資產(chǎn)管理制度
在現(xiàn)實(shí)社會中，越來越多地方需要用到制度，制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編收集整理的資產(chǎn)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
資產(chǎn)管理制度1
第一條 目的
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本規(guī)定。
第二條 范圍
本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、馬達(dá)儀表、工具、什項(xiàng)設(shè)備(各公司自分事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備及機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備)等。
第三條 會計(jì)科目列帳原則
前項(xiàng)固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在二年以下，不具生產(chǎn)性，未超過一定金額者(各公司自訂)應(yīng)以費(fèi)用科目列帳，而不得以固定資產(chǎn)科目列帳。
第四條 管理部門
固定資產(chǎn)按下列類別，由各公司指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由各公司管理部門會同使用部門自行制定之。
(一)土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備由總部門負(fù)責(zé)管理。
(二)機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備由工務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，但得視實(shí)際需要?dú)w由性質(zhì)相關(guān)部門管理。
(三)工具由資材倉庫負(fù)責(zé)管理。
第五條 編號
固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會同會計(jì)部門依其類別及會計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號并貼粘樣簽。
第六條 移交
人員移交時(shí)，對于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理規(guī)則第十一條的規(guī)定詳列清冊辦理移交。
第七條 增減報(bào)告
會計(jì)部門應(yīng)于次月15日前就土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等項(xiàng)目編制"固定資產(chǎn)增置表"一式三聯(lián)送管理部門核對，并填列異�；蚋齼�(nèi)容后，第一聯(lián)管理部門留存，第二聯(lián)送返會計(jì)部門自存，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理報(bào)表代替之。
第八條 盤點(diǎn)
固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同會計(jì)部門每年盤點(diǎn)一次(不含工具、馬達(dá)、儀表、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備)。另應(yīng)于每季就固定資產(chǎn)的項(xiàng)目中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)，盤點(diǎn)后應(yīng)填造"盤存單"一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報(bào)(總)經(jīng)理核決后一份送會計(jì)部門，一份送總管理處總經(jīng)理室備查。管理部門對于盤盈或盤虧除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。
第九條 增置、營造、修繕處理
固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應(yīng)分別依照"材料管理辦法"、"工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則"及"營建工程管理辦法"等有關(guān)規(guī)定辦理。
□ 增置及登記
第十條 增置手續(xù)
土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗(yàn)收后，使用部門(土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門)應(yīng)即填寫"固定資產(chǎn)增加單"一式三聯(lián)經(jīng)會管理部門簽章后，送會計(jì)部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第二聯(lián)由會計(jì)部門自存轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第三聯(lián)送使用部門留存。會計(jì)部門應(yīng)每月與管理部門核對"固定資產(chǎn)登記卡"的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)應(yīng)即通知補(bǔ)正。
第十一條 受贈(zèng)處理
固定資產(chǎn)因其他公司撥入，捐贈(zèng)而取得者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無法查得或根本無原價(jià)者，得由管理部門會同會計(jì)部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。
第十二條 登記
土地、房屋及建筑物等不動(dòng)產(chǎn)取得所有權(quán)后，由總務(wù)部門統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記后，轉(zhuǎn)記入"房屋、土地登記卡"，變更時(shí)亦同。
第十三條 保險(xiǎn)
固定資產(chǎn)應(yīng)依"關(guān)系企業(yè)財(cái)物保險(xiǎn)事務(wù)處理程序"的規(guī)定辦理保險(xiǎn)。
□ 移轉(zhuǎn)、閑置及減損的處理
第十四條 資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理
土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移出部門填寫"固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單"一式四聯(lián)會管理部門簽章后，送移入部門簽認(rèn)(管理部門不同時(shí)，要加印一聯(lián)會移入管理部門同時(shí)簽認(rèn))，第一聯(lián)送管理部門(管理部門不同者，影印聯(lián)送移入管理部門轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡")，第二聯(lián)送會計(jì)部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。其出入廠區(qū)應(yīng)另填"移轉(zhuǎn)交運(yùn)單"，一式六聯(lián)。第一聯(lián)托運(yùn)部門自存，第二聯(lián)托運(yùn)部門轉(zhuǎn)送會計(jì)部門暫存憑以核對第三聯(lián)，第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注時(shí)間、車重后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送托運(yùn)部門的會計(jì)部門，經(jīng)與第二聯(lián)核對無誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部門的會計(jì)單位憑以核對收料；第
四、
五、六聯(lián)由承運(yùn)商隨同物品出廠、入廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時(shí)間、車重后入廠，經(jīng)點(diǎn)收后第四聯(lián)由收料部門存查，第
五、六聯(lián)經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時(shí)間、車重后，第五聯(lián)由承運(yùn)商暫存憑以申請運(yùn)費(fèi)，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料部門的會計(jì)部門與第三聯(lián)核對。
第十五條 資產(chǎn)送修處理
固定資產(chǎn)固故須送廠商修復(fù)時(shí)，應(yīng)依照"工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則"的有關(guān)規(guī)定辦理，于送修時(shí)由工務(wù)部門或管理部門開具"料品交運(yùn)單"一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會計(jì)部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)室暫存于次日轉(zhuǎn)送會計(jì)部門，第
四、
五、六聯(lián)交承運(yùn)商運(yùn)同物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存供做物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門于驗(yàn)收后轉(zhuǎn)交會計(jì)部門核銷，第五聯(lián)供申請運(yùn)什費(fèi)，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。
第十六條 出租或外借處理
固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會同會計(jì)部門后按序呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后始得辦理，并應(yīng)制定契約，副本送會計(jì)部門以備核對，契約內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)什費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)應(yīng)另填"料品交運(yùn)單"一式六聯(lián)，并依第十五條流程的規(guī)定辦理。
第十七條 減損處理
土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備因減損擬報(bào)廢者，應(yīng)由使用部門填具"固定資產(chǎn)減損單"一式四聯(lián)，注明減損原因，送管理部門及會計(jì)部門簽注處理意見后呈報(bào)(總)經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第
二、三聯(lián)依處理意見辦理后連同該廢品送資材倉庫簽收(盤虧部分免辦繳庫)，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會計(jì)部門據(jù)以向主管機(jī)關(guān)辦理報(bào)備，抵押權(quán)變更及解除保險(xiǎn)等手續(xù)，第三聯(lián)自存。該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時(shí)，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時(shí)，管理部門或使用部門應(yīng)妥為保管，上項(xiàng)減損資產(chǎn)已繳庫者由資材倉庫保管處理，其無法繳庫而決定標(biāo)售時(shí)，其處理流程依第十八條的規(guī)定辦理。
第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理
固定資產(chǎn)的管理部門至少每三個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營上認(rèn)為無利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具"閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表"，擬定處理意見后呈報(bào)(總)經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按下列規(guī)定辦理：
(一)管理部門應(yīng)即按"閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表"所列經(jīng)批示計(jì)售部分開具"固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單"一式四聯(lián)由(總)經(jīng)理指派專人或由采購部門負(fù)責(zé)招商比價(jià)，并將比價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)記于"標(biāo)售比價(jià)單"后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第
一、二聯(lián)呈(總)經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會計(jì)部門以憑核對，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。
(二)發(fā)貨時(shí)，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫"料品交運(yùn)單"一式六聯(lián)(承運(yùn)商聯(lián)勿填)憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時(shí)間及過磅記錄后，送回標(biāo)售經(jīng)辦人開具"繳款單"向出納解繳貨款，并于"料品交運(yùn)單"備注欄填寫"固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單"號碼、發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)送承購商收執(zhí)，第
二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放行，于翌立轉(zhuǎn)會計(jì)部門復(fù)核。
(三)提貨出廠后管理部門應(yīng)即填具"固定資產(chǎn)減損單"一式四聯(lián)(資材倉庫聯(lián)免填)，第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第二聯(lián)送會計(jì)部門，第三聯(lián)送使用部門留存。
第十九條 抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理
提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損、出租或外借時(shí)，會計(jì)部門應(yīng)事先備函寫明抵押編號及資產(chǎn)名稱、數(shù)量，向總管理處財(cái)務(wù)部報(bào)備，由財(cái)務(wù)部向貸款及抵押權(quán)登記機(jī)械辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)。
□ 工具、附屬設(shè)備、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備處理
第二十條 馬達(dá)儀表處理
(一)本項(xiàng)資產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)收后使用部門應(yīng)每件填具"固定資產(chǎn)增加單"加蓋"附屬設(shè)備管理"章(馬達(dá)或儀表如附屬于機(jī)械中驗(yàn)收時(shí)，除比照第十條的`規(guī)定外，仍應(yīng)按本規(guī)定辦理)，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"(馬達(dá)、儀表專用卡自訂)，第二聯(lián)送會計(jì)部門，第三聯(lián)使用部門自存。
(二)移轉(zhuǎn)時(shí)通知管理部門于"固定資產(chǎn)登記卡"上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)內(nèi)應(yīng)填寫"移轉(zhuǎn)交運(yùn)單"辦理交運(yùn)。
(三)需送廠外修理者，就比照第十五條的規(guī)定辦理。
(四)其保養(yǎng)細(xì)則由管理部門會同使用部門自行制定之。
(五)每年必須全面盤點(diǎn)一次，其閑置部分應(yīng)比照第十八條的規(guī)定辦理。
(六)各公司得自訂管理對象的標(biāo)準(zhǔn)(如冷氣機(jī)里的馬達(dá)不列入管理或幾馬力以上的馬達(dá)始列入管理的對象等)。
(七)減損的部分比照第十七條的規(guī)定辦理，減損單位應(yīng)蓋"附屬設(shè)備管理"章以資區(qū)別。
第二十一條 工具處理
(一)本項(xiàng)資產(chǎn)的購置需全部經(jīng)由資材倉庫收料，未領(lǐng)用前由倉庫保管，歸入物料帳。
(二)本項(xiàng)資產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司得訂出各項(xiàng)品名并追加非消耗品部分。
(三)本資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人別(共同使用者以科別設(shè)立，科長為當(dāng)然保管人，得指定專人負(fù)責(zé)實(shí)際保管工作)設(shè)立"財(cái)產(chǎn)保管卡"二份(以不同顏色區(qū)分)，一份存發(fā)料部門(倉庫)，一份留存于各科集中保管。
(四)領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用人開具"材料領(lǐng)料單"，連同科留存的卡片向倉庫領(lǐng)料，并在"財(cái)產(chǎn)保管卡"上簽認(rèn)。
(五)領(lǐng)用本項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)，如系新領(lǐng)或追加領(lǐng)料單須經(jīng)廠(處)長核準(zhǔn)，如系以舊換新者，憑科長核準(zhǔn)的領(lǐng)料單辦理。
(六)移交時(shí)有關(guān)本項(xiàng)資產(chǎn)的保管清冊須增寫一份送管理部門據(jù)以轉(zhuǎn)記"財(cái)產(chǎn)保管卡"。 (七)本項(xiàng)資產(chǎn)于不用擬退回時(shí)，須呈請廠(處)長核準(zhǔn)后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例行管理。
第二十二條 事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備處理
(一)本項(xiàng)資產(chǎn)的購置勿需經(jīng)由物料帳處理，于驗(yàn)收后直接以設(shè)備或費(fèi)用列帳。
