本制度中對銀行存款的管理進(jìn)行控制。

　　第五章附則

　　第二十二條：本制度的制定、修改、解釋權(quán)屬于公司財務(wù)部。

　　第二十三條：本制度經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后實施。

資金管理制度范本3

　　第一條為規(guī)范公司資金管理，確保資金安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范-貨幣資金（試行）》、《票據(jù)法》等國家有關(guān)法規(guī)、制度以及中國人民銀行有關(guān)支付結(jié)算管理規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、外幣結(jié)算管理等業(yè)務(wù)。

　　第三條本制度適用于公司及所屬分、子公司資金結(jié)算管理。

　　第四條業(yè)務(wù)部門1負(fù)責(zé)公司及所屬分、子公司的資金結(jié)算管理，保障資金安全，完善相關(guān)管理制度，監(jiān)督資金收支行為。公司各部門負(fù)責(zé)本制度的有效執(zhí)行。

　�。ǘ�）個人勞務(wù)報酬，包括稿費、講課費及其他專門工作報酬；

　�。ㄈ�）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；

　�。ㄋ模└鞣N勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

　�。ㄒ唬┦杖氍F(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金可從現(xiàn)金庫存中支付或從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；

　　（二）采購部門因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便而必須使用現(xiàn)金的，須經(jīng)主管資財公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)部門1予以支付現(xiàn)金。

　�。ㄈ�）公司與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按本制度規(guī)定范圍可使用現(xiàn)金外，應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　�。ㄒ唬�業(yè)務(wù)部門1配備專職出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的.日常管理。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

　　（二）公司及所屬分、子公司單戶每日庫存現(xiàn)金額不超過XXX萬元。凡現(xiàn)金超過庫存限額時，應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。當(dāng)日送存確有困難的，須經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長批準(zhǔn)后，在下班前將現(xiàn)金送存公司安全保障部存放，次日再送存銀行。

　　第八條公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除按本制度規(guī)定范圍可使用現(xiàn)金外，都應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。主要方式包括：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。

　�。ㄒ唬┕�司發(fā)生結(jié)算業(yè)務(wù)，可以根據(jù)情況采用適用業(yè)務(wù)需要的結(jié)算方式辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；

　�。ǘ�）不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；

　　（三）不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；

　�。ㄒ唬┕�司有關(guān)部門收到收款票據(jù)后應(yīng)在2日內(nèi)送交業(yè)務(wù)部門1，不得無故壓票、私存和轉(zhuǎn)讓。

　　（二）業(yè)務(wù)部門1對收到的轉(zhuǎn)賬支票、市內(nèi)限額支票應(yīng)由出納人員當(dāng)日送存銀行；對收到的銀行匯票、商業(yè)匯票建立臺賬并按時核對，到期及時向銀行提請承兌。

　�。ㄈ�）因?qū)Ψ絾挝豢疹^或其它原因須退回的支票、匯票等，業(yè)務(wù)部門1應(yīng)及時轉(zhuǎn)交經(jīng)辦部門經(jīng)辦人查明原因并由其負(fù)責(zé)處理。

　�。ㄒ唬┯糜诠�司提取工資、獎金、各項津貼、差旅費以及提取庫存現(xiàn)金和超過現(xiàn)金支付限額的屬于本制度規(guī)定可使用現(xiàn)金范圍內(nèi)支出，可采取現(xiàn)金支票進(jìn)行支付。需要簽發(fā)現(xiàn)金支票的，由使用部門持支付憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長審批后辦理。

　�。ǘ�）通過銀行轉(zhuǎn)賬支付款項，由業(yè)務(wù)部門1根據(jù)不同情況，分別采取匯票、電匯等方式支付。

　　（一）從銀行購回的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，由業(yè)務(wù)部門1現(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)保管，銀行出納員領(lǐng)用；密碼由現(xiàn)金出納員保管并負(fù)責(zé)填寫。每日剩余支票于當(dāng)日下班前送存安全保障部。

　　（二）已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票、空白支票和現(xiàn)金支票，有關(guān)部門和經(jīng)辦人要妥善保管，如發(fā)生遺失應(yīng)立即到銀行掛失，同時須報告業(yè)務(wù)部門1。

　�。ㄈ�）因填寫錯誤或業(yè)務(wù)變更等原因需作廢處理的支票，應(yīng)由使用部門說明作廢原因，經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長審批，待核銷后，及時進(jìn)行銷毀。

　　（一）對收到的商業(yè)匯票由業(yè)務(wù)部門1負(fù)責(zé)建立應(yīng)收票據(jù)備查臺賬。對票據(jù)出票人、出票時間、票據(jù)編號、票據(jù)到期日等進(jìn)行詳細(xì)登記，并每月與應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬余額進(jìn)行核對。

　　（二）業(yè)務(wù)部門1配備專人負(fù)責(zé)票據(jù)保管，每日下班前將在手紙質(zhì)票據(jù)送存安全保障部。每月末由票據(jù)保管人負(fù)責(zé)進(jìn)行盤點，并根據(jù)盤點結(jié)果填制票據(jù)盤點表，由業(yè)務(wù)部門1資金組組長進(jìn)行監(jiān)盤，主管部長進(jìn)行不定期抽查。

　　第十四條外幣國際結(jié)算是指通過銀行，采用L/C信用證和T/T電匯方式等資金的匯入?yún)R出，辦理兩國間的貨幣收付，以清算國際間銷售、采購、技術(shù)引進(jìn)和國外勞務(wù)等費用的國際收付款業(yè)務(wù)。

　�。ㄒ唬�營銷部門簽訂的銷售合同以外幣結(jié)算的，須在合同中標(biāo)明相應(yīng)的外幣賬戶。

　�。ǘ�）境外貨款回收前，貨款回收部門應(yīng)向業(yè)務(wù)部門1提供相應(yīng)合同、報關(guān)單、發(fā)票。業(yè)務(wù)部門1根據(jù)上述信息填寫“涉外收入申報單”和“出口收匯核銷專用聯(lián)”，加蓋公司公章后，到銀行辦理貨款入賬手續(xù)。

　�。ㄒ唬┕�司需辦理付匯業(yè)務(wù)部門應(yīng)區(qū)分不同結(jié)算方式事先向業(yè)務(wù)部門1提交辦理申請。

　�。ǘ�）業(yè)務(wù)部門1根據(jù)實際情況指定結(jié)算銀行，由業(yè)務(wù)部門填寫信用證或電匯申請書，并需保證填寫信息無誤。

資金管理制度范本4

　　一、資金管理和使用

　　1、社區(qū)的減災(zāi)經(jīng)費必須納入社區(qū)統(tǒng)一管理。

　　2、嚴(yán)格實行賬款分開管理原則，社區(qū)指定一人為會計，一切現(xiàn)金由會計負(fù)責(zé)管理，其他人員一律不得管理現(xiàn)金。

　　3、對上級撥款資金、外來捐贈資金等其他一切減災(zāi)資金都要及時足額進(jìn)賬。

　　4、各項資金的票據(jù)，一律使用正規(guī)發(fā)票，禁止使用商店購買或自制的收款收據(jù)。開具的資金發(fā)票，應(yīng)注明被收款單位（個人）名稱、收款內(nèi)容、收款所屬時間及開票人,并及時入賬。

　　5、嚴(yán)格實行收支兩條線管理，現(xiàn)金收入，必須及時與出納結(jié)算，在結(jié)算時，不得以報銷票據(jù)抵扣現(xiàn)金，出納應(yīng)將當(dāng)日收入的現(xiàn)金及時解交開戶銀行，不得坐支。

　　6、支出在500元以下的用現(xiàn)金支付，超過500元以上的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。出納現(xiàn)金實行限額制度，日常零星開支所需備用金限額在1000元以內(nèi)，超出限額的應(yīng)及時交存開戶銀行，確保集體資金安全。

　　7、出納人員要建立現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬，逐筆登記收付業(yè)務(wù)，要求做到日清月結(jié)，賬款相符。月末應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)金盤點，同時與銀行進(jìn)行對賬，若不一致，應(yīng)查明原因。

　　8、減災(zāi)資金一律不準(zhǔn)外借。

　　二、財務(wù)監(jiān)督和公開

　　社區(qū)減災(zāi)資金工作要接受業(yè)務(wù)主管部門的`指導(dǎo)和監(jiān)督，要實行財務(wù)公開制度，定期在公開欄公布財務(wù)收支情況，接受廣大居民的監(jiān)督，并報鄉(xiāng)政府備案。