(二)本項(xiàng)資產(chǎn)各公司應(yīng)列出品別，于請購時(shí)由資材倉庫在請購單上蓋"列入財(cái)產(chǎn)管理"章并會管理部門后辦理請購。于辦理驗(yàn)收后"請購單"的會計(jì)聯(lián)及倉庫聯(lián)同送會計(jì)部門整理付款，倉庫聯(lián)并于傳票開制后，由會計(jì)部門轉(zhuǎn)送管理部門轉(zhuǎn)記"財(cái)產(chǎn)保管卡"。
(三)本項(xiàng)資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)，應(yīng)依個(gè)人別設(shè)立"財(cái)產(chǎn)保管卡"。其余均以科別設(shè)立"財(cái)產(chǎn)保管卡"，科長為當(dāng)然保管人，得指定專人負(fù)責(zé)實(shí)際保管工作。
(四)對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項(xiàng)目及保有期限，超過保有期限時(shí)免辦報(bào)廢或繳還。
(五)移交時(shí)有關(guān)本資產(chǎn)的移交清冊須一份送管理部門，據(jù)以轉(zhuǎn)記于"財(cái)產(chǎn)保管卡"。于不用或報(bào)廢時(shí)，得編制保管清冊經(jīng)呈廠(處)長核準(zhǔn)(得視情況轉(zhuǎn)呈)后，送交管理部門點(diǎn)收(報(bào)廢部分免辦點(diǎn)收)及轉(zhuǎn)記于"財(cái)產(chǎn)保管卡"。
附則
第二十三條 本規(guī)則經(jīng)呈決策會通過頒布實(shí)施，修改時(shí)亦同
資產(chǎn)管理制度2
1、 凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切建筑物及各種附屬設(shè)施、各種醫(yī)療儀器和專業(yè)設(shè)備、辦公與事務(wù)用的`設(shè)備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產(chǎn)的范圍，均應(yīng)按規(guī)定計(jì)價(jià)原則計(jì)價(jià)，列入固定資產(chǎn)范圍管理。
2、 醫(yī)院固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級核算的管理原則，單位設(shè)置固定資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、編號、調(diào)配、維修、清查盤點(diǎn)、報(bào)廢、明細(xì)賬核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價(jià)、報(bào)損、報(bào)廢等工作。
3、 購置大型設(shè)備要對設(shè)備的價(jià)格、性能、適用范圍、預(yù)測的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行可行性論證。
4、 固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)有報(bào)告制度和審批手續(xù)。凡報(bào)損、報(bào)廢的，單位應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可銷賬，報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限按國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理。
5、 醫(yī)院應(yīng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，由管理部門、使用科室、財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一組織并實(shí)施。發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)記錄，查明原因，按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù)。
資產(chǎn)管理制度3
為了加強(qiáng)我校財(cái)產(chǎn)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證國有資產(chǎn)的安全完整，賬實(shí)相符，防止固定資產(chǎn)流失，根據(jù)《會計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合我校實(shí)際，制定本制度
1、固定資產(chǎn)管理辦法：
學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的'管理體制。由固定資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)采購計(jì)劃，組織學(xué)校固定資產(chǎn)清產(chǎn)和統(tǒng)計(jì)工作；監(jiān)督、檢查固定資產(chǎn)管理、維護(hù)和使用情況。對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤點(diǎn)，保證賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
2、固定資產(chǎn)使用與維護(hù)
各部室管理員應(yīng)該落實(shí)安全防護(hù)措施，按照制度對固定資產(chǎn)進(jìn)行養(yǎng)護(hù)、定期檢測或者修繕，確保完好和使用。
學(xué)校固定資產(chǎn)一般不對外出租或出借，確需出租出借的，應(yīng)由出借單位提出申請，固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批，并且按照管理規(guī)定具備手續(xù)。收回時(shí)進(jìn)行勘驗(yàn)。
學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行每期使用情況檢查和考核制度，開學(xué)初登記，中途檢查，學(xué)期結(jié)束考核，考核結(jié)果納入個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)，并且對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定追究責(zé)任。
3、固定資產(chǎn)檢查與清理
對全校財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清查和部分清點(diǎn)。由于這項(xiàng)工作量大、面廣，一般在學(xué)校年終前面清查一次，也可以每學(xué)期進(jìn)行一次部分清點(diǎn)，年終清理可為年終結(jié)算提供依據(jù)。
沒學(xué)年末，在主管校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由總務(wù)主任組織有關(guān)人員對全校財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清理，要見物對賬，按賬清物，清理要有計(jì)劃地進(jìn)行，時(shí)間、人力要盡可能集中，清理完畢，應(yīng)做細(xì)致的分類、統(tǒng)計(jì)、核實(shí)，賬目核對要準(zhǔn)確地核對增減，并編制財(cái)產(chǎn)清冊，在賬目核實(shí)后，要及時(shí)調(diào)賬，并填報(bào)財(cái)產(chǎn)增減表。
資產(chǎn)管理制度4
一、企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理存在的缺陷
企業(yè)在內(nèi)控管理中為了節(jié)約成本，往往會選擇縮減人力開支，在崗位設(shè)置上實(shí)施一個(gè)或幾個(gè)保管人員同時(shí)管理和維護(hù)多個(gè)設(shè)備。保管人員一般也只是監(jiān)督和管理設(shè)備的完整性，一旦設(shè)備出現(xiàn)故障，由于其缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識，無法對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和更新。正因?yàn)槿绱�，很多企業(yè)的一些設(shè)備往往不能正常發(fā)揮其應(yīng)有的作用，企業(yè)對自身擁有的資產(chǎn)掌握不夠，有時(shí)候甚至還沒有對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，就不知資產(chǎn)的去處。這些問題的存在與企業(yè)內(nèi)部管理成本縮減存在漏洞直接相關(guān)。
二、企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理的制度建設(shè)
(一)明確企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理程序
企業(yè)資產(chǎn)的內(nèi)控管理工作需要相關(guān)管理人員做好資產(chǎn)金額的預(yù)算工作，經(jīng)過相關(guān)部門審核通過后才能實(shí)施購建。在整個(gè)購建工作完成之后，驗(yàn)收部門還要再次檢測資產(chǎn)情況，確保其符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。在使用資產(chǎn)時(shí)，企業(yè)要注意維護(hù)資產(chǎn)，安裝企業(yè)會計(jì)制度來進(jìn)行折舊計(jì)提工作，相關(guān)管理部門對資產(chǎn)使用情況要進(jìn)行詳細(xì)的記錄，按照相關(guān)規(guī)定對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，領(lǐng)導(dǎo)對盤點(diǎn)結(jié)果要進(jìn)行及時(shí)的批復(fù)與處理。企業(yè)要建立健全資產(chǎn)處置制度，確保實(shí)際資產(chǎn)與賬務(wù)記錄情況相符，杜絕謀取私利現(xiàn)象的出現(xiàn)。
(二)構(gòu)建完善的內(nèi)控管理環(huán)境
企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理需要在一個(gè)良好的控制環(huán)境下進(jìn)行，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要注重建立完善的組織機(jī)構(gòu)，構(gòu)建財(cái)務(wù)部門、驗(yàn)收部門、采購部門等多個(gè)機(jī)構(gòu)，確保每個(gè)機(jī)構(gòu)明確自身職責(zé)，充分發(fā)揮各個(gè)機(jī)構(gòu)的作用。各個(gè)部門之間要相互監(jiān)督、互相邦之，管理人員根據(jù)相關(guān)內(nèi)控管理準(zhǔn)則開展各項(xiàng)工作。企業(yè)對資產(chǎn)內(nèi)控管理的相關(guān)崗位的管理規(guī)則應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)的制定，明確各關(guān)鍵崗位的內(nèi)容，例如不同崗位的選聘標(biāo)準(zhǔn)、工作人員離職需要辦理的手續(xù)、不同崗位的職責(zé)和道德標(biāo)準(zhǔn)以及關(guān)鍵崗位的概念與范圍等。此外，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)還要注意提高自身的.風(fēng)險(xiǎn)控制意識，嚴(yán)格加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作，及時(shí)分析企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并作出相應(yīng)對策來控制風(fēng)險(xiǎn)。
(三)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與管理工作
企業(yè)在進(jìn)行資產(chǎn)內(nèi)控管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與管理工作，將企業(yè)的資產(chǎn)管理細(xì)則進(jìn)行下傳，財(cái)務(wù)人員要做好財(cái)務(wù)記錄工作，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)記錄狀況，確保企業(yè)資產(chǎn)狀況能夠全面、真實(shí)地反映在財(cái)務(wù)信息中，對內(nèi)控管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)。企業(yè)要不斷優(yōu)化內(nèi)部管理人員的結(jié)構(gòu)，提升內(nèi)部管理人員的素質(zhì)，使得人盡其用，確保每位管理人員都能夠嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督與管理工作，通過規(guī)范的內(nèi)部監(jiān)管制度來提高企業(yè)內(nèi)控管理水平，彌補(bǔ)內(nèi)控管理存在的缺陷，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
三、結(jié)束語
企業(yè)作為以盈利為目的的組織，其發(fā)展目標(biāo)是在經(jīng)營管理中獲取最大效益。而企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理有著直接的關(guān)系。在企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理中，相關(guān)管理人員在工作中應(yīng)當(dāng)不斷總結(jié)內(nèi)控管理存在的問題，及時(shí)查找漏洞、補(bǔ)救漏洞，避免出現(xiàn)較大的損失。通過嚴(yán)格的內(nèi)控管理制度來提高企業(yè)的市場競爭力，促進(jìn)企業(yè)的持久發(fā)展。
資產(chǎn)管理制度5
1.目的：為固定資產(chǎn)的正確核算，加強(qiáng)固定資產(chǎn)購置、使用及保管的管理，特制定本辦法
2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實(shí)施細(xì)則，并同時(shí)將實(shí)施細(xì)則報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。
3.固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、分類和計(jì)價(jià)
3.1固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具、工具等;
3.1.2不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上，也作為固定資產(chǎn)。
3.2固定資產(chǎn)的分類
根據(jù)管理的需要，公司固定資產(chǎn)按房屋及建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、其他設(shè)備進(jìn)行分類核算，按用途和現(xiàn)行會計(jì)制度還可分生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不需用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)。
3.3固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)
3.3.1購入的固定資產(chǎn)，按照買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝調(diào)試成本和繳納的稅金等計(jì)價(jià);
3.3.2公司用借款和發(fā)行債券購建固定資產(chǎn)時(shí)，在購建期間發(fā)生的利息支出和外幣折合差額，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn);
3.3.3自行建造的固定資產(chǎn)，按建造安裝、調(diào)試過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià);
3.3.4投資者投入的固定資產(chǎn)，按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià);
3.3.5融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同或協(xié)議確定的價(jià)款加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià);
3.3.6接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按照所附發(fā)票帳單所列金額加上由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。無發(fā)票帳單的，按照同類型固定資產(chǎn)的市價(jià)計(jì)價(jià);
3.3.7無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位帳面原價(jià)(扣除原安裝成本)，加上新的安裝調(diào)試成本、包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)等計(jì)價(jià);
3.3.8在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按原固定資產(chǎn)價(jià)值加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的實(shí)際支出，扣除改建、擴(kuò)建過程中產(chǎn)生的變價(jià)收入后的金額計(jì)價(jià);
3.3.9盤盈的固定資產(chǎn)，按照其技術(shù)性能，新舊程度和同類型固定資產(chǎn)的市價(jià)重新估計(jì)計(jì)價(jià);
3.3.10購建期間交納的耕地占用稅，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)的價(jià)值。
3.4已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)，除發(fā)生下列情況外，不得任意變動(dòng)：
3.4.1根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)價(jià)值重新估價(jià);
3.4.2增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置;
3.4.3將固定資產(chǎn)的一部分折除;
3.4.4根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的重估價(jià)值;
3.4.5發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤。
4.固定資產(chǎn)的購置程序及管理
4.1各公司需增置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)首先打報(bào)告申請購買，寫明用途、品種、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、總金額，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能購買。
4.2財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)購買手續(xù)以及正式發(fā)票按固定資產(chǎn)的類別建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，按使用單位建立固定資產(chǎn)卡片。
4.3各公司所使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)妥善管理，丟失或使用不善造成損失，應(yīng)追究責(zé)任人賠償經(jīng)濟(jì)損失。
5.固定資產(chǎn)折舊管理
5.1固定資產(chǎn)的使用年限
根據(jù)公司的技術(shù)狀況、承受力及生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，按照國家規(guī)定的折舊年限范圍確定執(zhí)行。折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。
5.2確定固定資產(chǎn)凈殘值率
凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的5%確定。
5.3固定資產(chǎn)折舊方法
公司固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，在凈殘值率確定為5%的情況下，分類折舊率如下：
類別預(yù)計(jì)使用年限年折舊率
房屋及建筑物40年2.375%
專用設(shè)備12年7.92%
通用設(shè)備12年7.92%
運(yùn)輸設(shè)備6年15.83%
其他設(shè)備5年19.00%
5.4計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)范圍
5.4.1應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)
5.4.1.1房屋和建筑物;
5.4.1.2在用的各類設(shè)備;
5.4.1.3季節(jié)性停用和大修理停用的設(shè)備;
5.4.1.4以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)和以經(jīng)營方式租出的固定資產(chǎn)。
5.4.2不計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)
5.4.2.1已估價(jià)單獨(dú)入帳的土地;
5.4.2.2建筑工程交付使用前的固定資產(chǎn);
5.4.2.3以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)和以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn);
5.4.2.4提前報(bào)廢的固定資產(chǎn);
5.4.2.5已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn);
5.4.2.6國家規(guī)定其他不計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)。
5.4.3固定資產(chǎn)折舊的提取時(shí)間
根據(jù)確定的折舊方法，按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。當(dāng)月新增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月起計(jì)提;當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從下月起停提折舊。
6.固定資產(chǎn)的實(shí)物管理
6.1固定資產(chǎn)實(shí)物由總工辦組織管理，驗(yàn)收、編號、裝上標(biāo)牌。設(shè)臺帳、管理卡片�？ㄆ皇蕉�，財(cái)務(wù)、使用單位各存一份。卡片內(nèi)容包括：類別編號、固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、計(jì)量單位、數(shù)量、購置方式、購建日期、使用公司、存放地點(diǎn)、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、原值、凈值、折舊率、建卡時(shí)間等。
6.2固定資產(chǎn)購建交付使用時(shí)，由建設(shè)單位工程部提出驗(yàn)收申請，總工辦會同技術(shù)、財(cái)務(wù)、設(shè)計(jì)、使用(存放、保管)等有關(guān)單位共同進(jìn)行技術(shù)驗(yàn)收，參與驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字蓋章認(rèn)可。驗(yàn)收單應(yīng)由財(cái)務(wù)保存一份備案。設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)資料交工程部統(tǒng)一歸檔。
6.3固定資產(chǎn)交付使用后，由使用單位負(fù)責(zé)維修保養(yǎng)。
6.4設(shè)備在內(nèi)部遷動(dòng)，由遷出單位填列遷動(dòng)設(shè)備及附件清單，經(jīng)總工辦審核后，隨設(shè)備交給遷入單位，由遷入簽收后，再報(bào)財(cái)務(wù)部調(diào)帳。
6.5停用設(shè)備，由使用單位提出申請，經(jīng)總工辦批準(zhǔn)后對停用設(shè)備予以封存，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。封存設(shè)備要有標(biāo)志，并須經(jīng)使用單位清洗涂油后封存保管。設(shè)備啟封時(shí)，必須辦理啟封手續(xù)，并通知財(cái)務(wù)部。
6.6生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的調(diào)出，由使用管理單位填寫調(diào)撥單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，完清財(cái)務(wù)手續(xù)后，方可調(diào)出。
6.7生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行改裝，使用公司提出申請由總工辦審查，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行。所有改裝的方案圖紙、審批文件及鑒定結(jié)論歸入被改裝設(shè)備的檔案。審批文件及鑒定結(jié)論還須交一份到財(cái)務(wù)部備案。
6.8固定資產(chǎn)的'報(bào)廢，由使用單位提出，總工辦會同技術(shù)、財(cái)務(wù)、設(shè)備等部門作出鑒定，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，方可報(bào)廢，并將殘值收入交財(cái)務(wù)部，同時(shí)轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)。
6.9固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)
6.9.1定期或不定期地進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查。年度終了前，須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。核實(shí)帳、卡、物，并搞清使用現(xiàn)狀;
6.9.2清查工作由總工辦統(tǒng)一組織安排，財(cái)務(wù)、使用單位參加，使用公司具體清查盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部監(jiān)督盤點(diǎn);
6.9.3清查的方法，應(yīng)以財(cái)務(wù)帳卡為準(zhǔn)，以帳對卡，以卡對物，件件落實(shí);
6.9.4對清查結(jié)果必須進(jìn)行全面審查。對出現(xiàn)的盈虧，必須及時(shí)進(jìn)行匯總分析，逐項(xiàng)核實(shí)，查明原因，由有關(guān)公司提出處理意見，報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)審批后予以處理，調(diào)整帳務(wù)。對閑置資產(chǎn)要摸清數(shù)量和類別，制定處理計(jì)劃。對帳外資產(chǎn)要及時(shí)入帳。
6.10固定資產(chǎn)修理管理
6.10.1固定資產(chǎn)計(jì)劃預(yù)防修理或者預(yù)防維修，應(yīng)在保證修理質(zhì)量、縮短修理時(shí)間、節(jié)約維修費(fèi)用的前提下，優(yōu)選修理方式或維修方式，合理規(guī)定修理周期及其結(jié)構(gòu)、修理復(fù)雜系數(shù)、修理勞動(dòng)量定額、修理費(fèi)用和器材消耗定額、修理間歇時(shí)間定額等一系列修理定額標(biāo)準(zhǔn)。
6.10.2維修計(jì)劃管理
6.10.2.1固定資產(chǎn)維修項(xiàng)目，由使用單位申請，經(jīng)總工辦審查、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施;
6.10.2.2固定資產(chǎn)年度維修計(jì)劃是公司固定資產(chǎn)維修系統(tǒng)全年的工作大綱，是貫徹計(jì)劃修理的基礎(chǔ)，是季度、月度維修計(jì)劃以及考核維修工作情況的主要依據(jù)。年度維修計(jì)劃由總工辦負(fù)責(zé)編制，財(cái)務(wù)部參與，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)執(zhí)行;
6.10.2.3設(shè)備的大修計(jì)劃由總工辦編制，統(tǒng)一組織實(shí)施。設(shè)備的一、二級保養(yǎng)計(jì)劃，由使用單位根據(jù)設(shè)備的使用情況編制，總工辦審查下達(dá)。儀器儀表定期檢查和校正計(jì)劃由質(zhì)檢部門負(fù)責(zé)編制。動(dòng)力設(shè)備、受壓容器、防雷裝置的預(yù)防性檢查計(jì)劃，由使用單位編制執(zhí)行，報(bào)總工辦審查下達(dá);
6.10.2.4維修計(jì)劃內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)名稱、使用單位、修理主要項(xiàng)目、停歇時(shí)間、修理費(fèi)用和計(jì)劃安排日期等;
6.10.2.5編制各類計(jì)劃時(shí)，要做好綜合平衡工作，包括修理計(jì)劃同生產(chǎn)計(jì)劃的統(tǒng)籌平衡，修理任務(wù)同修理能力的平衡，公司的動(dòng)力平衡等。要在充分利用現(xiàn)有人力、財(cái)力、物力和技術(shù)資源的基礎(chǔ)上編制修理費(fèi)用預(yù)算。編制的各種修理費(fèi)用預(yù)算，財(cái)務(wù)部均應(yīng)進(jìn)行審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，據(jù)以執(zhí)行;
6.10.2.6在計(jì)劃執(zhí)行過程中，應(yīng)充分做好修理的技術(shù)準(zhǔn)備工作，備品、配件的訂貨、制造、供應(yīng)儲備工作，采用各種方法提高修理效率。修理工程領(lǐng)購物資、發(fā)放工資，必須經(jīng)總工辦簽章。委托外加工、外購設(shè)備、配件、材料，對外預(yù)付款項(xiàng)等，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
6.10.2.7固定資產(chǎn)修理完工后，由總工辦組織技術(shù)人員、主修負(fù)責(zé)人、使用單位負(fù)責(zé)人、使用單位管理人員、財(cái)會人員、操作人員共同驗(yàn)收合格后，由有關(guān)人員簽章辦理交接手續(xù);
6.10.2.8修理費(fèi)用發(fā)生不均衡、數(shù)額較大的，可采用待攤或者預(yù)提的方法。采用預(yù)提辦法的，實(shí)際發(fā)生的修理支出沖減預(yù)提費(fèi)用，實(shí)際支出數(shù)大于預(yù)提費(fèi)用的差額，計(jì)入有關(guān)費(fèi)用;小于預(yù)提費(fèi)用的差額沖減有關(guān)費(fèi)用。
7.附則：
7.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
7.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
7.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。
資產(chǎn)管理制度6
一、目的
為了更好的利用固定資產(chǎn)，加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的監(jiān)督，實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本制度。
二、適用范圍
適用于新疆佰盛康生物科技開發(fā)有限公司各部門。
三、固定資產(chǎn)管理范圍
1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在元以上，且使用年限超過兩年的也作為固定資產(chǎn)。
2.辦公室固定資產(chǎn)主要指：桌椅、茶幾、公文柜、保險(xiǎn)柜、碎紙機(jī)、過塑機(jī)、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀、掃描儀、空調(diào)機(jī)、POS機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、吸塵器、消毒柜、冰箱、保鮮柜、貨架、音響設(shè)備、無線/有線話筒、爐具、廚具、絞肉機(jī)等。
四、管理分工
公司的固定資產(chǎn)管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)帳的管理，綜合辦負(fù)責(zé)物的管理，使用部門負(fù)責(zé)正常使用。
（一）財(cái)務(wù)部
1.財(cái)務(wù)部作為公司固定資產(chǎn)的核算部門，應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳。
2.財(cái)務(wù)部根據(jù)主管部門提供的，經(jīng)總經(jīng)理簽字生效的各類表格，對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。 3.財(cái)務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門，每年X月、X月對固定資產(chǎn)進(jìn)行例行盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，確保帳、物一致。
�。ǘ┚C合辦
1.綜合辦作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的檔案管理工作。
2.負(fù)責(zé)建立健全的固定資產(chǎn)明細(xì)帳，隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。 3.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案及登記賬，負(fù)責(zé)審批并辦理購置、驗(yàn)收、調(diào)撥轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、封存啟用、清查盤點(diǎn)等事項(xiàng)。
4.負(fù)責(zé)監(jiān)督、配合使用部門做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織進(jìn)行設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、物相符。 5.根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大、中、修等維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。
6.嚴(yán)肅管理紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、出售、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。
7.綜合辦經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)物品抽臺賬管理，對申購的固定資產(chǎn)進(jìn)行審核，并定期抽查行政專員的出入庫表和臺賬表。 8.行政專員：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)臺賬的建立與更新；負(fù)責(zé)公共區(qū)域固定資產(chǎn)的定期盤點(diǎn)與維護(hù)保養(yǎng)工作；負(fù)責(zé)員工離職時(shí)固定資產(chǎn)的回收與清理工作；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、出入庫登記、調(diào)撥、盤點(diǎn)、清理、報(bào)廢等工作；負(fù)責(zé)維修計(jì)劃與設(shè)備更新計(jì)劃的擬定；9.行政主管：負(fù)責(zé)物品的采購與驗(yàn)收工作；負(fù)責(zé)供應(yīng)商的篩選工作；協(xié)助行政專員對固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作。
（三）使用部門
1.各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門的設(shè)備管理工作。
2．建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須綜合辦辦及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。
3．根據(jù)綜合辦的要求配合進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、物兩相符。
五、固定資產(chǎn)的管理要求
（一）固定資產(chǎn)的申購及采購
1.各部門需購置固定資產(chǎn)，由部門內(nèi)勤應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)部門經(jīng)理、分管副總、綜合辦及總經(jīng)理/董事會簽字批準(zhǔn)后，由綜合辦按庫存情況安排行政主管進(jìn)行采購�！豆潭ㄙY產(chǎn)購置申請表》應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號，以及至少三家供貨廠商報(bào)價(jià)，以備合理采購。（見表1《固定資產(chǎn)購置申請表》）
2.分公司需購置固定資產(chǎn)時(shí)，也應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)分公司部門經(jīng)理、分公司分管板塊負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理，總公司總經(jīng)理/董事會簽字批準(zhǔn)后交由總公司綜合辦經(jīng)理安排行政主管進(jìn)行采購�！渡暾埍怼窇�(yīng)詳細(xì)填寫，以便采購。
（二）固定資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫
1.固定資產(chǎn)收到后，由綜合辦行政采購專員和行政專員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收時(shí)仔細(xì)核對固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、金額、供貨廠商等信息是否與預(yù)訂相符，并在《固定資產(chǎn)購置申請表》上填寫實(shí)際采購金額后簽字交行政專員；