　　1、向居民公開的內(nèi)容按縣政府、縣財政局、縣民政局規(guī)定的內(nèi)容公開。

　　2、向本社區(qū)工作者公開的內(nèi)容減災(zāi)資金來源：包括上級部門下?lián)艿难a(bǔ)助資金、社會捐贈資料等。減災(zāi)資金支出：減災(zāi)防災(zāi)宣傳資料、設(shè)備購置、活動支出費、其他支出等。事業(yè)結(jié)余：收支結(jié)余。

資金管理制度范本5

　　我公司屬于工程機(jī)械設(shè)備制造類別，根據(jù)安全生產(chǎn)監(jiān)管總局關(guān)于印發(fā)《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理暫行辦法》的通知，我公司安全費用提取標(biāo)準(zhǔn)為年產(chǎn)值的1%。20xx年我公司年產(chǎn)量85噸，年產(chǎn)值40萬左右，根據(jù)20xx年產(chǎn)值現(xiàn)提取20xx年安全費用4000元。20xx年度安全生產(chǎn)資金如有結(jié)余，可累計20xx年使用，如果超支，要向辦公室申報，可從生產(chǎn)經(jīng)費中支出，并在20xx年安全費用中扣出。

　　安全生產(chǎn)費用的開支范圍如下，嚴(yán)禁挪作他用，建立安全生產(chǎn)經(jīng)費使用臺帳：

　�。�1）、安全技術(shù)措施項目；包括預(yù)防事故及重大事故隱患的防范，整改等方面的安全技術(shù)費用。

　　（2）、安全設(shè)備（裝置）、設(shè)施的'更新改造和維護(hù)；

　�。�3）、安全生產(chǎn)的宣傳教育和培訓(xùn)；

　�。�4）、按照估計規(guī)定購買從業(yè)人員的勞動防護(hù)用品配備；

　�。�5）、其他保障安全生產(chǎn)的事項等。

　�。�6）、安全生產(chǎn)獎勵費用；

　�。�7）、其他依法應(yīng)當(dāng)支付的安全生產(chǎn)費用。

資金管理制度范本6

　　第一章 總則

　　第一條 貨幣資金是學(xué)校的重要資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強(qiáng)貨幣資金管理，保證學(xué)校貨幣資產(chǎn)安全，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律，根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度，結(jié)合學(xué)校實際，制定本規(guī)定。

　　第二章 現(xiàn)金管理

　　第二條 現(xiàn)金使用范圍

　　1、職工工資、個人津貼

　　2、支付給個人的勞動報酬：

　　3、根據(jù)國家和學(xué)校的規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金;

　　4、各種勞保、福利費用以及按規(guī)定對個人的其他支出;

　　5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;

　　6、出差人員必須攜帶的差旅費;

　　7、結(jié)算起點以下的零星支出;

　　8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第三條 使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi)，嚴(yán)格審批程序。

　　1、日常報銷過程中，如差旅費、零星辦公用品購置、電話費等需要支付現(xiàn)金的仍通過現(xiàn)金結(jié)算。

　　2、向機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)采購商品、勞務(wù)結(jié)算、繳納稅費在結(jié)算起點以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　3、在本地購買設(shè)備、家具等固定資產(chǎn)，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。

　　4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現(xiàn)金限額為20xx元。因采購地點不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預(yù)先經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須預(yù)先經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應(yīng)根據(jù)出差地點和任務(wù)確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于 50000元的，須財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔(dān)任，會計和出納要分開，出納管錢不管帳。

　　第四條 財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應(yīng)于當(dāng)日業(yè)務(wù)終了后對庫存現(xiàn)金盤點，保證帳實相符。各科科長應(yīng)組織人員對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，并認(rèn)真如實填制庫存現(xiàn)金盤點表報財務(wù)處綜合科備案。

　　第五條 現(xiàn)金當(dāng)日庫存量應(yīng)控制在核定的庫存限額內(nèi)，超過限額部分應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。由于特殊原因，當(dāng)日無法送存的，必須報告財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)，采取安全措施。

　　第六條 未經(jīng)財務(wù)處同意或授權(quán)，學(xué)校任何部門和個人均不得以學(xué)�；騻�人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應(yīng)及時送交財務(wù)處入賬，不準(zhǔn)自收自支，私設(shè)“小金庫”。

　　第七條 學(xué)校不得為其他單位和個人套取現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金借給與本校無業(yè)務(wù)關(guān)系的'單位和個人。

　　第八條 嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫。

　　第九條 商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理，由財務(wù)部門出納負(fù)責(zé)保管。

　　第十條 嚴(yán)禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。

　　第三章 銀行存款管理

　　第十一條 學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開戶規(guī)定在銀行開設(shè)銀行帳戶，按中國人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。

　　1、學(xué)校財務(wù)部門負(fù)責(zé)管理銀行帳號，其他部門一律不得擅自開設(shè)銀行帳號。

　　2、二級核算單位需開設(shè)銀行帳戶的，必須報學(xué)校財務(wù)處審批并備案。

　　3、學(xué)校的業(yè)務(wù)結(jié)算除必須通過現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外鼓勵通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金流通量。

　　4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購、簽發(fā)使用要嚴(yán)格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)，并登記造冊。

　　5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應(yīng)兩人分工保管，不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應(yīng)分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。

　　第十二條 財務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時結(jié)出存款余額。出納人員應(yīng)及時了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當(dāng)存款余額可能不能滿足日常支付需要時，應(yīng)及時報告，提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學(xué)資金調(diào)度管理辦法》辦理。

　　第十三條 學(xué)校的銀行帳號只能用于學(xué)校的對外業(yè)務(wù)結(jié)算，嚴(yán)禁出租出借銀行帳號。未經(jīng)財務(wù)部門同意，不得將單位銀行帳號告知其他單位或個人。

　　第十四條 嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)事先填寫簽發(fā)時間、收款單位、用途和金額。對確因暫時無法確定金額的，應(yīng)注明最高限額，確定金額后，領(lǐng)用人應(yīng)及時通知財務(wù)部門。支票領(lǐng)用人對支票的安全負(fù)責(zé)。

　　第十五條 財務(wù)部門應(yīng)由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳項原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和審計處領(lǐng)導(dǎo)簽字。

　　第四章 附則

　　第十六條 凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的，從公布之日起以本辦法為準(zhǔn)。

　　第十七條 本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)在學(xué)校財務(wù)處。

資金管理制度范本7

　　一、責(zé)任單位和責(zé)任人

　　責(zé)任單位：黑河學(xué)院財務(wù)處。

　　責(zé)任人：承辦人（a角、b角）、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

　　二、權(quán)力行使依據(jù)

　　經(jīng)費支出審批按黑河學(xué)院專項資金管理辦法（試行）（黑院政發(fā)〔20xx〕91號）執(zhí)行。

　　三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)

　　（一）第四條"各類專項資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項目資金必須按來源渠道和建設(shè)項目分別設(shè)賬，單獨核算，�？顚Ｓ�，學(xué)校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。"

　�。ǘ�）黑河學(xué)院專項資金管理辦法（試行）第六條"學(xué)院專項資金主要用于重點學(xué)科建設(shè)（包括平臺建設(shè)）、人才隊伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)（包括網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、圖書信息建設(shè)）、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。"

　�。ㄈ�）黑河學(xué)院專項資金管理辦法（試行）第七條"專項資金主要用于為完成該建設(shè)項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費等支出。"

　�。ㄋ模┖诤訉W(xué)院專項資金管理辦法（試行）第九條"專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎金以及與建設(shè)項目無關(guān)的其他開支。"

　　四、所需資料

　　（一）項目申請書；

　�。ǘ�）項目計劃任務(wù)書；

　�。ㄈ�）黑河學(xué)院預(yù)算分配方案；

　�。ㄋ模┛尚行匝芯繄蟾�。

　　五、受理

　　專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人（a角、b角）對各部門申報材料進(jìn)行形式審查，符合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當(dāng)場一次性告知申請單位需要補(bǔ)正的內(nèi)容。不符合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的`，不予受理，并說明理由。

　　六、核準(zhǔn)與決定

　�。ㄒ唬┦芾砗�，承辦人（a角、b角）按要求審核申報材料后，報分管副處長；分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定；

　　（二）承辦人（a角、b角）根據(jù)處長意見，確定專項經(jīng)費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。

　　七、審批時限

　　自受理之日起15個工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，并在7個工作日內(nèi)召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。

　　八、公開公示

　　本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財務(wù)處工作管理條例中長期公布，專項經(jīng)費支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。

　　九、監(jiān)督檢查

　　按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運行制度監(jiān)督檢查辦法（試行）》執(zhí)行。

　　十、責(zé)任追究

　　按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運行制度責(zé)任追究辦法（試行）》執(zhí)行。

資金管理制度范本8

　　某工程項目安全資金使用管理制度

　　(1)保證具備安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入落實到位。對由于安全生產(chǎn)所必需的資金投入不足而導(dǎo)致嚴(yán)重后果的,項目財務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)財務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　(2)各相關(guān)部門務(wù)必在建設(shè)工程開工前落實安全生產(chǎn)資金所有款項,購買足夠的、符合國家規(guī)定的勞動防護(hù)用品。安全生產(chǎn)資金不得挪作他用。

　　(3)生產(chǎn)部門對建設(shè)工程安全生產(chǎn)的.投入充足,不得擠占安全生產(chǎn)費用。

　　(4)財務(wù)部門負(fù)責(zé)將職工工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶,并按時繳納工傷保險費,不得將工傷保險基金用于投資運營、發(fā)放獎金,或者挪作他用。

　　(5)各生產(chǎn)部門不得因職工對本部門安全生產(chǎn)工作提出批評、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強(qiáng)令冒險作業(yè)而降低其工資、福利、獎金等待遇。

　　(6)實行獎懲機(jī)制,對在長期的安全生產(chǎn)中創(chuàng)建先進(jìn)經(jīng)驗或在防止事故中作出特殊貢獻(xiàn)的人員給于獎勵,對造成事故的責(zé)任者或班組進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

　　(7)公司及項目安全負(fù)責(zé)人員交納安全風(fēng)險抵押金,按階段考核,事故指標(biāo)超過標(biāo)準(zhǔn)的,專業(yè)內(nèi)所有人員風(fēng)險抵押金歸公司,并按原標(biāo)準(zhǔn)重新交納。

　　(8)安全部門應(yīng)配合財務(wù)部門檢查各生產(chǎn)部門用于安全生產(chǎn)保證資金的使用情況。

資金管理制度范本9

　　一、總則

　　(一)貨幣資金包括現(xiàn)金和銀行存款，是村集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)的重要組成部分，在村集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)中具有高度的流動性。

　　(二)為加強(qiáng)村集體經(jīng)濟(jì)組織貨幣資金的管理和控制，確保村集體經(jīng)濟(jì)組織的資產(chǎn)安全，根據(jù)《村集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度》及國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合我縣村集體經(jīng)濟(jì)組織的實際情況，制定本制度。

　　(三)代行村集體經(jīng)濟(jì)組織職能的村民委員會執(zhí)行本制度。

　　(四)村集體經(jīng)濟(jì)組織的貨幣資金管理工作接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理部門的指導(dǎo)與監(jiān)督。

　　(五)本制度自20xx年11月1日起施行。

　　二、現(xiàn)金管理

　　(一)現(xiàn)金亦稱庫存現(xiàn)金，指存放于村集體經(jīng)濟(jì)組織財會部門，由出納人員經(jīng)管的貨幣。

　　(二)現(xiàn)金是日常經(jīng)濟(jì)活動中一種最重要的支付手段，可以隨時購買產(chǎn)品物資，支付費用，償還債務(wù)，存入銀行等，具有流動性強(qiáng)、收付頻繁兩個特點。

　　(三)現(xiàn)金的兩個特點，決定了現(xiàn)金在保管和使用過程中容易出現(xiàn)差錯，比如計算錯誤或者丟失，甚至被挪用、貪腐等。因此，村集體經(jīng)濟(jì)組織必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，加強(qiáng)現(xiàn)金的管理和核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性。

　　(四)現(xiàn)金使用范圍。根據(jù)國家《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定，村集體經(jīng)濟(jì)組織可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　1、職工(包含村、組干部)工資、津貼;

　　2、個人勞務(wù)報酬;

　　3、根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的科技、文藝、體育等各種獎金;

　　4、各種勞保、福利費用及國家規(guī)定對個人的其他支出;

　　5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物質(zhì)的款項;

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　7、結(jié)算起點(1000元人民幣)以下的零星支出;

　　8、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　上述現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的支出，村集體經(jīng)濟(jì)組織可根據(jù)實際情況及需要，從開戶銀行或信用社提取現(xiàn)金支付。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的支出，村集體經(jīng)濟(jì)組織必須通過銀行或信用社轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　(五)庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額是指為了保證村集體經(jīng)濟(jì)組織日常零星支出，按規(guī)定允許留存現(xiàn)金的最高限額。

　　庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行或信用社根據(jù)村集體經(jīng)濟(jì)組織的實際需要(一般按照村集體經(jīng)濟(jì)組織3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定)，和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。遠(yuǎn)離銀行或交通不便的村集體經(jīng)濟(jì)組織，銀行最多可以根據(jù)村集體經(jīng)濟(jì)組織15天的正常開支需要量來核定庫存現(xiàn)金的限額。正常開支需要量不包括定期和不定期的大額現(xiàn)金支出。

　　庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)核定，村集體經(jīng)濟(jì)組織必須嚴(yán)格遵守，不能任意超過，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行(信用社);庫存現(xiàn)金低于限額時，可以提現(xiàn)補(bǔ)足限額。

　　需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的村集體經(jīng)濟(jì)組織，可以向開戶銀行(信用社)提出申請，由開戶銀行(信用社)重新核定。

　　(六)現(xiàn)金收支規(guī)定。

　　1、村集體經(jīng)濟(jì)組織收入現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日送存銀行(信用社)，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行(信用社)確定送存時間。

　　2、村集體經(jīng)濟(jì)組織支付現(xiàn)金，可以從本村庫存現(xiàn)金中支付或者從開戶銀行(信用社)提取，不得從本村的現(xiàn)金收入中直接支付，即不得“坐支”現(xiàn)金。

　　因特殊情況需要坐支現(xiàn)金時，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行(信用社)審查批準(zhǔn)，由開戶銀行(信用社)核定坐支范圍和限額，村集體經(jīng)濟(jì)組織在核定的坐支范圍和限額內(nèi)進(jìn)行。

　　村集體經(jīng)濟(jì)組織收支的現(xiàn)金都必須入賬，定期向開戶銀行(信用社)報送坐支金額及使用情況。

　　3、村集體經(jīng)濟(jì)組織從開戶銀行(信用社)提取現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)如實寫明用途，由本村集體經(jīng)濟(jì)組織財會負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行(信用社)審核后，予以提取和支付現(xiàn)金。

　　4、村集體經(jīng)濟(jì)組織因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)、以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金時，應(yīng)向開戶銀行(信用社)提出書面申請，由本村集體經(jīng)濟(jì)組織財會負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行(信用社)審核后，予以提取和支付現(xiàn)金。

　　5、不準(zhǔn)用不符合制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫”。

　　6、不準(zhǔn)向開戶銀行(信用社)謊報用途套取現(xiàn)金。

　　7、不準(zhǔn)用銀行(信用社)賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

　　8、不準(zhǔn)將村集體經(jīng)濟(jì)組織收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，即不得“公款私存”。

　　9、不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得設(shè)置“小金庫”。

　　10、不準(zhǔn)村集體經(jīng)濟(jì)組織之間互相借用現(xiàn)金。

　　11、禁止非出納人員保管和經(jīng)手現(xiàn)金。

　　12、不允許村集體經(jīng)濟(jì)組織在經(jīng)濟(jì)活動中，只收現(xiàn)金，拒收銀行本票、支票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證。

　　(七)現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制。

　　1、原則：

　　(1)嚴(yán)格職責(zé)分工。不相容職責(zé)分由不同人員擔(dān)任，形成嚴(yán)密的現(xiàn)金出納人員和會計人員的內(nèi)部牽制制度，以減少和降低現(xiàn)金管理上舞弊的可能性。

　　(2)實行交易分開。如果可能的話，現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)和現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)分開進(jìn)行處理，防止將現(xiàn)金收入直接用于現(xiàn)金支出的坐支行為。