2.行政專員同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號，并填寫無碳三聯(lián)《固定資產(chǎn)入庫清單》，白聯(lián)綜合辦留存，黃聯(lián)由使用部門留存，紅聯(lián)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理，更新《固定資產(chǎn)明細(xì)表》臺賬，落實(shí)使用責(zé)任人。（見附表2《固定資產(chǎn)明細(xì)表》）
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)費(fèi)用報(bào)銷
1.每月25日-30日對所購買的固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)須附《固定資產(chǎn)購置申請表》。
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用、登記及編碼
1.由綜合辦行政專員填寫固定資產(chǎn)填寫《出庫單》，使用部門簽字確認(rèn)后，辦理出庫手續(xù)。
2.行政專員對固定資產(chǎn)進(jìn)行編碼（入庫時(shí)編碼），并填寫《固定資產(chǎn)卡片》，在實(shí)物上貼上《固定資產(chǎn)卡片》，固定資產(chǎn)編碼是唯一的，不得重復(fù)使用和更改。（見附3《固定資產(chǎn)卡片》）
3.各部門設(shè)置專人負(fù)責(zé)部門內(nèi)部固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)卡片建立臺賬，遇部門人員異動(dòng)時(shí)，其負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)與相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片、臺賬做相應(yīng)調(diào)整。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)的調(diào)撥
1.凡列入公司的固定資產(chǎn)，未經(jīng)主管部門、主管部門分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何部門或個(gè)人不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。
2.公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》，按審批流程簽字后，交財(cái)務(wù)部門存一份，作為財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移依據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，綜合辦存一份。（見表4《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》）
3.由調(diào)入、調(diào)出、綜合辦三方核對實(shí)物、編碼、《固定資產(chǎn)卡片》和臺賬等，并在將《固定資產(chǎn)卡片》的內(nèi)容、臺賬辦理變更手續(xù)，做到卡隨物移。
4.未經(jīng)主管部門同意，各使用部門私自辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移及處理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究使用部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。
�。┕潭ㄙY產(chǎn)的保養(yǎng)及維修
各部門一旦發(fā)生固定資產(chǎn)故障，應(yīng)立即停止使用，報(bào)綜合辦，由綜合辦進(jìn)行維修的協(xié)調(diào)與安排，所發(fā)生的維修費(fèi)用由綜合辦報(bào)銷。 2.在用固定資產(chǎn)需升級或增加功能時(shí)，由綜合辦負(fù)責(zé)辦理。
（七）固定資產(chǎn)的報(bào)廢
1.固定資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)有五點(diǎn)：使用年限已到，雖經(jīng)檢修可達(dá)使用要求，但經(jīng)濟(jì)上不如更換新的設(shè)備；設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞，無修復(fù)價(jià)值；國家和主管理部門規(guī)定要淘汰的設(shè)備；技術(shù)性能不能滿足使用要求的設(shè)備；場地搬遷無法拆遷的設(shè)備。
2.凡符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單》，向綜合辦申請，經(jīng)綜合辦仔細(xì)鑒定，確認(rèn)符合報(bào)廢條件后，按流程報(bào)財(cái)務(wù)部門、總經(jīng)理或董事會同意后，辦理報(bào)廢。（見表5《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單》）
3．處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和財(cái)務(wù)部一起辦理固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理和注銷手續(xù)，更新臺賬；使用部門更新本部門固定資產(chǎn)的臺賬。
4．凡停用的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》，將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入綜合辦，綜合辦行政專員填寫《固定資產(chǎn)入庫清單》將資產(chǎn)入庫。
5．閑置設(shè)備和封存的固定資產(chǎn)啟用，由主管部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》，按表格要求逐級報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，將固定資產(chǎn)調(diào)撥給使用部門使用。
（八）固定資產(chǎn)的賠償
1.凡遺失、損壞固定資產(chǎn)，根據(jù)情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按固定資產(chǎn)凈值的10%-100%由當(dāng)事人賠償。
2.固定資產(chǎn)領(lǐng)用人員辭職或調(diào)動(dòng)，應(yīng)退回所領(lǐng)用的工具、儀器，對損壞、丟失的視其情況按原價(jià)的10%-100%賠償。
�。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)的清查盤點(diǎn)
1．為了保證固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，每季度清查一次，以掌握固定資產(chǎn)的'實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。
2．固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，由綜合辦和財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)出盤點(diǎn)通知，各部門配合進(jìn)行。
3.遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查；直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；公司負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。
4．根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由綜合辦、財(cái)務(wù)部、使用部門參加的清查盤點(diǎn)小組，組長由綜合辦主管擔(dān)任。
5．對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)主管部門、使用部門核對各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
6．固定資產(chǎn)主管部門，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將公司所有固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。
7．固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。在清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》清查表內(nèi)加以注明，并提出處理建議。（見表6《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》）
8．財(cái)務(wù)部門根據(jù)《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，由主管部門出具書面報(bào)告，并交財(cái)務(wù)備份。
9．對固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)以后，根據(jù)清查盤點(diǎn)的結(jié)果填制《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》。經(jīng)清查盤點(diǎn)小組審核無誤簽字以后，按流程報(bào)總經(jīng)理審閱�！豆潭ㄙY產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》應(yīng)當(dāng)由主管部門留存一份，送交財(cái)務(wù)部門一份。
10．對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見，按照會計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。
(十)固定資產(chǎn)檔案的保管
1.采購到貨的固定資產(chǎn)其相關(guān)檔案資料如使用說明書、保修單、安裝盤采購合同等由綜合辦進(jìn)行歸檔保管，使用部門需查閱、借閱按檔案管理綜合辦辦理。
六、解釋權(quán)與生效日期
1．本制度由新疆佰盛康生物科技開發(fā)有限公司綜合辦負(fù)責(zé)解釋。
2．本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
七、使用表格
表1《固定資產(chǎn)購置申請表》
表2《固定資產(chǎn)明細(xì)表》
表3《固定資產(chǎn)卡片》備注：固定資產(chǎn)分類編碼使用扣取貼紙
表4《固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移單》
表5《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單》
表6《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》
資產(chǎn)管理制度7
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)公司及各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理，提高實(shí)物資產(chǎn)使用效率，保障實(shí)物資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，參照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，根據(jù)公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部各部門及下屬各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)配置、申購、分發(fā)、調(diào)撥和報(bào)廢等日常管理活動(dòng)。
第三條 實(shí)物資產(chǎn)管理活動(dòng)，應(yīng)該堅(jiān)持實(shí)物資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、實(shí)物管理和價(jià)值管理相結(jié)合的原則；貫徹統(tǒng)一籌劃、分級管理、責(zé)任到人、配置合理、物盡其用的原則。
第二章 管理范圍和定義
第四條 本制度所稱實(shí)物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他經(jīng)營有關(guān)的有形資產(chǎn)。不屬于經(jīng)營中主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過一年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)（打印機(jī)、照相機(jī)無論單價(jià)多少均列入固定資產(chǎn)管理）。不具備上述規(guī)定條件的物品，作為低值易耗品。
第五條 固定資產(chǎn)按其用途分為IT資產(chǎn)和非IT資產(chǎn)。第六條 IT資產(chǎn)主要包括如下設(shè)備：
�。ㄒ唬┑投嗽O(shè)備：PC機(jī)、顯示器、筆記本電腦、打印機(jī)、投影儀、條碼設(shè)備、掃描儀、PDA、排隊(duì)機(jī)、觸摸屏、移動(dòng)郵件設(shè)備、IP電話等。
�。ǘ└叨嗽O(shè)備：總部機(jī)房內(nèi)的設(shè)備（如小型機(jī)、存儲、服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、防火墻等）、會議系統(tǒng)設(shè)備、機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施（如機(jī)房專用UPS、STS、PMM、冷水機(jī)組等），配線間中的設(shè)備，機(jī)構(gòu)使用的服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、防火墻、UPS等；高速行式打印機(jī)、高速激光打印機(jī)、高速掃描儀、加密設(shè)備等。
第三章 實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)
第七條 實(shí)物資產(chǎn)管理涉及眾多部門，主要包括：人事行政部、財(cái)務(wù)部、實(shí)物資產(chǎn)使用部門等。各部門和人員分別履行以下職責(zé)。
（一）總部人事行政部負(fù)責(zé)總部及機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理的統(tǒng)籌管理，同時(shí)負(fù)責(zé)總部具體的實(shí)物管理工作，主要職責(zé)是：
1、根據(jù)集團(tuán)相關(guān)規(guī)定，制定公司實(shí)物資產(chǎn)管理的規(guī)章制度、流程和具體實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查；根據(jù)執(zhí)行情況對管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。
2、統(tǒng)籌公司實(shí)物資產(chǎn)的總量管理工作，負(fù)責(zé)組織總部及機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)匯總及日常培訓(xùn)指導(dǎo)，按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購置、報(bào)廢和處置等工作。
3、負(fù)責(zé)閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配置實(shí)物資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)劑，優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)配置，推動(dòng)公司實(shí)物資產(chǎn)的共享、共用。
4、研究建立實(shí)物資產(chǎn)管理工作有效性的評價(jià)方法、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)機(jī)制，對各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行評價(jià)考核、監(jiān)督檢查，對有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)管理工作提出獎(jiǎng)懲建議。
5、負(fù)責(zé)總部實(shí)物資產(chǎn)的申購、驗(yàn)收入庫、日常管理、調(diào)撥、報(bào)廢處理等實(shí)物管理工作；建立實(shí)物資產(chǎn)臺帳管理檔案，并定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳帳核對；定期進(jìn)行帳實(shí)核對；確保財(cái)務(wù)帳、臺帳、實(shí)物三者一致。
6、接受上級部門的監(jiān)督、指導(dǎo)并按照要求向其報(bào)告有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作情況。
（二）總部財(cái)務(wù)企劃部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌總部及各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)是：
1、負(fù)責(zé)審核和調(diào)整公司實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算情況，指導(dǎo)和監(jiān)督各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門的實(shí)物資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理工作，并會同總部人事行政部對管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。
2、按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購置、報(bào)廢和處置等工作。
3、參與公司資產(chǎn)盤點(diǎn)清理工作。
4、根據(jù)公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實(shí)物資產(chǎn)種類、品種變化，及時(shí)補(bǔ)充、調(diào)整分類目錄，以滿足業(yè)務(wù)需要。
5、負(fù)責(zé)總部實(shí)物資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、報(bào)廢等帳務(wù)處理，每月與總部人事行政部進(jìn)行帳帳核對，保證帳帳一致。
�。ㄈ└鳈C(jī)構(gòu)人事行政部配專職或兼職的實(shí)物資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的實(shí)物資產(chǎn)管理，主要職責(zé)是：
1、執(zhí)行公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定和實(shí)施辦法，制定并落實(shí)本機(jī)構(gòu)的具體實(shí)施細(xì)則。