　　(3)實施內(nèi)部稽核。設(shè)置內(nèi)部稽核人員，建立內(nèi)部稽核制度，加強(qiáng)對現(xiàn)金管理的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理中存在的問題，以及時改進(jìn)對現(xiàn)金的管理控制。

　　(4)實施定期輪崗制度。對涉及現(xiàn)金管理和控制的業(yè)務(wù)人員實行定期輪換崗位，通過輪換崗位，減少現(xiàn)金管理和控制中產(chǎn)生舞弊的可能性，并及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)人員的舞弊行為。

　　現(xiàn)金的內(nèi)部控制目的并不是在于發(fā)現(xiàn)差錯，而是要減少發(fā)生差錯、舞弊、欺詐的機(jī)會。一個有效的內(nèi)部控制制度，不允許由單獨一人自始至終地操縱和處理一筆業(yè)務(wù)的全過程，不允許經(jīng)管現(xiàn)金的人員兼管現(xiàn)金賬冊。

　　2、現(xiàn)金收入的內(nèi)部控制要求：

　　(1)開票與收款應(yīng)由不同的經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)辦理，做到職責(zé)分開。

　　(2)控制發(fā)票的數(shù)量和編號。領(lǐng)用發(fā)票時，必須由領(lǐng)用人對領(lǐng)用數(shù)量和起迄號碼簽字確認(rèn)。

　　發(fā)票存根由發(fā)票保管人簽字回收、清點、登記、封存和保管。銷毀時必須按規(guī)定手續(xù)上報審批。

　　對尚未使用的空白發(fā)票要定期檢查，防止短缺遺失。

　　(3)建立“發(fā)票的銷號”制度，監(jiān)督收入的及時入賬。即發(fā)票存根與發(fā)票入賬聯(lián)核對注銷(作廢的發(fā)票應(yīng)全聯(lián)粘貼在存根上)，確保已開出的發(fā)票無一遺漏都收到了款項和入了賬。

　　(4)一切現(xiàn)金收入都應(yīng)無一例外地開給收款收據(jù)。

　　(5)郵政匯款，在收到時應(yīng)由兩人會同拆封，并登記來源、金額、收據(jù)情況等。

　　(6)一切現(xiàn)金收入必須當(dāng)天入賬，盡可能當(dāng)天存入銀行(信用社)，不能當(dāng)天存入的，應(yīng)該于次日上午送存銀行(信用社)。

　　3、現(xiàn)金支出的內(nèi)部控制要求：

　　(1)必須根據(jù)國家規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金。

　　(2)采購、出納、記賬工作必須由不同的經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)，不能職責(zé)不清，一人兼管。

　　(3)支票的簽發(fā)和付款必須有兩人分別蓋章，互相監(jiān)督。

　　(4)建立健全現(xiàn)金開支審批制度，嚴(yán)格現(xiàn)金開支審批手續(xù)。任何一項需要開支的原始憑證，必須由經(jīng)辦人、驗收證明人簽字，財務(wù)會計人員審核，村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)人審批，出納人員才能據(jù)以付款。

　　對手續(xù)不完備的開支發(fā)票，不得付款;對不合理的開支，財務(wù)人員等有權(quán)向民主理財小組或上級主管部門反映。

　　(5)已經(jīng)付款的發(fā)票等憑證，應(yīng)蓋上“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”印章，編好號碼，及時登賬，妥善保管，以防丟失、遭盜、竄改，甚至重復(fù)報銷等情況發(fā)生。

　　(6)存出保證金、押金、備用金等應(yīng)定期清理和核對。

　　4、庫存現(xiàn)金的內(nèi)部控制要求：

　　(1)正確核定庫存現(xiàn)金限額，嚴(yán)格按規(guī)定限額控制庫存現(xiàn)金。不違規(guī)坐支現(xiàn)金，超過限額部分按規(guī)定辦理。

　　(2)出納人員必須做到日清、日結(jié)，確保賬款相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，必須及時查明原因并予以處理。

　　(3)內(nèi)部審計或稽核人員必須定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行核查，有必要時可以臨時抽查。

　　(八)現(xiàn)金的明細(xì)分類核算。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，“現(xiàn)金日記賬”由村出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款發(fā)票、單據(jù)，和提現(xiàn)時填制的'支票存根等，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記，每日終了，應(yīng)計算出當(dāng)日現(xiàn)金收入合計數(shù)、支出合計數(shù)并結(jié)出余額，與現(xiàn)金實存數(shù)核對，確保賬實相符;每月終了，“現(xiàn)金日記賬”余額要與“現(xiàn)金”總賬余額核對，確保賬賬相符。如有不符，應(yīng)及時查明原因并按規(guī)定處理。

　　(九)現(xiàn)金清查的核算。現(xiàn)金清查指對庫存現(xiàn)金的盤點與核對，包括出納人員每日終了進(jìn)行的現(xiàn)金賬實核對，和清查小組進(jìn)行的定期或不定期的現(xiàn)金盤點、核對，達(dá)到賬實相符的目的。

　　現(xiàn)金清查一般采用實地盤點法。

　　清查小組清查時，出納人員必須在場，清查的主要內(nèi)容包括是否有挪用現(xiàn)金、白條抵庫、超限額留存現(xiàn)金的現(xiàn)象，以及賬實是否相符等。

　　對于現(xiàn)金清查的結(jié)果，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點報告單(附后)，注明現(xiàn)金溢缺的金額，由出納人員和盤點人員簽字(章)。

　　庫存現(xiàn)金盤點報告表

　　xxxx年x月x日

　　實存金額

　　賬存金額

　　盤盈

　　盤虧

　　備注

　　盤點員簽字(章)：出納員簽字(章)：

　　如果發(fā)生現(xiàn)金溢余，先借記“現(xiàn)金”賬戶，貸記“內(nèi)部往來——現(xiàn)金長款”或“應(yīng)付款——現(xiàn)金長款”賬戶;待查明原因經(jīng)批準(zhǔn)后，借記“內(nèi)部往來——現(xiàn)金長款”或“應(yīng)付款——現(xiàn)金長款”賬戶，貸記“其他收入”賬戶。

　　如果發(fā)生現(xiàn)金短缺，先借記“內(nèi)部往來——現(xiàn)金短缺”或“應(yīng)收款——現(xiàn)金短缺”賬戶，貸記“現(xiàn)金”賬戶;待查明原因后，借記“其他支出”，必須賠償?shù)�，借記“�?nèi)部往來——×××”或“應(yīng)收款——×××”賬戶，貸記“內(nèi)部往來——現(xiàn)金短缺”或“應(yīng)收款——現(xiàn)金短缺”賬戶;收到賠償款后，借記“現(xiàn)金”賬戶，貸記“內(nèi)部往來——×××”或“應(yīng)收款——×××”賬戶。

　　三、銀行存款管理

　　(一)銀行存款指村集體經(jīng)濟(jì)組織存放在銀行或信用社或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。

　　按照國家有關(guān)規(guī)定，凡是獨立核算的單位都必須在當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)賬戶。

　　(二)銀行賬戶的管理。村集體經(jīng)濟(jì)組織在其所在地銀行(信用社)開設(shè)結(jié)算賬戶時，必須憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种�機(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，帶好村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)公章、財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納員印章等印鑒，到當(dāng)?shù)劂y行(信用社)開立賬戶。開立賬戶必須注意：

　　1、不得為還貸、還債和套取現(xiàn)金而多頭開立基本存款賬戶;

　　2、不得出租、出借賬戶;

　　3、不得違反規(guī)定在異地存款和貸款而開立賬戶;

　　4、不得利用銀行賬戶進(jìn)行非法活動。

　　(三)銀行結(jié)算方式。銀行結(jié)算方式包括票據(jù)結(jié)算(主要有銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票等)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款、信用證等。根據(jù)我縣村集體經(jīng)濟(jì)組織的實際情況，下面只就支票結(jié)算方式作具體規(guī)定。

　　1、支票是指出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或信用社或其他金融機(jī)構(gòu)，在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　2、支票的領(lǐng)用。村集體經(jīng)濟(jì)組織在開立基本存款賬戶后，向銀行(信用社)申請購買支票。存款賬戶結(jié)清時，必須將剩余的空白支票全部交回銀行(信用社)注銷。平常工作中，作廢的支票也必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>

　　3、支票的種類。支票分為現(xiàn)金支票(支票上印有“現(xiàn)金”字樣)、轉(zhuǎn)賬支票(支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣)、普通支票(未印“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣，可以支現(xiàn)也可以轉(zhuǎn)賬，但劃線普通支票〈支票左上角劃兩條平行線〉只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金)。

　　4、支票的簽發(fā)。

　　(1)轉(zhuǎn)賬支票的簽發(fā)。指由支票存款人開出，委托金融機(jī)構(gòu)見票后無條件從其賬戶中撥付一定金額給收款人的票據(jù)。

　　填寫轉(zhuǎn)賬支票時，各欄項目必須使用碳素墨水筆填寫齊全：①出票日期必須大寫;

　�、谑湛钊艘�填寫收款單位全稱;

　　③付款行名稱、出票人賬號要填寫正確;

　�、芙痤~大、小寫要一致，小寫金額前加人民幣符號“￥”,大寫金額緊靠“人民幣”字樣之后，不能留有空白;

　�、萦猛救鐚嵦顚�;

　�、拗�票填妥后,加蓋銀行預(yù)留印鑒。

　　(2)現(xiàn)金支票的簽發(fā)。指由支票存款人開出，委托金融機(jī)構(gòu)從其賬戶中支付一定金額現(xiàn)金給收款人或持票人的票據(jù)。

　　現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬。

　　現(xiàn)金支票的填制與轉(zhuǎn)賬支票的填制方法基本相同，所不同的是，用現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時，收款人必須在支票背面簽章。

　　5、支票的背書�，F(xiàn)金支票不能背書，轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓，而且可以多次轉(zhuǎn)讓，背書方法：

　　限于個人轉(zhuǎn)讓給在銀行開戶的單位或個體經(jīng)濟(jì)戶。背書轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)在“轉(zhuǎn)賬支票”背面的指定位置填明被背書人的名稱，并由背書人簽章，填明背書日期。

　　6、支票的受理。

　　(1)收款人收到付款人開出的轉(zhuǎn)賬支票后，應(yīng)認(rèn)真審核：

　　一是審核支票票面是否整潔，有無涂改。出票日期、收款人、金額有更改的支票無效;

　　二是審核支票各項目填寫是否齊全正確，支票是否在付款期內(nèi)(自出票日起10日內(nèi))，收款人是否為本收款人，金額填寫是否正確;

　　三是審核付款人簽章是否清晰，有背書的，背書是否連續(xù)。

　　支票審核無誤后，方可受理，填制“銀行進(jìn)賬單”連同轉(zhuǎn)賬支票一同交銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

　　(2)出票人開戶銀行收到支票后，按照前述方法進(jìn)行審核，無誤后受理。對于超過提示付款期限提示付款的，出票人開戶行不予受理，付款人不予付款。

　　必須引起重視的是：簽發(fā)支票前，村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)查明銀行(信用社)存款的實際余額，防止簽發(fā)空頭支票(簽發(fā)空頭支票的，銀行除退票外，還按票面金額的5%但不低于1000元處以罰款)。

　　7、支票的掛失。支票是一種非常重要的票據(jù)，應(yīng)妥善保管，嚴(yán)防丟失。

　　如果已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票丟失，銀行不辦理掛失，可與收款人聯(lián)系協(xié)助防范;如果已簽發(fā)的現(xiàn)金支票丟失，可到銀行辦理掛失。掛失前已被冒領(lǐng)的，銀行概不負(fù)責(zé)。

　　8、支票結(jié)算的內(nèi)部控制。支票和財務(wù)印鑒應(yīng)由不同人員保管，相互監(jiān)督，形成嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度，減少提現(xiàn)舞弊的可能性。

　　(四)銀行存款的明細(xì)分類核算。按金融機(jī)構(gòu)的名稱設(shè)置“銀行存款日記賬”，由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收、付款單據(jù)、支票存根等，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記。每日終了，應(yīng)計算出當(dāng)日銀行存款存入合計數(shù)、支付合計數(shù)并結(jié)出余額。每月終了，“銀行存款日記賬”余額要與銀行對賬單和“銀行存款”總賬核對，確保賬款、賬賬相符。如有不符，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行更正處理。

　　(五)銀行存款清查。銀行存款清查指村集體經(jīng)濟(jì)組織“銀行存款日記賬”的賬面余額與其開戶行轉(zhuǎn)來的銀行對賬單余額進(jìn)行核對。

　　如果查明雙方余額不一致的原因是屬于記賬錯誤，應(yīng)立即加以更正。

　　如果查明雙方余額不一致的原因不是記賬錯誤，而是因為未達(dá)賬項(指村集體經(jīng)濟(jì)組織與銀行取得有關(guān)憑證的時間不同，取得的一方已經(jīng)登記入賬，未取得的尚未登記入賬的款項)引起的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)(附后)。

　　銀行存款余額調(diào)節(jié)表

　　單位：元

　　項目

　　金額

　　項目

　　金額

　　村銀行存款日記賬余額

　　加：銀行已收、村集體未收款

　　減：銀行已付、村集體未付款

　　銀行對賬單余額

　　加：村集體已收、銀行未收款

　　減：村集體已收、銀行未付款

　　調(diào)節(jié)后村賬銀行存款余額

　　調(diào)節(jié)后銀行賬銀行存款余額

資金管理制度范本10

　　合作社為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

　　二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的.使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴(kuò)項、縮項，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊情況，必須請示。

　　四、嚴(yán)格專項資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內(nèi)容。

　　五、專項資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動使用。

　　八、加強(qiáng)審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

　　九、監(jiān)督委員會對專項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金�？顚Ｓ�，要全程參與項目驗收和采購項目接交。

　　十、對工程類項目專項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負(fù)責(zé)資金結(jié)算的工作人員，必須到現(xiàn)場簽證認(rèn)可，否則會計室不予結(jié)算。

資金管理制度范本11

　　第一章 總 則

　　第一條 本規(guī)定是xx集團(tuán)有限責(zé)任公司(以下簡稱"集團(tuán)公司")財務(wù)管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險，保障企業(yè)的資金安全。

　　第二條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司、集團(tuán)公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業(yè)"）。

　　第三條 集團(tuán)公司財務(wù)管理本部將隨時檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況。集團(tuán)公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計時，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分。

　　第二章 成員企業(yè)銀行賬戶管理

　　第四條 開立賬戶：

　　成員企業(yè)需要開設(shè)新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需

　　填寫《開戶申請表》（參見附件：1），并上報集團(tuán)公司財務(wù)管理本部審批。

　　第五條 賬戶統(tǒng)計與報告：

　　（一） 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理�！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》要有編表人簽字、銀行出納復(fù)核簽字、財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)視同會計憑證及賬簿等會計檔案進(jìn)行保存。

　�。ǘ�） 成員企業(yè)資金日報應(yīng)按照規(guī)定每天上報集團(tuán)公司財務(wù)管理本部。

　　第六條 印鑒管理：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須加強(qiáng)銀行預(yù)留印章的管理。成員企業(yè)財務(wù)專用章應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權(quán)非銀行出納人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴(yán)禁一人保管印章同時保管各種票據(jù)。

　　（二） 更換銀行印鑒的保管人，須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)，交接雙方須在交接記錄上簽名。

　　第三章 現(xiàn)金管理

　　第七條 成員企業(yè)根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金，超過庫存限額的現(xiàn)金，當(dāng)日（經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。

　　第八條 成員企業(yè)必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　�。ㄒ唬� 職工工資、各種工資性津貼。

　　（二） 個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。

　�。ㄈ�） 支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　�。ㄋ模� 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。

　�。ㄎ澹� 收購成員企業(yè)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。

　�。�六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　�。ㄆ撸� 結(jié)算起點（結(jié)算起點為 1,000 元）以下的零星支出。

　�。ò耍� 因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用的現(xiàn)金，開戶成員企業(yè)，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業(yè)財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。

　　第九條 注意事項：

　�。ㄒ唬� 轉(zhuǎn)賬起點以上的'開支原則上不得使用現(xiàn)金支付。

　　（二） 與外單位之間的大宗經(jīng)濟(jì)往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　（三） 白條不得充抵現(xiàn)金。