2、負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的申購、驗(yàn)收入庫、日常管理、報(bào)廢、調(diào)撥和盤點(diǎn)等工作；建立健全實(shí)物資產(chǎn)臺帳管理檔案，并定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳帳核對，定期進(jìn)行帳實(shí)核對，確保財(cái)務(wù)帳、實(shí)物管理系統(tǒng)帳、實(shí)物三者一致。
3、負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查、統(tǒng)計(jì)匯總，記錄和清查本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況，對異常情況查明原因，按時(shí)上報(bào)實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。
4、按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購置、報(bào)廢和處置等工作。
5、負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)所屬長期閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配置實(shí)物資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)配置，推動(dòng)公司實(shí)物資產(chǎn)的共享、共用。
6、接受總部人事行政部的監(jiān)督、指導(dǎo)并向其報(bào)告相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
�。ㄋ模└鳈C(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)是：
1、負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、報(bào)廢等帳務(wù)處理。每月與本機(jī)構(gòu)人事行政部進(jìn)行帳帳核對，保證帳帳一致；
2、參與本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)盤點(diǎn)清理工作。
3、按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購置、報(bào)廢和處置等工作。
4、審核、調(diào)整和批準(zhǔn)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算情況。
5、接受總部財(cái)務(wù)企劃部的監(jiān)督、指導(dǎo)并向其報(bào)告相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
（五）總部及機(jī)構(gòu)各實(shí)物資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)對使用范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行管理監(jiān)督，主要職責(zé)是：
1、嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定和實(shí)施辦法，及時(shí)向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門反饋本部門實(shí)物資產(chǎn)的使用情況，接受實(shí)物資產(chǎn)管理部門的監(jiān)督、檢查。
2、根據(jù)實(shí)際需要可設(shè)置實(shí)物資產(chǎn)協(xié)管員，配合實(shí)物資產(chǎn)專管員完成日常管理工作。
3、實(shí)物資產(chǎn)使用人須保證所使用實(shí)物資產(chǎn)的安全、完整，是所用實(shí)物資產(chǎn)日常保管、保養(yǎng)的直接責(zé)任人，總部各部門及各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為本部門或機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理的.第一責(zé)任人，對本部門或機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理負(fù)全面管理責(zé)任。
第四章 配備標(biāo)準(zhǔn)及采購、入庫管理
第八條 實(shí)物資產(chǎn)的新增需提前按照《預(yù)算及三年規(guī)劃管理辦法》的規(guī)定做好實(shí)物資產(chǎn)購置預(yù)算，預(yù)算審批后才能開展購置活動(dòng)。
第九條 實(shí)物資產(chǎn)新增應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，庫存沒有可調(diào)劑的適用設(shè)備，并在預(yù)算范圍內(nèi)方可購置新設(shè)備�？傮w預(yù)算內(nèi)調(diào)劑使用應(yīng)征詢實(shí)物資產(chǎn)管理部門及財(cái)務(wù)部門的意見。
第十條 實(shí)物資產(chǎn)申購應(yīng)遵循按需配置的原則，有明確配置標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)按配備標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行；沒有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)控制，合理配備。
第十一條 低端IT設(shè)備的配備原則。
高端IT設(shè)備配備原則和標(biāo)準(zhǔn)參照《機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)配置標(biāo)準(zhǔn)》、《機(jī)構(gòu)PC服務(wù)器及高速行打配置標(biāo)準(zhǔn)》、《機(jī)構(gòu)綜合布線、機(jī)房、UPS建設(shè)及維護(hù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》、《高端設(shè)備配置原則和標(biāo)準(zhǔn)》。
第十二條 實(shí)物資產(chǎn)采購
（一）實(shí)物資產(chǎn)購置前應(yīng)由申請部門提請簽報(bào)立項(xiàng)申請，簽報(bào)中應(yīng)注明需求固定資產(chǎn)的清單明細(xì)、需求原因，并附有批準(zhǔn)的當(dāng)預(yù)算情況及預(yù)算執(zhí)行情況。簽報(bào)應(yīng)根據(jù)公司下發(fā)的有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)申購流程報(bào)送相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)批示。滿足《合同管理辦法》規(guī)范要求的，必須按照該辦法簽訂合同。
�。ǘ┖瀳�(bào)立項(xiàng)申請批復(fù)后進(jìn)行采購動(dòng)支。
�。ㄈ└骷壊块T應(yīng)根據(jù)公司采購制度和相關(guān)采購業(yè)務(wù)審批流程，確定采購權(quán)限，處理相關(guān)采購事務(wù)。
屬于集團(tuán)統(tǒng)購范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)購置，由使用部門提出申請，經(jīng)規(guī)定流程審批后由物控部統(tǒng)一進(jìn)行采購。不屬于集團(tuán)統(tǒng)購的，按采購制度中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 實(shí)物資產(chǎn)入賬、入庫
�。ㄒ唬�(yàn)收。
1、驗(yàn)收責(zé)任：低端IT設(shè)備由各級實(shí)物資產(chǎn)專管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收，高端IT設(shè)備由相關(guān)技術(shù)部門、物控部共同負(fù)責(zé)驗(yàn)收，其他業(yè)務(wù)經(jīng)營類實(shí)物資產(chǎn)設(shè)備由采購經(jīng)辦部門及使用部門共同負(fù)責(zé)驗(yàn)收。
2、驗(yàn)收時(shí)效：實(shí)物資產(chǎn)到貨后驗(yàn)收入庫工作（包括實(shí)物驗(yàn)收和系統(tǒng)中驗(yàn)收入庫登記）應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)完成，高端IT設(shè)備要求在安裝完成后5個(gè)工作日內(nèi)完成；屬于特殊情況未按正常流程購買的，申購申請到達(dá)后按以上時(shí)效要求完成系統(tǒng)中補(bǔ)錄驗(yàn)收和入庫工作；對于采購量大分批到貨的，在貨全部到齊后10個(gè)工作日內(nèi)完成驗(yàn)收入庫工作。
3、驗(yàn)收要求：驗(yàn)收人員要嚴(yán)格按照合同進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后及時(shí)對實(shí)物資產(chǎn)要進(jìn)行條碼掃描和系統(tǒng)中條碼復(fù)核；驗(yàn)收不合格不得接收，并及時(shí)聯(lián)系采購經(jīng)辦部門向供應(yīng)商換貨或退貨。
實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，各級實(shí)物資產(chǎn)專管員（實(shí)物管理員）須在5個(gè)工作日內(nèi)收齊付款所需資料，在協(xié)議約定時(shí)間內(nèi)完成付款。
第五章 實(shí)物資產(chǎn)的日常管理
第十四條 實(shí)物資產(chǎn)日常管理主要包括分發(fā)與領(lǐng)用、使用與保管、回收與利用、變更與調(diào)撥、維護(hù)維修等，必須嚴(yán)格按照規(guī)定流程辦理。
第十五條 實(shí)物資產(chǎn)分發(fā)、領(lǐng)用：實(shí)物資產(chǎn)入賬后應(yīng)在５個(gè)工作日內(nèi)分發(fā)至各使用部門及使用人，做好分發(fā)實(shí)物資產(chǎn)的出庫登記，使用人須在分發(fā)后5個(gè)工作日內(nèi)確認(rèn)反饋分發(fā)情況。庫存實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)做好實(shí)物資產(chǎn)入庫登記，庫存實(shí)物資產(chǎn)責(zé)任人為各級實(shí)物資產(chǎn)管理員。
第十六條 實(shí)物資產(chǎn)使用、保管
�。ㄒ唬└骷墝�(shí)物資產(chǎn)使用部門及使用人應(yīng)愛惜所用實(shí)物資產(chǎn)，注意實(shí)物資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護(hù)，延長實(shí)物資產(chǎn)使用壽命，提高利用效率，并做好相關(guān)維護(hù)保養(yǎng)記錄；使用過程中出現(xiàn)問題，應(yīng)立即通知相關(guān)部門組織維護(hù)。因管理不善造成實(shí)物資產(chǎn)丟失或損毀的，由人事行政部提請相關(guān)部門出具鑒定意見后進(jìn)行處罰。
1.因下列原因造成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失的，均應(yīng)予以賠償：
（1）未經(jīng)實(shí)物資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)擅自拆裝或改裝實(shí)物資產(chǎn)，致使實(shí)物資產(chǎn)損壞。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將公司實(shí)物資產(chǎn)攜出司外造成損壞或丟失。
�。�2）違反規(guī)章制度，領(lǐng)、借、調(diào)撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理，致使實(shí)物資產(chǎn)丟失或損壞。
�。�3）對易損壞設(shè)備，未按保管規(guī)定要求進(jìn)行輕拿輕放、遠(yuǎn)離水火等，導(dǎo)致實(shí)物資產(chǎn)損壞。
�。�4）其他人為原因造成的損失和丟失。
�。�5）未按技術(shù)規(guī)程操作，致使實(shí)物資產(chǎn)損壞。
2.因下列原因造成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失，可視具體情況減少賠償或免于賠償：
（1）實(shí)物資產(chǎn)本身的缺陷或使用年久，在正常使用時(shí)發(fā)生的損失。
�。�2）經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行檢修，雖采取了預(yù)防措施，仍未避免的損壞。
�。�3）已按保管規(guī)定對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管，但因意外盜竊事故造成實(shí)物資產(chǎn)丟失。
3.賠償基本原則：
（1）實(shí)物資產(chǎn)丟失或完全損壞無法修復(fù)，責(zé)任人應(yīng)按不低于實(shí)物資產(chǎn)凈值的60％進(jìn)行賠償,若凈值為零則按不低于殘值比例的60%進(jìn)行賠償；
（2）損壞或丟失零配件，若可修復(fù)或能重?fù)Q配件的，按修理費(fèi)或重?fù)Q零配件費(fèi)用進(jìn)行賠償；
�。�3）若經(jīng)公司和賠償者協(xié)商同意賠償實(shí)物，需要賠付同等或更高價(jià)值的同類同型號資產(chǎn)物品；
�。�4）事故責(zé)任者不止一人時(shí)，須分清責(zé)任大小，分別承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；
（5）因不可抗力造成實(shí)物資產(chǎn)損壞或丟失，賠償比例可視具體情況調(diào)減，由實(shí)物資產(chǎn)管理部門及財(cái)務(wù)部門出具意見。
（6）相關(guān)部門審批確定具體賠償處理意見后，當(dāng)事人應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門繳交賠款。若逾期不賠付將從賠款人的工資中扣除。若賠付金額較大或特殊情況未能在1個(gè)月內(nèi)完成賠付者，經(jīng)財(cái)務(wù)部門及人事行政部共同批準(zhǔn)后可分期進(jìn)行賠付，一般不超過6個(gè)月。
（7）對于符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)物資產(chǎn)，按實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請流程審批同意后予以報(bào)廢。
�。�8）完成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失處置后，應(yīng)由實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)處理。
4.實(shí)物資產(chǎn)發(fā)生損壞或丟失后，必須立刻報(bào)告實(shí)物資產(chǎn)管理部門（被盜、被搶丟失還需報(bào)當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)），相關(guān)部門查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見；對發(fā)生事故隱瞞不報(bào)、推諉責(zé)任態(tài)度惡劣者，除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外，還應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)按照公司相關(guān)規(guī)定給予行政紀(jì)律處分。
�。ǘ┤耸滦姓繎�(yīng)在實(shí)物固定明顯處粘貼實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)貼，以便日常管理和盤查，情況變更及時(shí)更貼；同時(shí)應(yīng)定期檢查實(shí)際資產(chǎn)的使用狀態(tài)，按照以下狀態(tài)進(jìn)行登記備查：
良好：不需要進(jìn)行任何修理，只進(jìn)行常規(guī)維護(hù)即可滿足工作需求�？捎茫哼M(jìn)行除常規(guī)維護(hù)之外的小修理改良就能滿足工作需求。難用：需要進(jìn)行除常規(guī)維護(hù)之外的大修理改良才能滿足工作需求，同時(shí)預(yù)計(jì)修理改良支出可以在延長的壽命中得到彌補(bǔ)。
停用：已經(jīng)沒有使用價(jià)值，或者進(jìn)行大修理改良的支出難以得到彌補(bǔ)。
�。ㄈ⿲�(shí)物資產(chǎn)使用人調(diào)動(dòng)和離司須辦理所使用實(shí)物資產(chǎn)的正常交接，未辦理實(shí)物資產(chǎn)交接的不予辦理調(diào)動(dòng)和離司手續(xù)。
�。ㄋ模┕霉P記本電腦采用集中管理借用機(jī)制，實(shí)物資產(chǎn)管理員要做好借用登記；配備或借用了筆記本電腦的，使用人必須嚴(yán)格按照《筆記本電腦管理規(guī)定》進(jìn)行保管。
�。ㄎ澹⿲τ诟邇r(jià)值的IT資產(chǎn)（如：小型機(jī)和存儲系列、服務(wù)器、核心網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等），應(yīng)購買保險(xiǎn)以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
（六）實(shí)物資產(chǎn)一般不得外借（指因工作需要借給公司或機(jī)構(gòu)以外的人員使用），如有特殊情況，須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可外借，但必須按期歸還。如逾期不還，按實(shí)物資產(chǎn)原值進(jìn)行追償賠償，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任。在外借時(shí)，可視具體情況考慮押金保障條款，歸還時(shí)應(yīng)仔細(xì)檢查實(shí)物資產(chǎn)狀況，注意風(fēng)險(xiǎn)控制。
第十七條 實(shí)物資產(chǎn)回收、利用。各級人事行政部應(yīng)定期對閑置實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)劑，防止積壓浪費(fèi)。對閑置實(shí)物資產(chǎn)，實(shí)物資產(chǎn)管理員應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)予以回收，對長期閑置、多余或不能有效利用的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行合理調(diào)劑或處置。
第十八條 實(shí)物資產(chǎn)變更與調(diào)撥
�。ㄒ唬⿲�(shí)物資產(chǎn)變更是指實(shí)物資產(chǎn)變更使用人、變更所屬單位等，發(fā)生實(shí)物資產(chǎn)變更時(shí)需要辦理實(shí)物資產(chǎn)變更手續(xù)，進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥。實(shí)物資產(chǎn)變更與調(diào)撥需按照公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審批流程進(jìn)行申請，變更后實(shí)物資產(chǎn)管理員需及時(shí)辦理實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。