　�。ㄋ模� 不得在賬外保留公款。

　　（五） 不得與其它單位或個人互借現(xiàn)金。

　�。�六） 成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項。

　　第十條 盤點制：

　　（一） 加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的盤點工作，現(xiàn)金庫存至少每月盤點一次。

　�。ǘ�） 盤點工作由現(xiàn)金出納人員進(jìn)行，編制《現(xiàn)金盤點表》并簽字，財務(wù)

　　負(fù)責(zé)人指定非現(xiàn)金出納人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤并簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。

　�。ㄈ�） 《現(xiàn)金盤點表》作為會計檔案，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。

　　第四章 報銷管理

　　第十一條 報銷單據(jù)：

　�。ㄒ唬� 所有報銷單據(jù)均須有經(jīng)辦人的背書，保證其真實性。

　�。ǘ�） 單據(jù)內(nèi)容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內(nèi)容不完整的單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理背書。

　　（三） 非發(fā)票不得報銷。

　　第十二條 預(yù)先借款的費用報銷：

　�。ㄒ唬� 報銷單據(jù)的消費內(nèi)容必須與借款審批的用途一致。

　　（二） 成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況限定借款后的報銷期限。

　　第十三條 對于小額、年度預(yù)算內(nèi)的費用開支，可不辦理事先借款手續(xù)。開支后直接到財務(wù)報銷。成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況規(guī)定零星支付的限額，例如 1,000元以下。

　　第五章 融資狀況管理

　　第十四條 每季度最初的5 個工作日內(nèi)，成員企業(yè)應(yīng)以書面形式向集團(tuán)財務(wù)管理本部上報其融資情況，內(nèi)容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿(mào)易融資額度、保理等）、批準(zhǔn)額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔(dān)保方或抵押物情況等；

　　第十五條 成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團(tuán)財務(wù)管理本部，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，內(nèi)容包括但不限于：新增融資、現(xiàn)有融資條件或期限變更、現(xiàn)有融資歸還等。

　　第六章 資金支付管理

　　第十六條 支付程序總則：

　�。ㄒ唬� 各成員企業(yè)必須制訂嚴(yán)格的業(yè)務(wù)和財務(wù)審批程序。每筆款項的支付都應(yīng)以經(jīng)過完整審批程序的原始單據(jù)或文件作為憑據(jù)。

　　（二） 嚴(yán)禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。

　�。ㄈ�） 除非特別授權(quán)，簽名權(quán)不可下放，但在應(yīng)急情況下，簽名權(quán)可上浮。

　　第十七條 業(yè)務(wù)審批：

　　在業(yè)務(wù)審批程序中，業(yè)務(wù)主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內(nèi)容如下：

　　（一） 對下級人員權(quán)限的審批。

　　（二） 對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性及合理性的審批。

　�。ㄈ�） 對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生可行性的審批。

　　第十八條 在財務(wù)審批程序中，財務(wù)人員審批的內(nèi)容是：有關(guān)原始單據(jù)內(nèi)容的完整性、準(zhǔn)確性、真實性。

　　第十九條 支付程序：

　�。ㄒ唬� 出納的支付應(yīng)該在會計人員制單以后，根據(jù)會計憑證核實單據(jù)后支付。

　�。ǘ�） 收付款時，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據(jù)上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。

　　第七章 集團(tuán)公司內(nèi)部資金調(diào)劑程序

　　第二十條 調(diào)劑原則：

　　（一） 考慮到集團(tuán)公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務(wù)需要，經(jīng)集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準(zhǔn)，可以調(diào)劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。

　�。ǘ�） 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。

　�。ㄈ�） 正常的成員企業(yè)利潤分配根據(jù)股東大會的決議執(zhí)行，不執(zhí)行以下調(diào)劑程序。

　　第二十一條 調(diào)劑程序：

　�。ㄒ唬� 根據(jù)資金平衡計劃，集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)向集團(tuán)公司總裁提出資金調(diào)劑申請，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調(diào)。

　�。ǘ�） 集團(tuán)公司總裁、財務(wù)總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調(diào)劑通知》（參見附件：2），成員企業(yè)在收到通知書后，按要求辦理。

　　第八章 備用金管理

　　第二十二條 根據(jù)業(yè)務(wù)需要規(guī)定可借支備用金的部門或個人，以及限額。

　　第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補(bǔ)足。

　　第二十四條 備用金必須按規(guī)定用途使用。

　　第九章 附則

　　第二十五條 對于任何違反本規(guī)定的人員，集團(tuán)公司或所屬成員企業(yè)將根據(jù)情節(jié)做出處罰，直至免職；給集團(tuán)公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團(tuán)公司或所屬成員企業(yè)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成刑事犯罪的依法追究其刑事責(zé)任。

　　第二十六條 本規(guī)定由集團(tuán)公司財務(wù)管理本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

資金管理制度范本12

　　1、目的：為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。

　　2、主體內(nèi)容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理

　　3、細(xì)則規(guī)定：

　�。ㄒ唬┵Y金日常管理

　　1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。

　　2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點抽查。

　　3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。

　�。ǘ�）資金支出管理

　　1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

　　2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。

　　3、各項資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進(jìn)行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的`資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。

　　3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：

　　（1）、個人借款支出

　　a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。

　　b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。

　�。�2）、零星費用報銷支出

　　a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進(jìn)行款項支付。

　　b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。

　　（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出

　　a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。

　　b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

　�。�4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出

　　我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項轉(zhuǎn)出。

　�。ǘ�）資金收入管理

　　1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。

　　2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務(wù)部出納處。

　　3、對于上述第“2”點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：

　　a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收�。ǖ珣�(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負(fù)責(zé)。

　　b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處。

　　c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

　　4、財務(wù)部出納人員每日向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。

　　5、附則

　　1、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

　　2、本制度由各部門會簽后，正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行，修改亦同。4S店資金管理基本規(guī)定在全市國土資源項目資金管理暨招投標(biāo)現(xiàn)場會上的發(fā)言

資金管理制度范本13

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范上市公司募集資金管理，提高募集資金的使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于深圳證券交易所(以下簡稱本所)主板上市公司。

　　第三條 本辦法所稱募集資金是指上市公司通過公開發(fā)行證券(包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、權(quán)證等)以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，按照本辦法第六章執(zhí)行。

　　第四條 上市公司董事應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全上市公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實施。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對募集資金專戶存儲、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

　　第五條 募集資金投資項目通過上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實施的，適用本辦法。

　　第六條 保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間對上市公司募集資金管理負(fù)有保薦責(zé)任，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》及本辦法的相關(guān)規(guī)定履行上市公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。

　　第二章 募集資金專戶存儲

　　第七條 上市公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開設(shè)募集資金專項賬戶(以下簡稱“專戶”)，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專戶集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其它用途。同一投資項目所需資金應(yīng)當(dāng)在同一專戶存儲，募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項目的個數(shù)。

　　第八條 上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行(以下簡稱“商業(yè)銀行”)簽訂三方監(jiān)管協(xié)議(以下簡稱“協(xié)議”)。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額和期限；

　　(二)上市公司一次或12個月內(nèi)累計從該專戶中支取的金額超過5000萬元或該專戶總額的20%的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時通知保薦機(jī)構(gòu)；

　　(三)上市公司應(yīng)當(dāng)每月向商業(yè)銀行獲取銀行對賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

　　(四)保薦機(jī)構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　　(五)保薦機(jī)構(gòu)每季度對上市公司現(xiàn)場調(diào)查時應(yīng)當(dāng)同時檢查募集資金專戶存儲情況；

　　(六)商業(yè)銀行三次未及時向保薦機(jī)構(gòu)出具銀行對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，保薦機(jī)構(gòu)或者上市公司均可單方面終止協(xié)議，上市公司可在終止協(xié)議后注銷該募集資金專戶；

　　(七)保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知、配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對上市公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

　　(八)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)；

　　(九)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的違約責(zé)任。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在上述協(xié)議簽訂后及時報本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

　　上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時報本所備案后公告。

　　第三章 募集資金使用

　　第九條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照招股說明書或募集說明書中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行的情形時，上市公司應(yīng)當(dāng)及時報告本所并公告。

　　第十條 除金融類企業(yè)外，募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

　　上市公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或進(jìn)行其他變相改變募集資金用途的投資。

　　第十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)對募集資金使用的申請、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序作出具體規(guī)定。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當(dāng)利益。

　　第十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項目的進(jìn)展情況。

　　募集資金投資項目年度實際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計劃當(dāng)年預(yù)計使用金額差異超過30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計劃，并在定期報告中披露前次募集資金年度投資計劃、目前實際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計分年度投資計劃以及投資計劃變化的原因等。

　　第十三條 募集資金投資項目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對該項目的可行性、預(yù)計收益等進(jìn)行重新評估或估算，決定是否繼續(xù)實施該項目，并在最近一期定期報告中披露項目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計劃：

　　(一)募集資金投資項目市場環(huán)境發(fā)生重大變化；

　　(二)募集資金投資項目擱置時間超過一年；

　　(三)超過前次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計劃金額50%；

　　(四)其他募集資金投資項目出現(xiàn)異常的情形。

　　第十四條 上市公司決定終止原募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)盡快科學(xué)、審慎地選擇新的投資項目。

　　第十五條 上市公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所專項審計、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，并經(jīng)上市公司董事會審議通過后方可實施。發(fā)行申請文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的除外。

　　第十六條 上市公司可以用閑置募集資金用于補(bǔ)充流動資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　(一)不得變相改變募集資金用途；

　　(二)不得影響募集資金投資計劃的正常進(jìn)行；

　　(三)單次補(bǔ)充流動資金時間不得超過6個月；

　　(四)獨立董事及保薦機(jī)構(gòu)須單獨出具明確同意的意見。

　　閑置募集資金用于補(bǔ)充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得直接或間接用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。

　　第十七條 上市公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動資金事項，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)報告本所并公告以下內(nèi)容：

　　(一)本次募集資金的基本情況，包括募集資金的時間、金額及投資計劃等；

　　(二)募集資金使用情況；

　　(三)閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的金額及期限；

　　(四)閑置募集資金補(bǔ)充流動資金預(yù)計節(jié)約財務(wù)費用的金額、導(dǎo)致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金投向的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；

　　(五)獨立董事、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；

　　(六)本所要求的其他內(nèi)容。

　　超過本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動資金時，須經(jīng)股東大會審議通過，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

　　補(bǔ)充流動資金到期后，上市公司應(yīng)當(dāng)在2個交易日內(nèi)報告本所并公告。

　　第四章 募集資金投向變更

　　第十八條 上市公司存在以下情形的，視為募集資金投向變更：

　　(一)取消原募集資金項目，實施新項目；

　　(二)變更募集資金投資項目實施主體；

　　(三)變更募集資金投資項目實施地點；

　　(四)變更募集資金投資項目實施方式；

　　(五)實際投資金額與計劃投資金額的差額超過計劃金額的30%；

　　(六)本所認(rèn)定為募集資金投向變更的其他情形。

　　第十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議、股東大會批準(zhǔn)后方可變更募集資金投向。上市公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營業(yè)務(wù)。

　　第二十條 上市公司董事會應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的.新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。

　　第二十一條 上市公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告本所并公告以下內(nèi)容：

　　(一)原項目基本情況及變更的具體原因；

　　(二)新項目的基本情況、可行性分析、經(jīng)濟(jì)效益分析和風(fēng)險提示；

　　(三)新項目的投資計劃；

　　(四)新項目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明(如適用)；

　　(五)獨立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)對變更募集資金投向的意見；

　　(六)變更募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；

　　(七)本所要求的其他內(nèi)容。

　　第二十二條 上市公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營的方式實施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且上市公司應(yīng)當(dāng)建立有效的控制制度。

　　第二十三條 上市公司變更募集資金投向用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)(包括權(quán)益)的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價政策及定價依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對上市公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

　　第五章 募集資金管理與監(jiān)督

　　第二十四條 上市公司會計部門應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺賬，具體反映募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。上市公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果。

　　審計委員會認(rèn)為上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時向董事會報告。董事會應(yīng)當(dāng)在收到報告后2個交易日內(nèi)向本所報告并公告。公告內(nèi)容包括募集資金管理存在的違規(guī)情形、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

　　第二十五條 上市公司董事會應(yīng)當(dāng)對年度募集資金的存放與使用情況包括閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的情況和效果出具專項說明，并聘請會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況進(jìn)行專項審核，出具專項審核報告，專項審核報告應(yīng)當(dāng)在年度報告中披露。

　　專項審核報告中應(yīng)當(dāng)對年度募集資金實際存放、使用情況與董事會的專項說明內(nèi)容是否相符出具明確的審核意見。如果會計師事務(wù)所出具的審核意見為“基本不相符”或“完全不相符”的，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)說明差異原因及整改措施并在年度報告中披露。

　　第二十六條 獨立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會計師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專項審計。上市公司應(yīng)當(dāng)全力配合專項審計工作，并承擔(dān)必要的審計費用。

　　第六章 發(fā)行股份涉及收購資產(chǎn)的管理和監(jiān)督

　　第二十七條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請的律師事務(wù)所應(yīng)該就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項法律意見書。

　　第二十八條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括但不限于實現(xiàn)該項資產(chǎn)的盈利預(yù)測以及募集資產(chǎn)后上市公司的盈利預(yù)測。

　　第二十九條 上市公司擬出售上述資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，此外，董事會應(yīng)當(dāng)充分說明出售的原因以及對上市公司的影響，獨立董事及監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)就該事項發(fā)表明確表示同意的意見。

　　第三十條 上市公司董事會應(yīng)當(dāng)在年度報告中說明報告期內(nèi)涉及上述收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾事項的履行情況。

　　若上市公司該項資產(chǎn)的利潤實現(xiàn)數(shù)低于盈利預(yù)測的百分之十，應(yīng)當(dāng)在年度報告中披露未達(dá)到盈利預(yù)測的原因，同時上市公司董事會、監(jiān)事會、獨立董事及出具盈利預(yù)測審核報告的會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就該事項作出專項說明；若上市公司該項資產(chǎn)的利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的百分之八十，除因不可抗力外，上市公司法定代表人、盈利預(yù)測審核報告簽字注冊會計師、相關(guān)股東(該項資產(chǎn)的原所有人)應(yīng)當(dāng)在股東大會公開解釋、道歉并公告。

　　第七章 保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)

　　第三十一條 上市公司、商業(yè)銀行不完全履行三方監(jiān)管協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)在知悉有關(guān)事實后應(yīng)當(dāng)及時向本所報告。

　　第三十二條 保薦機(jī)構(gòu)至少每個季度對上市公司募集資金的使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場調(diào)查。保薦機(jī)構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時向本所報告。

　　第三十三條 保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，就上市公司擬以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金、以閑置募集資金補(bǔ)充流動資金及變更募集資金投向等事項進(jìn)行盡職調(diào)查，并在上市公司董事會審議前明確發(fā)表意見。

　　第三十四條 保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人應(yīng)當(dāng)對第二十五條所述上市公司董事會的專項說明及會計師事務(wù)所出具的專項審核報告進(jìn)行核查并出具核查意見，于上市公司披露年度報告同時向本所提交。核查意見應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)募集資金的存放、使用及專戶余額情況；

　　(二)募集資金項目的進(jìn)展情況包括與募集資金投資計劃進(jìn)度的差異；

　　(三)用募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金情況(如適用)；

　　(四)閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的情況和效果(如適用)；

　　(五)募集資金投向變更的情況(如適用)；

　　(六)上市公司募集資金管理是否存在違規(guī)情形；

　　(七)本所要求的其他內(nèi)容。

　　如核查意見中明確表示上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)與年度報告同時披露。

　　第八章 附 則

　　第三十五條 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人違反本辦法規(guī)定的，本所將視情節(jié)輕重給予其通報批評或者公開譴責(zé)的處分。

　　第三十六條 本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

資金管理制度范本14

　　一、指導(dǎo)思想

　　深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，堅持學(xué)前教育的公益性和普惠性，全面落實學(xué)前教育資助政策，保障適齡兒童受教育權(quán)利，促進(jìn)學(xué)前教育又好又快發(fā)展。

　　二、資助范圍和對象

　　在我園就讀的具有巨龍鎮(zhèn)常住戶口的兒童，符合下列條件之一的，均可列入受助范圍：

　　1、低保家庭兒童;2、孤兒;3、殘疾人家庭兒童或殘疾兒童;4、軍烈屬子女;5、因重大疾病、意外災(zāi)難等原因影響家庭基本生活的特殊困難家庭兒童。

　　三、具體實施措施

　　(一)成立"龍湖鎮(zhèn)第一幼兒園學(xué)前教育資助"工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　組 長：秦偉紅