（二）對設(shè)備配件的變更，實(shí)物資產(chǎn)專管員接到安裝完畢通知后，須在5個(gè)工作日內(nèi)完成變更登記。
�。ㄈ┪窗匆�(guī)定擅自進(jìn)行變更的，將對原使用人和現(xiàn)使用人批評，并要求5個(gè)工作日內(nèi)完成補(bǔ)辦手續(xù)。
�。ㄋ模⿲�(shí)物資產(chǎn)專管員工作崗位變動(dòng)，需對所負(fù)責(zé)管理的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部門負(fù)責(zé)人三方簽字確認(rèn)，報(bào)給上級實(shí)物資產(chǎn)管理員審批后，人力資源部門方予辦理人事調(diào)動(dòng)或離司手續(xù)。
�。ㄎ澹⿲�(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)帳、實(shí)物臺帳不能隨意進(jìn)行修改，特殊情況必須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可修改，并且要進(jìn)行修改后核對以確保一致。
第十九條 各級人事行政部、財(cái)務(wù)部須及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)登記，記錄實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，每半年給使用人發(fā)出實(shí)物資產(chǎn)信息確認(rèn)通知，使用人必須在5個(gè)工作內(nèi)進(jìn)行確認(rèn)和反饋。
第二十條 實(shí)物資產(chǎn)維修
（一）保修期內(nèi)實(shí)物資產(chǎn)維修，直接由各部門聯(lián)系供應(yīng)商提供售后維修服務(wù)。IT資產(chǎn)維修通過上報(bào)問題反饋，IT部門負(fù)責(zé)維修，使用人不得擅自拆裝配件自行維修。
�。ǘ┢渌闆r的維修，總部實(shí)物資產(chǎn)由各使用部門報(bào)總部人事行政部、財(cái)務(wù)企劃部及相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后可進(jìn)行維修，機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)由各使用部門報(bào)機(jī)構(gòu)人事行政部、財(cái)務(wù)部及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批同意后可進(jìn)行維修。維修費(fèi)用由各級單位自行支付，因人為因素造成的實(shí)物資產(chǎn)維修，需追究相關(guān)人員責(zé)任。
�。ㄈ┧械脑O(shè)備維護(hù)維修都要求保留維護(hù)維修記錄。
第六章實(shí)物資產(chǎn)的處置
第二十一條 報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)
（一）IT設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：
1．低端IT設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）已達(dá)到規(guī)定的使用年限（5年）。
�。�2）損壞嚴(yán)重，維修費(fèi)已接近或超過新購價(jià)格30%的，或無法購買相關(guān)配件的。
�。�3）因科技進(jìn)步，原設(shè)備不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代的或升級費(fèi)用超過新購價(jià)30%的。（PC機(jī)因內(nèi)存不足等不能支持運(yùn)行公司當(dāng)時(shí)防病毒和遠(yuǎn)程管理軟件的要求強(qiáng)制報(bào)廢。）
2．高端設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）不設(shè)報(bào)廢年限。如因原設(shè)備性能不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代或升級費(fèi)用超過新購價(jià)30%等原因需要報(bào)廢的，報(bào)基礎(chǔ)架構(gòu)管理部審批通過后方可報(bào)廢。
�。�2）原設(shè)備續(xù)保費(fèi)用高、而購買同等處理能力新設(shè)備代價(jià)不超過續(xù)保費(fèi)用6倍的，經(jīng)基礎(chǔ)架構(gòu)管理部審批通過后可報(bào)廢。
�。ǘ┓荌T實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：交通運(yùn)輸設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行集團(tuán)相關(guān)文件規(guī)定。
第二十二條 正常報(bào)廢的基本條件
�。ㄒ唬┻_(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，因設(shè)備老化，重要部件故障、損壞而無法正常運(yùn)行和使用。
�。ǘ┻_(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，雖有使用價(jià)值,但難以保證技術(shù)工藝、安全操作規(guī)程要求及產(chǎn)品質(zhì)量，無法滿足業(yè)務(wù)需求。
第二十三條 非正常報(bào)廢的條件
（一）未達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，因設(shè)備老化或機(jī)械故障而無法修復(fù)，導(dǎo)致無法繼續(xù)使用或修理后質(zhì)量保證期少于一年的。
（二）實(shí)物資產(chǎn)因遺失、被盜搶、全部或部分部件損壞無法修復(fù)或修理費(fèi)用高于實(shí)物資產(chǎn)凈值，自然災(zāi)害等原因造成損失等。
�。ㄈ┮虮槐I搶造成實(shí)物資產(chǎn)損失、且自報(bào)案時(shí)間起三個(gè)月后確認(rèn)無法查找的。
第二十四條 實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢需根據(jù)有關(guān)規(guī)定分別簽報(bào)申請，機(jī)構(gòu)內(nèi)應(yīng)集中進(jìn)行報(bào)廢申請，交通運(yùn)輸設(shè)備的報(bào)廢申請須單獨(dú)另行簽報(bào)。
（一）實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢必須由實(shí)物管理部門填寫《實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請表》并出具處理意見以簽報(bào)形式報(bào)出。
（二）非正常報(bào)廢的實(shí)物資產(chǎn)如因故障或損壞無法修復(fù)等原因申請報(bào)廢的，需要生產(chǎn)或銷售單位（或其特約維修點(diǎn)）逐項(xiàng)出具書面專業(yè)技術(shù)鑒定意見，并加蓋對方公章，注明如繼續(xù)使用所需的維修費(fèi)用。如因客觀原因無法提供上述單位的書面鑒定意見的，須由公司相關(guān)技術(shù)部門及歸口管理部門出具意見。
�。ㄈ⿲�(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請簽報(bào)附件材料明細(xì)
1、正常報(bào)廢需提供材料：《實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請表》
2、非正常報(bào)廢需提供材料：
�、佟秾�(shí)物資產(chǎn)非正常報(bào)廢申請表》 ②報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)鑒定書
�、酃矙C(jī)關(guān)受理的報(bào)案材料（被盜、搶）
�、軝C(jī)構(gòu)對于責(zé)任人、責(zé)任部門的處理意見
3、如有特殊情況需單獨(dú)說明的，請另附說明。第二十五條 報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)的處置
報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定流程報(bào)送相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批，批量大宗實(shí)物資產(chǎn)處置需組織招投標(biāo)，處置報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)后的所有收入應(yīng)交回各級財(cái)務(wù)部門做收入處理。
�。ㄒ唬┛偛繄�(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)的處理由申請部門會同總公司人事行政部、總公司財(cái)務(wù)企劃部等相關(guān)部門共同進(jìn)行。
（二）本著公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則，報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)原值達(dá)到10萬元的，應(yīng)成立報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置小組。
1、成員由人事行政部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，人事行政部實(shí)物資產(chǎn)專管員組成，總部由人事行政分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，機(jī)構(gòu)由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長。人事行政部負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)處置的日常事務(wù)工作。
2、報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置小組實(shí)行集體決策制度，小組成員對評估單位出具的評估報(bào)告進(jìn)行審核和確認(rèn)。
3、報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置小組對評估公司的評估結(jié)果進(jìn)行審核。
4、報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置小組對至少三家正式拍賣企業(yè)所提供的拍賣方案和收費(fèi)價(jià)格進(jìn)行比較審核，同時(shí)上報(bào)拍賣企業(yè)方案并推薦其中一家。
�。ㄈ﹫�(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置原則上實(shí)行對外拍賣，拍賣方案需報(bào)總公司審批。如報(bào)廢的固定資產(chǎn)因損壞嚴(yán)重、或經(jīng)評估回收價(jià)值小于拍賣處置的費(fèi)用以及處置實(shí)物資產(chǎn)數(shù)量較少，經(jīng)報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置小組研究、報(bào)總公司批準(zhǔn)后，則可以公益捐贈(zèng)或廢品回收形式進(jìn)行處理。屬于以廢品收購形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進(jìn)行比較收購。
�。ㄋ模┇@準(zhǔn)報(bào)廢的實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)集中清理，回收至實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門，同時(shí)做好交接手續(xù)。
�。ㄎ澹C(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的處置方案須上報(bào)總公司，并在總公司最終批復(fù)同意實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交簽報(bào)。
�。﹫�(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)原則上一律不得繼續(xù)留用，如因特殊原因需要留用報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)，則需另行上報(bào)總公司人事行政部和財(cái)務(wù)企劃部審批，經(jīng)審批同意后方可留用。
（七）報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)不得以任何理由分發(fā)給公司內(nèi)外勤員工。第二十六條 實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)。
�。ㄒ唬┕久磕昱e行兩次實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)由公司各級固定資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門聯(lián)合組織，包括實(shí)物資產(chǎn)賬目盤點(diǎn)和實(shí)物盤點(diǎn)兩大部分，并形成書面報(bào)告，對盤虧、盤盈實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提請簽報(bào)至同級財(cái)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及上級相關(guān)主管部門批準(zhǔn)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
�。ǘ└骷墝�(shí)物資產(chǎn)管理部門及實(shí)物資產(chǎn)管理員應(yīng)注重日常實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，解決實(shí)物資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的各種問題。
第二十七條 特殊設(shè)備的管理
特殊設(shè)備是指手提電腦、投影儀、攝像機(jī)、照相機(jī)等便攜式設(shè)備。特殊設(shè)備必須由使用部門統(tǒng)一管理，各部門實(shí)物資產(chǎn)管理員為管理責(zé)任人，禁止個(gè)人用于與工作無關(guān)的事項(xiàng)。
第二十八條 與實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實(shí)物資產(chǎn)則由部門或公司實(shí)物資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)保管，涉及實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的異動(dòng)，該類資料應(yīng)同步流轉(zhuǎn)。
第二十九條 如果未使用設(shè)備管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)以電子表格臺帳形式代替。
第七章 附則
第三十條 本制度由總公司人事行政部、財(cái)務(wù)企劃部負(fù)責(zé)解釋和修改。
第三十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前下發(fā)文件與本制度有抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。
資產(chǎn)管理制度8
1、企業(yè)單臺生產(chǎn)設(shè)備使用年限在一年以上，非生產(chǎn)設(shè)備使用年限在兩年以上，同時(shí)設(shè)備的購置價(jià)值（包括商品的出公司價(jià)值、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等）在20xx元以上者列為企業(yè)的固定資產(chǎn)。
2、自制設(shè)備經(jīng)為期半年的生產(chǎn)驗(yàn)證，能穩(wěn)定達(dá)到產(chǎn)品工藝要求，技術(shù)資料齊全，符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)者，可列入企業(yè)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。
3、所有設(shè)備的附件和所屬設(shè)備均隨同主機(jī)列為固定資產(chǎn)，不單獨(dú)建立臺帳和資產(chǎn)編號。
4、不具備上述固定資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)的'設(shè)備列為企業(yè)“低值易耗品”的范圍，不列為企業(yè)固定資產(chǎn)管理范圍。
5、凡列為固定資產(chǎn)的生產(chǎn)設(shè)備由設(shè)備科按一機(jī)部《設(shè)備統(tǒng)一分類及編號目錄》統(tǒng)一進(jìn)行分類編號，并建立臺帳。五個(gè)復(fù)雜系數(shù)以上的生產(chǎn)設(shè)備列入主要生產(chǎn)設(shè)備，并建立設(shè)備單臺檔案。設(shè)備臺帳分：設(shè)備總臺帳、部門分臺帳、重點(diǎn)設(shè)備臺帳、特種設(shè)備臺帳。
6、設(shè)備科的設(shè)備臺帳每年與財(cái)務(wù)部門的設(shè)備固定資產(chǎn)臺帳核對一次，每年對全公司生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行一次清查，做到帳帳相符，帳物相符。
7、新增添設(shè)備應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)撥交單》，列入固定資產(chǎn)臺帳，各車間之間設(shè)備調(diào)動(dòng)，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移通知單》，辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。
8、設(shè)備檔案包括：制造公司出公司檢驗(yàn)單及裝箱單、說明書、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、設(shè)備附件及工具清單、事故報(bào)告單及重大事故分析處理結(jié)論、歷次精度檢驗(yàn)記錄、設(shè)備大項(xiàng)修完工驗(yàn)收單、設(shè)備改造技術(shù)資料、設(shè)備二級保養(yǎng)（小修）記錄單。
資產(chǎn)管理制度9
學(xué)校固定資產(chǎn)的管理和使用，必須貫徹：統(tǒng)一管理、分工明確、層層負(fù)責(zé)、合理調(diào)配、管用結(jié)合、物盡其用的原則。做到賬物相符，責(zé)任到人。避免損失、積壓和浪費(fèi)，使固定資產(chǎn)經(jīng)常保持完好、可用狀態(tài)。
�。ㄒ唬┵徣氤绦蚣耙�(guī)定
增添固定資產(chǎn)，必須按年度購置計(jì)劃進(jìn)行。首先看是否屬于專控物資，政府統(tǒng)一采購物資，如是這一類的嚴(yán)格按規(guī)定程序報(bào)批，批準(zhǔn)后以質(zhì)優(yōu)價(jià)廉為原則采購進(jìn)貨。如是低于5萬元價(jià)格一般物資，由校務(wù)會集體討論決定，采用直接購入的'方式進(jìn)行。
�。ǘ┤粘９芾�
1、新增固定資產(chǎn)由使用部門辦理驗(yàn)收手續(xù)，總務(wù)處及時(shí)建立帳、卡登記工作，然后由專人向總務(wù)處領(lǐng)取簽訂管理責(zé)任書，支付使用。
2、學(xué)校的資產(chǎn)必須由專人負(fù)責(zé)管理，每學(xué)期進(jìn)行定期與不定期的檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決。做到見壞及修、見破及補(bǔ)、責(zé)任到人，獎(jiǎng)罰分明。
3、每學(xué)期末各使用部門做好學(xué)校資產(chǎn)的報(bào)廢、破損、丟失等變動(dòng)工作，報(bào)總務(wù)處檢查、核實(shí)，由校務(wù)會集體討論，對以上情況作出處理，結(jié)果對全校師生公布。
資產(chǎn)管理制度10
為規(guī)范和加強(qiáng)我系固定資產(chǎn)管理，維護(hù)固定資產(chǎn)的安全和完整，合理配置和有效利用，確保各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行，特制定本系固定資產(chǎn)管理制度，具體如下：
1、系領(lǐng)導(dǎo)為固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，內(nèi)勤為專項(xiàng)負(fù)責(zé)人。協(xié)助系領(lǐng)導(dǎo)做好固定資產(chǎn)日常管理工作。
2、建立健全固定資產(chǎn)使用情況臺賬。對固定資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，建立固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬，做好日常使用、維護(hù)記錄。
3、對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查及不定期進(jìn)行檢查，及時(shí)提出整改意見。
4、建立本系固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬，并進(jìn)行日常管理。
5、每年對本系的'固定資產(chǎn)至少進(jìn)行一次自查。
資產(chǎn)管理制度11
第一章總則
第一條為了規(guī)范市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置行為。優(yōu)化國有資產(chǎn)配置。結(jié)合市級行政事業(yè)單位實(shí)際情況，維護(hù)國有資產(chǎn)安全。根據(jù)《省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》有關(guān)規(guī)定。制定本辦法。
第二條本辦法適用于市級黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政府機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)及各民主黨派、工商聯(lián)、共青團(tuán)、工會、婦聯(lián)等人民群眾團(tuán)體以下簡稱行政單位和各類事業(yè)單位以下簡稱事業(yè)單位
第三條本辦法所稱的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置是指行政事業(yè)單位對其占有、使用的國有資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移或注銷的行為。
第四條行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則。采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式以及國家法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他方式。
第二章處置管理
第五條行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸政府所有。市政府負(fù)責(zé)重大國有資產(chǎn)的.處置管理。
市財(cái)政局負(fù)責(zé)市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置的審批和監(jiān)督管理。
市級行政事業(yè)單位主管部門按照權(quán)限負(fù)責(zé)本部門及所屬單位國有資產(chǎn)處置的具體事宜。
第六條行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置首先必須明確產(chǎn)權(quán)歸屬。履行審批手續(xù)。有關(guān)部門不得辦理國有資產(chǎn)的注冊、過戶、變更等相關(guān)手續(xù)。不得擅自處置。未經(jīng)批準(zhǔn)處置的。
第七條重大國有資產(chǎn)及行政事業(yè)單位出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換以及與其它單位聯(lián)建、聯(lián)營所形成的國有資產(chǎn)的處置。
第八條行政事業(yè)單位確因需要無償調(diào)撥國有資產(chǎn)的。僅限于公益性和扶貧、賑災(zāi)等救濟(jì)性行為。調(diào)撥對象原則上為行政單位、參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位和全額撥款事業(yè)單位；確因需要捐贈(zèng)國有資產(chǎn)的。
第九條行政事業(yè)單位分立、撤銷、合并、改制及隸屬關(guān)系發(fā)生改變時(shí)。應(yīng)對其占有、使用的國有資產(chǎn)進(jìn)行清理。及時(shí)辦理資產(chǎn)移交等相關(guān)手續(xù)。造冊登記。
第十條行政單位國有資產(chǎn)處置收入�？鄢嚓P(guān)稅費(fèi)后。納入市級財(cái)政預(yù)算管理。包括各類資產(chǎn)的出售出讓、轉(zhuǎn)讓收入、置換差價(jià)收入、報(bào)廢報(bào)損殘值變價(jià)收入、保險(xiǎn)理賠收入和轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收益等。全額上繳國庫。
第十一條行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置后。調(diào)整相關(guān)會計(jì)賬目。辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。要嚴(yán)格按照現(xiàn)行會計(jì)制度和實(shí)際交易價(jià)格及產(chǎn)權(quán)交易憑證。重新安排單位有關(guān)資產(chǎn)配置項(xiàng)目預(yù)算。
第三章處置范圍和方式
第十二條行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置范圍：
一閑置資產(chǎn)。指行政事業(yè)單位占有但未使用或不需用的資產(chǎn)。
二報(bào)廢、淘汰資產(chǎn)。確需報(bào)廢、淘汰的資產(chǎn)。指沒有使用價(jià)值、超過使用期限和技術(shù)部門鑒定不合格。
三所有權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)。指因單位分立、撤銷、合并、改制、隸屬關(guān)系改變等原因發(fā)生的所有權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)。
四盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。以及因管理不善、自然災(zāi)害或意外事故等原因造成的資產(chǎn)損失。包括固定資產(chǎn)、貨幣性資產(chǎn)、債權(quán)、對外投資等。指由于盤虧、呆賬。
五臨時(shí)資產(chǎn)。包括召開重大會議、舉辦大型活動(dòng)等形成的資產(chǎn)。
六依照國家和省上有關(guān)規(guī)定需處置的其他資產(chǎn)。
第十三條行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置方式包括無償調(diào)撥、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、對外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等。
第十四條執(zhí)法單位收繳的罰沒資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)。執(zhí)收單位不得私自占有和使用。登記造冊。所得收入全額上繳國庫。應(yīng)妥善保管。
資產(chǎn)管理制度12
為加強(qiáng)學(xué)生會財(cái)務(wù)管理和固定資產(chǎn)使用效率，特制定以下管理辦法：
一、學(xué)期初各部門報(bào)本學(xué)期日常和活動(dòng)用品預(yù)算，辦公室統(tǒng)一匯總后，報(bào)團(tuán)委老師審批同意后方可執(zhí)行，一般分批次進(jìn)行。
二、日常用品的購買由辦公室負(fù)責(zé)和統(tǒng)一管理；對于低值易耗用品的支出應(yīng)在《日常用品領(lǐng)取登記薄》上登記。
三、已預(yù)算的活動(dòng)用品的購買由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，活動(dòng)結(jié)束后及時(shí)把購買憑證和剩余物品上交辦公室，能長期使用的.物品辦公室要在《固定資產(chǎn)登記一覽薄》上登記，以掌握學(xué)生會全面的財(cái)務(wù)狀況，各對應(yīng)保管部門要在《固定資產(chǎn)使用狀況登記薄》上記載財(cái)物使用狀況，直至報(bào)廢。
四、辦公室收取發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)登記，報(bào)銷后及時(shí)將報(bào)銷款返還個(gè)人并要求收款人簽字。
五、鑒于宣傳部工作的特殊性，其所需物品一般以學(xué)期為單位集中購買。
六、臨時(shí)開展的活動(dòng)需購買物品的，活動(dòng)組織負(fù)責(zé)人應(yīng)提前向主席提出申請，緊急情況可根據(jù)需要臨時(shí)購買，但超過50元的須報(bào)經(jīng)主席審批，經(jīng)審批后方可進(jìn)行。
七、固定資產(chǎn)的使用要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，保管部門要切實(shí)履行保管職責(zé)，以發(fā)揮固定資產(chǎn)最大使用。
八、各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)及物品使用均應(yīng)嚴(yán)格遵守本規(guī)定。否則出現(xiàn)問題，后果由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。
資產(chǎn)管理制度13
第一章總則
第一條：為加強(qiáng)對學(xué)校資產(chǎn)的管理，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，提高使用效益，保障教學(xué)的順利進(jìn)行，促進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條：學(xué)校的資產(chǎn)是指本校占有的、使用的，在法律上確認(rèn)為學(xué)校所有，能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總和。包括學(xué)校購置的資產(chǎn)，局撥投入的資產(chǎn)，以及接受捐贈(zèng)和其他經(jīng)法律確認(rèn)為學(xué)校所有的資產(chǎn)。其表現(xiàn)形式為：流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。固定資產(chǎn)，是指單位價(jià)格在500元以上(含500元)，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。主要分為房屋及建筑物、儀器設(shè)備、圖書資料、家具用具和植物等；低值耐用品，是指單位價(jià)格在200元以上(含200元)而低于500元的，使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的物品。
第三條 ：學(xué)校資產(chǎn)管理工作在校長領(lǐng)導(dǎo)下，由總務(wù)處實(shí)行歸口管理。其主要任務(wù)是：
1、建立和健全各項(xiàng)規(guī)章制度；
2、保障資產(chǎn)的安全和完整，推動(dòng)資產(chǎn)的合理配置和節(jié)約、有效的使用；
其主要職責(zé)是：
1、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，履行學(xué)校產(chǎn)權(quán)完整的職責(zé)；
2、根據(jù)職責(zé)，組織實(shí)施學(xué)校資產(chǎn)管理的具體制度和辦法；
3、負(fù)責(zé)全校物資采購與報(bào)廢等計(jì)劃的綜合平衡、計(jì)劃變更與實(shí)施、對基建項(xiàng)目實(shí)行申報(bào)竣工后報(bào)請有關(guān)方驗(yàn)收；
4、負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)的清查、登記及日常監(jiān)督檢查工作；
5、負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)的帳、卡管理，做到帳卡、帳帳、帳實(shí)三相符，防止資產(chǎn)流失；
第四條 ：分級管理機(jī)構(gòu)與管理范圍。學(xué)校資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口分級管理和管用結(jié)合的原則，實(shí)行三級管理制。
總務(wù)處為學(xué)校一級管理機(jī)構(gòu)，在總務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)規(guī)劃、協(xié)調(diào)、管理學(xué)校資產(chǎn)。校產(chǎn)室為二級管理機(jī)構(gòu)，安排兼職校產(chǎn)管理員，按分管權(quán)限做好每年計(jì)劃的申報(bào)與落實(shí)，并進(jìn)行日常管理。即對實(shí)物資產(chǎn)分類編號，設(shè)專門帳、卡予以登記，對大型、貴重、精密儀器專用設(shè)備按單件(臺)建立技術(shù)檔案。對各類資產(chǎn)的存量，增減變動(dòng)分布等情況，及時(shí)，準(zhǔn)確如實(shí)登記。做到家底清楚，帳帳相符，帳卡相符，帳實(shí)相符，防止資產(chǎn)流失。加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，對材料、低值易耗品的帳、物管理。各分管財(cái)產(chǎn)的保管員每半年核對一次庫存情況。學(xué)校各組室為三級管理部門，分別管理好組內(nèi)的資產(chǎn)。
學(xué)校各相關(guān)人員歸口管理各類專用資產(chǎn)。分別是：財(cái)產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)學(xué)校土地、房屋及建筑物和家具用具等方面資產(chǎn)的管理，各類儀器設(shè)備和低值耐用品方面資產(chǎn)的管理；圖書館負(fù)責(zé)所有圖書資料方面資產(chǎn)的管理；各資產(chǎn)使用部門均為三級管理機(jī)構(gòu)，對所使用的資產(chǎn)進(jìn)行具體使用保管。各使用部門要加強(qiáng)設(shè)備(設(shè)施)的維修保養(yǎng)工作，設(shè)備要定專人管理。操作人員要做到會使用會保養(yǎng)，會排除故障，保證設(shè)備完好。
第二章采購制度
第五條 ：物資采購堅(jiān)持計(jì)劃采購的原則，杜絕物資采購的隨意性和無序性，盡可能發(fā)揮資金與設(shè)備的使用效率；凡無計(jì)劃均不得進(jìn)行物資采購。
第六條 ；采購計(jì)劃制定采用先下后上，上下結(jié)合的程序。各部門因工作需要，先提出書面報(bào)告，定期集中報(bào)總務(wù)處，由總務(wù)部門進(jìn)行綜合平衡后，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核。
第七條 ：凡因原計(jì)劃遺漏、臨時(shí)急需或計(jì)劃用途變更，須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到總務(wù)部門辦理追補(bǔ)計(jì)劃或計(jì)劃變更手續(xù)。具體程序如下：
1、除局撥外教學(xué)儀器設(shè)備的購置計(jì)劃由總務(wù)部門統(tǒng)一歸口管理，由使用部門和教學(xué)管理部門擬出購置計(jì)劃草案；由總務(wù)部門綜合平衡報(bào)校長審核。
2、行政設(shè)備、設(shè)施，首先由使用部門提出初步計(jì)劃，再由總務(wù)部門綜合平衡報(bào)報(bào)校長審核。
3、低值易耗品亦采取集中采購的原則。各部門所需要的低值易耗品按計(jì)劃額度(或指標(biāo))及使用進(jìn)度，由總務(wù)部門在征求各部門意見的基礎(chǔ)上，定期采購，批量發(fā)放，爭取做到零庫存。
4、大型設(shè)備的購置及重大建設(shè)項(xiàng)目須經(jīng)充分論證，報(bào)局審核。
第三章資產(chǎn)登記與建帳
第八條 ：各類資產(chǎn)必須堅(jiān)持“誰經(jīng)手形成誰負(fù)責(zé)入庫”的登記制度，即資產(chǎn)在形成之后，其經(jīng)手形成的部門或個(gè)人必須及時(shí)到資產(chǎn)的歸口管理部門辦理驗(yàn)證、登記、建帳(卡)手續(xù)。
第九條 ：學(xué)校財(cái)務(wù)部門憑資產(chǎn)歸口管理部門的驗(yàn)證簽章，給予付款結(jié)算。
第十條；資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)會簽后的有效憑證，進(jìn)行學(xué)校資產(chǎn)登記并建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫。
第十一條：學(xué)校各資產(chǎn)使用部門應(yīng)認(rèn)真建立并做好本部門所占用學(xué)校資產(chǎn)的.流水帳和分類明細(xì)帳。
第四章資產(chǎn)的使用及處置
第十二條：資產(chǎn)使用部門對其占用的資產(chǎn)應(yīng)做好日常維護(hù)、保養(yǎng)等管理工作，使學(xué)校資產(chǎn)在規(guī)定的使用時(shí)限內(nèi)始終保持良好的工作狀態(tài)；若出現(xiàn)難以修復(fù)的故障，應(yīng)及時(shí)呈報(bào)總務(wù)部門安排專人修理，恢復(fù)其使用功能。
第十三條：資產(chǎn)使用部門對其占用的資產(chǎn)不得自行轉(zhuǎn)讓，出租、出借。如有多余閑置不用或不需用資產(chǎn)，應(yīng)主動(dòng)報(bào)告總務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)劑，資產(chǎn)管理部門根據(jù)不同情況分別辦理資產(chǎn)的調(diào)撥、無償調(diào)出，有償轉(zhuǎn)讓，出租、出借等手續(xù)，所得收入全部上繳學(xué)校財(cái)務(wù)室。