　　副組長：代燕燕

　　組 員：各班班主任

　　領(lǐng)導(dǎo)小組本著公開、公平和公正的原則，集體認(rèn)真研究，嚴(yán)格審查，確保我園最困難的兒童和家庭都能及時得到資助。

　　(二)辦理程序

　　1、資助申請。符合條件的受助兒童家長或法定監(jiān)護(hù)人先到本班教師處領(lǐng)取《學(xué)前教育國家資助申請表》，如實填寫資助申請表向我園提出書面申請，同時提交符合資助條件的有效證明材料及其復(fù)印件三張。

　　2、資格審定。

　　1)成立幼兒園資助評審小組，評審小組由園長、教職工代表和家長代表組成，人數(shù)不得少于5人。

　　2)評審小組根據(jù)幼兒家長或監(jiān)護(hù)人提交的材料，按照實施方案相關(guān)規(guī)定，對提交的資助申請表及相關(guān)證明材料進(jìn)行認(rèn)真審核。

　　3)評審結(jié)束后，將受助幼兒名單在園內(nèi)園務(wù)公示欄進(jìn)行不少于5天的公示，接受老師和家長的.監(jiān)督。

　　4)公示無異議后，由幼兒園統(tǒng)計匯總受助幼兒信息連同申請材料的復(fù)印件，經(jīng)園長簽字同意加蓋單位公章，報至縣教育局審核和確認(rèn)。

　　5)建立幼兒資助信息檔案，將資助幼兒有關(guān)材料妥善保存。

　　3、資助資金發(fā)放

　　教育局根據(jù)幼兒園上報資料進(jìn)行審核確定幼兒名單，填報《學(xué)前教育資助名冊匯總表》，再由縣財政局將資助資金發(fā)放給受助兒童家長或監(jiān)護(hù)人。

　　(三)所需材料

　　1、受助兒童家長或監(jiān)護(hù)人填寫的《學(xué)前教育國家資助申請表》3份;

　　2、受助兒童和監(jiān)護(hù)人戶口簿復(fù)印件3份;

　　3、受助兒童符合資助條件的有效證明材料及其復(fù)印件(可一項或多項)：

　　1)低保家庭子女經(jīng)縣民政局簽署意見和民政部門發(fā)放的低保證及其復(fù)印件3份;

　　2)孤兒經(jīng)縣民政局簽署意見和民政部門發(fā)放的兒童福利證其復(fù)印件3份;

　　3)烈士子女經(jīng)縣民政局簽署意見和民政部門發(fā)放的烈士子女證明及其復(fù)印件3份;

　　4)殘疾人家庭或殘疾兒童經(jīng)縣殘聯(lián)簽署意見和縣殘聯(lián)發(fā)放的殘疾人證及其復(fù)印件3份;

　　5)特殊困難家庭兒童須實際居住地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村委會出具的因重大疾病、意外災(zāi)難而導(dǎo)致家庭經(jīng)濟(jì)困難的證明及相關(guān)證據(jù)。

　　4、受助對象提出申請時，必須提供所有證明材料原始件和規(guī)定的復(fù)印件，原始件經(jīng)幼兒園核對與復(fù)印件相符后當(dāng)場退給受助兒童監(jiān)護(hù)人。

　　(四)工作要求

　　1、加強(qiáng)宣傳力度。通過網(wǎng)站、宣傳欄、通知、家長會等各種渠道廣泛宣傳政策，采取形式多樣、行之有效的宣傳方式，將資助政策宣傳到幼兒園所有家庭，確保符合資助條件幼兒都能及時得到資助。

　　2、落實工作責(zé)任。學(xué)前教育資助工作實行園長負(fù)責(zé)制，幼兒園指定專人具體負(fù)責(zé)此項工作，建立資助檔案，將幼兒資助申請表、貧困證明、公示材料、資金發(fā)放等有關(guān)憑證和工作情況分年度建檔備查。

　　3、加強(qiáng)資金管理。資助經(jīng)費實行園長負(fù)責(zé)制，園長是第一責(zé)任人，對資助工作負(fù)主要責(zé)任。我園嚴(yán)格加強(qiáng)資金管理，結(jié)合實際制定資助經(jīng)費管理細(xì)則，配備專職人員具體負(fù)責(zé)資助資金的發(fā)放及名冊登記、檔案保管工作。資助經(jīng)費實行�？顚Ｓ茫瑢Ｙ~核算。學(xué)期末或?qū)W年末在本園校務(wù)公開欄公示資助資金使用情況，接受老師和家長的監(jiān)督。

　　4、嚴(yán)格工作程序。認(rèn)真對待資助工作，嚴(yán)格按照資助對象的界定標(biāo)準(zhǔn)、實施方案的程序，確定資助對象。加強(qiáng)幼兒學(xué)籍管理，確保資助信息真實、可靠。對在資助工作中存在騙取、套取、虛報冒領(lǐng)等行為的，將按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處并追究當(dāng)事人和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

資金管理制度范本15

　　1、各單位包括各施工單位和監(jiān)理單位進(jìn)場前，應(yīng)向甲方提供現(xiàn)場各級管理人員及班組負(fù)責(zé)人的詳細(xì)名單及聯(lián)系方式，各項目管理班子人員名單，經(jīng)甲方考察認(rèn)定進(jìn)入施工補(bǔ)充協(xié)議，方可安排進(jìn)場。各單位更換管理人員必須事先通知甲方工程部，甲方有權(quán)根據(jù)施工和監(jiān)理單位現(xiàn)場管理人員的實際能力和水平，決定其是否留退。

　　2、各施工單位進(jìn)場時必須在現(xiàn)場辦公室安裝電話或報送手機(jī)號，并保證每日24小時暢通，工地有人值守。

　　3、監(jiān)理公司人員必須保證每日8小時以上現(xiàn)場工作時間，保證每天24小時通訊暢通。如遇工程施工特殊階段或緊急施工問題，應(yīng)保證及時到工地解決。

　　4、各施工單位應(yīng)在臨設(shè)施工前向甲方提交相應(yīng)臨設(shè)安排方案，在正式開工前15天應(yīng)向甲方報送有關(guān)施工組織設(shè)計，經(jīng)甲方工程部簽字認(rèn)可后方可進(jìn)行施工安排，正式動工前一天必須提交開工報告。

　　5、各施工單位必須服從甲方現(xiàn)場代表的`協(xié)調(diào)安排，服從監(jiān)理公司的技術(shù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　6、施工現(xiàn)場內(nèi)各單位之間包括建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等所有協(xié)調(diào)安排事項，均應(yīng)以書面形式傳達(dá)，如有特殊情況需立即口頭處理時也必須在12小時內(nèi)完善正規(guī)手續(xù)。

　　7、現(xiàn)場所有往來文件均以標(biāo)準(zhǔn)打印文本為準(zhǔn)，并妥善保存。()如非標(biāo)準(zhǔn)打印文本各單位有權(quán)拒絕簽收，相應(yīng)產(chǎn)生的影響和責(zé)任由發(fā)出方承擔(dān)。所有發(fā)出的文件均應(yīng)有簽收回執(zhí)。

　　8、現(xiàn)場內(nèi)各種往來書面文件、通知，施工單位必須在規(guī)定的時間內(nèi)由甲方認(rèn)可的管理人員簽收。簽收后如有異議必須在當(dāng)日內(nèi)提出，否則視為認(rèn)同，并應(yīng)嚴(yán)格按照文件內(nèi)規(guī)定時限內(nèi)執(zhí)行完成。

　　9、在施工過程中，各單位如有管理或技術(shù)問題需協(xié)調(diào)解決，須立即直接向甲方提出，在經(jīng)三方協(xié)商并得到甲方書面答復(fù)后方可按書面決議執(zhí)行，切忌擅自行事。

　　10、施工單位制定的各項現(xiàn)場管理制度、條例均不得與甲方制定的作為施工補(bǔ)充協(xié)議附件的各項管理制度有抵觸或沖突，并應(yīng)在進(jìn)場前隨施工組織設(shè)計報交甲方審核完善后方可執(zhí)行。

　　11、經(jīng)建設(shè)單位或監(jiān)理單位下發(fā)通知施工單位認(rèn)可但不執(zhí)行將給予500-20xx/項、次。

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