第十四條：學(xué)校資產(chǎn)個(gè)人不得長期占用。教職工在校內(nèi)調(diào)換工作崗位，必須向總務(wù)部門辦理清交手續(xù)；調(diào)出學(xué)校時(shí)，應(yīng)如數(shù)歸還所占用的學(xué)校資產(chǎn)，沒有所在部門財(cái)產(chǎn)管理員和總務(wù)部門的共同驗(yàn)證簽字，人事部門不得放行。
第十五條：學(xué)校資產(chǎn)實(shí)行優(yōu)化配置原則。為提高資產(chǎn)利用率，充分發(fā)揮其使用功能，管理部門根據(jù)需要對各類資產(chǎn)統(tǒng)籌安排，合理分配。
第十六條 ：資產(chǎn)處置的形式無償調(diào)出、出售、報(bào)廢、報(bào)損。學(xué)校資產(chǎn)在正常情況下，使用壽命已到確已喪失效能的；質(zhì)量太差或損壞至無法修復(fù)或無修理價(jià)值或市場缺少主要零配件不能修復(fù)的；由于某種原因已喪失使用價(jià)值的能源消耗或污染環(huán)境超過國家有關(guān)規(guī)定又難以改造的可申請報(bào)廢。
第十七條：資產(chǎn)處置程序
1、由使用部門提出處置申請。
2、資產(chǎn)管理部門提出具體處理意見：
3、報(bào)校務(wù)會審核；再申報(bào)局基建站有關(guān)部門審核。
4、回收殘值上繳財(cái)務(wù)，核減固定資產(chǎn)。
因管理不善而造成學(xué)校資產(chǎn)丟失和損壞的，應(yīng)根據(jù)具體情況，追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，并按損失額的一定比例由過失人賠償。
第五章資產(chǎn)清查與報(bào)告
第十八條：各資產(chǎn)使用部門對其所占有、使用的學(xué)校資產(chǎn)每年要自行清查一次，核對帳(卡)物相符情況，并將自查結(jié)果歸口上報(bào)各二級管理部門。
第十九條：學(xué)校二級資產(chǎn)管理部門對其歸口管理的資產(chǎn)實(shí)行報(bào)告制度，按規(guī)定的報(bào)表格式和內(nèi)容如實(shí)填寫資產(chǎn)變動(dòng)情況表，經(jīng)與財(cái)務(wù)部門核對無誤后按時(shí)報(bào)送資產(chǎn)管理處。
第二十條：資產(chǎn)管理部門對報(bào)表進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)匯總，最終編制出學(xué)校資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表呈報(bào)校務(wù)會審核。
資產(chǎn)管理制度14
固定資產(chǎn)是酒店經(jīng)營，提高服務(wù)質(zhì)量必不可少的物質(zhì)技術(shù)基礎(chǔ)，做好固定資產(chǎn)管理工作，保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)的完整無缺，提高固定資產(chǎn)的使用效率，充分挖掘現(xiàn)有固定資產(chǎn)的潛力，正確計(jì)算現(xiàn)有固定資產(chǎn)的損耗，對酒店的經(jīng)營發(fā)展具有重要的意義。
一、固定資產(chǎn)定義
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備物品，單位價(jià)值在20__元以上并且使用期限超過兩年的資產(chǎn)，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)核算。
二、固定資產(chǎn)的分類目錄
酒店購置的固定資產(chǎn)，根據(jù)《中華人民共和國旅游服務(wù)行業(yè)會計(jì)制度》進(jìn)行分類核算，固定資產(chǎn)分為以下幾類：
1、 房屋及建筑物：指酒店所有的營業(yè)用房和其他建筑物。
2、 機(jī)器設(shè)備類：包括供電系統(tǒng)、供熱系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、電子系統(tǒng)、廚房機(jī)具、電梯、通訊設(shè)備、大型洗滌設(shè)備、維修器械及其他機(jī)械設(shè)備等。
3、 電器設(shè)備類。包括電腦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、復(fù)印打字設(shè)備，閉路電視播放設(shè)備，音響設(shè)備，電視機(jī)，電冰箱，空調(diào)機(jī)及其他電器設(shè)備。
4、 交通運(yùn)輸類。包括客車，貨車，行李車等
5、 家俱類。包括酒店各部門使用的所有家具、辦公用家具設(shè)備、燈具、地毯及工藝擺設(shè)等。
6、 其他類。指消防監(jiān)控設(shè)備，貴重器皿，健身房設(shè)備等不在上述分類的固定資產(chǎn)。
三、具體管理制度
1. 固定資產(chǎn)管理實(shí)行分級管理，部門負(fù)責(zé)的原則，把屬于酒店的固定資產(chǎn)落實(shí)到部門和個(gè)人，執(zhí)行崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，做到“物物有人管，人人有專職”。
2. 固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理歸口財(cái)務(wù)部，每年由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭，組織有關(guān)部門人員進(jìn)行清查盤點(diǎn)，使之賬實(shí)相符;固定資產(chǎn)的實(shí)物管理方面，酒店機(jī)器設(shè)備、儀表儀器等設(shè)備歸口工程部管理;其他資產(chǎn)由所在部門負(fù)責(zé)管理。
3. 酒店各部門主要負(fù)責(zé)人為該部資產(chǎn)責(zé)任人，部門資產(chǎn)責(zé)任人對部門所轄范圍內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，并委托專人(部門資產(chǎn)管理員)進(jìn)行部門內(nèi)各項(xiàng)資產(chǎn)的賬卡管理和盤點(diǎn)工作。
4. 各部門要做好固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作，嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程，遵守操作管理制度，確保設(shè)備性能和工作量負(fù)荷，減輕磨損，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自拆卸改裝設(shè)備。
5. 財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)建立分類明細(xì)賬，實(shí)行金額控制，負(fù)責(zé)監(jiān)督和控制固定資產(chǎn)的購置、調(diào)入、調(diào)出、出售、報(bào)廢等正常業(yè)務(wù)，定期檢查賬目，隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的變動(dòng)情況。
6. 工程部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)和技術(shù)管理工作，對設(shè)備的拆卸、安裝等技術(shù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)施工及質(zhì)量驗(yàn)收、保證設(shè)備安全、降低消耗，保證各種設(shè)備始終處于良好狀態(tài)。
7. 各部門資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)管理本部門所使用的固定資產(chǎn)，部門資產(chǎn)責(zé)任人應(yīng)根據(jù)部門資產(chǎn)的使用情況，建立部門內(nèi)部的資產(chǎn)管理程序和資產(chǎn)管理制度，并設(shè)立基層管理組織，以共同做好資產(chǎn)管理工作。
8. 各部資產(chǎn)責(zé)任人和資產(chǎn)管理員必須全面掌握所在部門固定資產(chǎn)的分布使用情況。
9. 部門資產(chǎn)管理員在部門資產(chǎn)責(zé)任人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，主要從事如下工作：
l 檢查本部資產(chǎn)的使用情況。
l 管理部門的各種賬、卡、保證卡實(shí)相符。
l 參與資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。
l 對資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，先填寫“資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批后，報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整及卡片調(diào)整。
l 對固定資產(chǎn)的`清理報(bào)廢，由資產(chǎn)管理員填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢清單”經(jīng)由工程技術(shù)人員鑒定，報(bào)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能進(jìn)行報(bào)廢處理，并注銷該卡片。
10. 固定資產(chǎn)的添置，應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要在年度或季度資本性支出預(yù)算中列明，添置固定資產(chǎn)時(shí)，由使用部門提交申請報(bào)告、可行性報(bào)告和采購申請單，同時(shí)得到部門資產(chǎn)管理員的認(rèn)可，報(bào)部門負(fù)責(zé)人，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購。預(yù)算外的采購需提交詳細(xì)的說明。
11. 自制的固定資產(chǎn)完工后，必須辦理驗(yàn)收手續(xù)，填制“驗(yàn)收啟用報(bào)告書”連同材料費(fèi)、安裝費(fèi)等附件，經(jīng)工程部、使用部門和財(cái)務(wù)部驗(yàn)收簽字后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)并辦理報(bào)賬手續(xù)，登記固定資產(chǎn)賬目和卡片。
12. 直接購買的固定資產(chǎn)到貨后，先辦理驗(yàn)收手續(xù)，填制“驗(yàn)收啟用報(bào)告書”，部門資產(chǎn)管理員簽字后，連同轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)、安裝費(fèi)等附件，經(jīng)工程部、財(cái)務(wù)部、使用部門負(fù)責(zé)人簽字后，然后辦理報(bào)賬手續(xù)，登記固定資產(chǎn)賬目和卡片。
13. 對固定資產(chǎn)的更新改造，首先由部門提交更新改造申請報(bào)告及可行性經(jīng)濟(jì)效益報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能進(jìn)行�？⒐ず螅鶕�(jù)施工部門編制的更新改造交接造冊，會同工程部、財(cái)務(wù)部，使用部門進(jìn)行驗(yàn)收，辦理交接手續(xù)，填制“驗(yàn)收啟用報(bào)告書”連同更新改造竣工決算書等附件，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后入賬，登記固定資產(chǎn)賬目和卡片。
14. 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移時(shí)，有關(guān)部門先提交申請報(bào)告，經(jīng)轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人簽字，由財(cái)務(wù)核批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能進(jìn)行，然后，由資產(chǎn)管理員填制“資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單”，轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出部門辦理移交和驗(yàn)收手續(xù)并簽字以后報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)卡片調(diào)整。
15. 固定資產(chǎn)由于長時(shí)間使用發(fā)生磨損，不能繼續(xù)使用或由于其他原因而進(jìn)行清理報(bào)廢時(shí)，先由使用部門資產(chǎn)管理員填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢清理單”，經(jīng)工程技術(shù)人員審查鑒定，報(bào)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批
16. 準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)處理，財(cái)務(wù)憑有關(guān)單據(jù)調(diào)整固定資產(chǎn)賬戶并將清理情況記入固定資產(chǎn)卡片內(nèi)，注銷固定資產(chǎn)卡片，另行歸檔保管。
17. 在清查財(cái)產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧及損失，應(yīng)查明原因，作出報(bào)告，按以下審批權(quán)限報(bào)批后處理。
盤盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按盤盈的重置完全價(jià)值入賬。
盤虧和損失的固定資產(chǎn)，由部門總監(jiān)/經(jīng)理審批，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。
18. 各部嚴(yán)格執(zhí)行本管理制度，若因工作不落實(shí)，管理不善，導(dǎo)致部門使用的資產(chǎn)出現(xiàn)人為損壞、流失、賬務(wù)不符等情況，將追究部門資產(chǎn)責(zé)任人和資產(chǎn)管理員的責(zé)任。
19. 資產(chǎn)管理員如有變動(dòng)，應(yīng)事先辦理書面的移交手續(xù)，并得到財(cái)務(wù)部門的認(rèn)可后方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。
資產(chǎn)管理制度15
為了加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)的管理，做到合理使用，杜絕流失，節(jié)約開支，減少浪費(fèi)，培養(yǎng)師生愛護(hù)公共財(cái)務(wù)的良好習(xí)慣，特制定下列制度：
一、學(xué)校資產(chǎn)管理實(shí)行總務(wù)處綜合管理，使用個(gè)人具體負(fù)責(zé)的管理體制。
1、固定資產(chǎn)，房屋的固定配備和清潔用具、資料電器、錄音、錄象、磁帶價(jià)值不限。均屬本制度管理范圍。
2、由總務(wù)處負(fù)責(zé)管理學(xué)校的資產(chǎn)帳目，財(cái)產(chǎn)登記、清查、報(bào)損等工作。
3、記好兩本資產(chǎn)帳：固定資產(chǎn)總帳，固定資產(chǎn)分類帳。分級分類設(shè)立財(cái)產(chǎn)帳，凡單位價(jià)值在500元以上的物品，列入學(xué)校一類資產(chǎn)帳，由財(cái)務(wù)室和資產(chǎn)管理員保管，凡單位價(jià)值在500元以下200元以上，且能使用一年以上的物品，列入學(xué)校二類資產(chǎn)帳，由學(xué)校管理員保管。
4、資產(chǎn)使用，根據(jù)學(xué)校行政領(lǐng)導(dǎo)意見及各科老師所需和條件的可能進(jìn)行安排。
5、每年年底清點(diǎn)一次，漏帳的資產(chǎn)要補(bǔ)記入帳，同時(shí)資產(chǎn)管理員一定要把好記帳關(guān)及審批制度，報(bào)廢報(bào)損要辦理注銷手續(xù)(需經(jīng)嚴(yán)格的行政審批手續(xù)，方可注銷)。
二、固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢
1、外單位贈(zèng)送的物品和獎(jiǎng)品，如屬一類資產(chǎn)應(yīng)在一類資產(chǎn)帳上登記，交有關(guān)處室保管使用，一般物品不上資產(chǎn)帳，另立冊登記保管。
2、固定資產(chǎn)必須按物品的名稱、數(shù)量，金額、列表。經(jīng)主管部門或單位負(fù)責(zé)人簽字，交后勤處審核，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由總務(wù)處收回處理的物品應(yīng)注銷帳、卡。處理報(bào)廢物品所收回的`一切款項(xiàng)，全部上交財(cái)務(wù)處，有關(guān)批件和交款收據(jù)由后勤處妥善保管并入帳，以備存查。
3、自然損壞和損耗須報(bào)損的物品，由使用單位管理人員填寫報(bào)損申請表，處、組、室領(lǐng)導(dǎo)簽字證明后，由學(xué)校財(cái)務(wù)管理員核實(shí)，按規(guī)定辦理報(bào)損手續(xù)，已報(bào)損的物品集中在學(xué)校倉庫，由學(xué)校統(tǒng)一處理，屬人為損壞或因保管不妥而損壞或丟失者，根據(jù)情況由負(fù)責(zé)人賠償損失。
三、固定資產(chǎn)的使用與維修
1、固定資產(chǎn)，必須安放整齊，保持清潔，干凈，加強(qiáng)管理，注意維護(hù)保養(yǎng)，該修的要及時(shí)修復(fù)，使其經(jīng)常處于良好狀態(tài)。
2、每學(xué)年由總務(wù)處組織專人對資產(chǎn)情況進(jìn)行一次清查、核對。
3、每年暑假，學(xué)校對各教室、辦公室進(jìn)行維修。
四、教室公物管理
由各班班主任負(fù)責(zé)。每學(xué)年開學(xué)前，總務(wù)處配齊教室各類設(shè)備，登記立帳，各班班主任清查核實(shí)后，教室所有設(shè)施留有班級使用管理，如因管理不善或其它人為造成損壞或遺失，均由班級承擔(dān)賠償責(zé)任。
五、監(jiān)督與檢查
1、要?jiǎng)訂T師生，教育師生，樹立。
2、資產(chǎn)管理員應(yīng)定期或不定期的核定資產(chǎn)，了解資產(chǎn)的使用保管情況，把資產(chǎn)管好。
3、校領(lǐng)導(dǎo)要定期或不定期的督促檢查這一項(xiàng)工作的實(shí)施，每學(xué)期至少一次將
六、固定資產(chǎn)的交接
教職工因調(diào)動(dòng)離開學(xué)校，要按規(guī)定歸還在學(xué)校所借全部財(cái)產(chǎn)后，方可辦理離校手續(xù)。
1、固定資產(chǎn)的經(jīng)管者工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須根據(jù)帳面實(shí)有物品清點(diǎn)清楚，向接管者辦理移交。
2、固定資產(chǎn)的接管必須根據(jù)帳面實(shí)物核實(shí)無誤者方可接管，如有實(shí)物與帳卡不符，查明原因，屬丟失、損壞的要賠償。
3、固定資產(chǎn)的交接，必須有主管部門的領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，交接雙方與監(jiān)交者簽字。
4、教職工辦理退休手續(xù)前，應(yīng)退還在學(xué)校所借辦公家具和生活用品或教學(xué)用品，如錄音機(jī)、計(jì)算機(jī)、圖書等。
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